导图社区 人力成本分析与预算编制
人力资源成本各级科目说明 (一)取得成本 取得成本是指企业在招募和录取员工的过程中发生的成本,主要包括招聘、选择、录用和安置等各个环节所发生的费用。
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人力成本分析与预算编制
人力成本构成分析
人力成本：为了获得日常经验管理所需的人力资源，并于使用过程中及人员离职后所产生的所有费用支出，也是指使用劳动力而发生的直接何间接费用总和（薪酬成本+人事费用）包括显性成本（直接在财务数据体现）、隐性成本
人力成本分类：获取成本（直接产生）、使用成本（工资福利）、开发成本（培训）、保障成本、离职成本
人力资源预算成本：基于人力资源规划，人力资源预算成本指在财务数据上看到的，一般指三类工资、福利、人事费用 预算方法：经验法、比较法、目标利润法 计算公式：人事费用率=人力总成本/总收入（一般采用此公式） 劳动分配率=人力总成本/净利润 注：历史人力成本计算ca=人事费用率*销售收入，定岗定编测算法cb(达成目标人员编制计划，最终ca>cb,取个中间值即可
工资性支出（固定、变动）
福利性支出（政策、内部福利）
人事费用（招聘、培训、劳动关系、办公差旅、调研、咨询）
人力成本管控
固定成本（薪酬、五险一金等）
浮动成本（提成、奖金、分红）
如何降低人力成本
有效成本
无效成本↓：不能带来增值的人力成本如：无效招聘成本、工伤成本、医疗期成本
人力成本预算的内容及意义
意义： 1、保证企业经营管理活动的完整性 2、保证企业人力资源供需合理 3、对企业人力资源活动起到指导何控制作用 4、能够有效控制企业的人力资源活动成本
预算全过程分析
目标策略
公司年度目标设定->业务部门目标->业务策略分析->HR部门目标->HR盘点、业务策略分析
工作计划
部门业务计划、部门人员编制计划、招聘计划、岗位调整计划、人员流动计划、裁员计划
详细预算
编制预算模板、薪酬预算、福利预算、招聘预算、人事费用、劳动关系等
预算编制的具体实操
预算的主要内容
薪酬预算：人数增长<薪酬增长<业绩增长速度比喻：3人干5人活拿4人工资 涨薪幅度设计：外部因素和内部因素（指导线5%-12%）
招聘预算：严格控制人数、按部门按月逐项进行、人员编制精确到等级、考虑招聘周期及到岗时间 招聘计划与渠道选择，各项招聘预算表单设计
培训预算：年度培训需求分析、费用类别、培训计划模板
劳动关系预算：精简人员产生的经济补偿金、赔偿金、工伤风险、女职工三期
HR项目预算：外包项目如薪酬、培训
实施步骤
成立预算小组
制定预算编制时间计划
送发预算编制模板
提交预算编制内容
预算内容的审核（财务）
预算方案的确认
明确公司发展目标
业绩增长目标（研发。销售提升销售额增长）
利润增长目标
开源（新产品新利润增长点
节流（成本控制）
人效提升目标（不同公司人效对比、历史数据人效对比、标杆竞争对手人效对比收集）
