审计任务理顺

资产管理情况如何审计？以国企为例，政府审计，国家审计的角度，从方法、审计重点、审计方法方面切入整理思路，适用于学生和相关工作人员。仅供交流学习，分享经验。

企业基本情况 （&付）

一、资产负债损益情况

确定各资产负债真实性、合法性，

各公司独立报表加总

核对 合并冲抵前后无影响的科目

重复性资产

往来交易双向挂账

据实调整账面，取证

二、企业资产规模&结构

三、融资规模

融资规模、成本、期限、利率、用途

规模结构、还款压力

五、纳税

规模结构

结合账簿凭证相关科目，抽查 填制内容的真实性、完整性

四、对外投资情况

规模方向、收益、运营

账簿凭证、投资审批、会议纪要

四（五）企业资产管理方面 （&高飞）

一、资产质量

摸清资产规模结构

结构-重大失衡？

大量无效低效资产、纠纷争议资产、划拨资产长期未交付？

有产权无管理权→无法有效盘活使用→资产闲置浪费？

二、真实性

转移、挪用、灭失、毁损、虚增（有账无实、账账不实）

key：土地、房产、大型设备真实性

三、完整性

结构规模、权属、现状、管理、运营

权属明确、手续齐全、资产台账完整清晰？

管理责任明确到人，有效管理？

存在账外资产？

深入分析问题原因，揭示管理不力、混乱、故意侵吞占资产

四、管理使用

符合运营条件的资产-YN有效运营？

运营收入-足额收取？

不符合-列入推进计划？

有序推进？

资产闲置

无偿使用（占用）

土地“供而未用”未按规定时间开工建设

五、租用&购置

租

从外租赁-自有资产闲置+外部租用并存？

租赁资产未及时进行使用-闲置浪费？

租 未签订协议/协议约定不明确-纠纷风险？

租了抵押/查封/纠纷资产-产权不明，无法使用

租入资产长期占用未交付

购置资产 论证、运营、管理

论证不到位 buy低效无效资产→

资产取得、权属变更、投入使用

运营管理不到位→

闲置、被无偿占用

签订购置合同、预付或全额支付价款，超时未及时交付

by预付款 过度扩张购置 无力支付尾款→购置资产无法到位

验收流于形式，购置资产与合同不符？

六、处置资产

处置程序规范性

按规报批？

未经集体决策 私自处置？

借项目合作等方式 处置资产？

将优质资产以瞒报谎报的方式进行处置？

措施

（一）看（资产负债表、利润表、账簿凭证、资产台账、合同协议、权属证明、会议纪要决策文件）

对比（市自规局、市国资部门资产数据）

差异→差异存在原因

（二）座谈相关人员

现场盘点，查看资产实际使用管理情况

（三）查看资产管理相关制度及文件要求

资产审批流程、评估及批复、收益收据etc.资料

核查资产处置合规性、合理性、收益获取情况

管理&业务

概述

2020年即将过去，为了更好的利用好2021年制定本计划

目标

发挥踏实本分的品格

尊重领导、让领导更省心

团结同事，让同事更舒心

提升自我，让工作更顺心

一、工作规划方面

提高认识充满热情

从历史的视角认识到地方志工作的重要性

在深耕细作中找到乐趣、找到价值感

更好的地完成领导交代给我的任务

加强学习夯实基础

通过互联网搜索地方志办公室具体的工作内容和大致方向

通过系统查阅地区志，市年鉴，了解市年鉴的大致内容情况

作为新人，要在志鉴论坛、志鉴纵横、修志法苑中阅读、学习前辈们对地方志工作的观点、看法

通过互联网等新媒体平台了解党最新的动态。

阅读国务院2014年下发的《地方志工作条例》

二、人际处理方面

尊重领导，踏实做事

做好自己份内的工作，实在做事，实在做人

对自己要求高一点，对别人宽容大度一点

充分了解领导对工作的具体要求，按照领导的要求按时完成工作

委婉地向领导表达我的看法和意见

领导仍然不认可我的意见，那么一定会按照领导的意图做事，确保任务圆满完成

帮助同事，学习同事

多向老同事学习，向老同事请教

老同事工作量比较大，我又有余力的话，一定尽量帮老同事分担他们的工作压力

如有误会，自省沟通

反省自我

第一反省是不是自己的工作能力不足

第二反省是不是我说话、处理问题方式存在问题

多与领导同事相处沟通

比如一起锻炼运动

在愉快的环境下解释事情，寻求他们的理解

三、个人修养方面

正直善良自信稳健

改正自己性格死板，话语比较少的的毛病

塑造心态

自信、稳重、从容

不会采取不正直的手段去伤害他人

胸怀宽广优质工作

充分尊重不同的价值观

有海纳百川的胸怀

更好的在新时代服务人民，更优质地完成组织交给我们的任务

强健体魄快乐工作

一个健康的体魄是事业成功的基础和保障

在工作之余要坚持锻炼身体

保证8小时睡眠

三餐规律

坚持每周去健身房锻炼三次身体

健身后增加蛋白质的摄入

四、思想建设方面

增强全局意识

在工作中训练全局观

不可管中窥豹

增强职责感

珍惜当前工作

工作认真负责，不可消极懈怠

守土有责，做好网格员工作

增强团队意识

团结同志

用心为人民服务

主动和领导沟通交流

没有完美的个人，只有完美的集体

主动地把工作做到点上、落到实处

资产管理方面

一、资产质量

摸清资产规模结构

结构-重大失衡？

大量无效低效资产、纠纷争议资产、划拨资产长期未交付？

有产权无管理权→无法有效盘活使用→资产闲置浪费？

二、真实性

转移、挪用、灭失、毁损、虚增（有账无实、账账不实）

key：土地、房产、大型设备真实性

三、完整性

结构规模

权属

权属明确、手续齐全、资产台账完整清晰？

现状

管理

管理责任明确到人，有效管理？

存在账外资产？

运营

深入分析问题原因，揭示管理不力、混乱、故意侵吞占资产

四、管理使用

符合运营条件的资产-YN有效运营？

运营收入-足额收取？

不符合-列入推进计划？

有序推进？

资产闲置

无偿使用（占用）

土地“供而未用”未按规定时间开工建设

五、租用&购置

租

从外租赁-自有资产闲置+外部租用并存？

租赁资产未及时进行使用-闲置浪费？

租 未签订协议/协议约定不明确-纠纷风险？

租了抵押/查封/纠纷资产-产权不明，无法使用

租入资产长期占用未交付

购置资产 论证、运营、管理

论证不到位 buy低效无效资产

资产取得、权属变更、投入使用

运营管理不到位

闲置、被无偿占用

签订购置合同、预付或全额支付价款，超时未及时交付

by预付款 过度扩张购置 无力支付尾款→购置资产无法到位

验收流于形式，购置资产与合同不符？

六、处置资产

处置程序规范性

按规报批？

未经集体决策 私自处置？

借项目合作等方式 处置资产？

将优质资产以瞒报谎报的方式进行处置？

措施

（一）看（资产负债表、利润表、账簿凭证、资产台账、合同协议、权属证明、会议纪要决策文件）

对比（市自规局、市国资部门资产数据）

差异→差异存在原因

（二）座谈相关人员

现场盘点，查看资产实际使用管理情况

（三）查看资产管理相关制度及文件要求

资产审批流程、评估及批复、收益收据etc.资料

核查资产处置合规性、合理性、收益获取情况