南京审计大学商业银行期末复习

根据老师画的重点理的，银行组织，公司治理与银行市场结构，商业银行资产业务，商业银行表外业务，资产证券化业务，商业银行全面风险管理，信用风险管理，利率风险管理。

商业银行

• 导论
  • 商业银行主要功能
    • 充当信用中介
      • 实质：信用中介是商业银行最基本，最能反映其经营活动特征的功能。其实质是通过银行的负债业务，把社会上的各种闲散资金集中起来，再通过资产业务把它投向各经济主体，实现资金余缺的调剂，扮演着社会资源配置者的角色。表面上是货币资金在不同主体间的调剂，实质上是社会资源的重新分配。
    • 提供流动性
    • 提供支付与清算服务
  • 商业银行的核心业务
    • 存款业务
      • 是商业银行最主要的资金来源
    • 贷款业务
      • 是商业银行最主要的资金运用方式
    • 汇兑与结算业务
    • 投资业务
  • 金融机构体系
• 银行组织，公司治理与银行市场结构
  • 银行组织形式
    • 单元制
      • 优缺点
        • 优点：①银行业的竞争相对更加充分②单元制管理层级少，效率高③有利于银行深耕本地市场，服务当地家庭与企业
        • 缺点：①由于银行没有分支机构，信贷风险管理做不到地区分散，抗风险能力弱②业务扩张能力差，扩张速度慢，银行规模普遍较小
    • 银行持股公司制
    • 分支行制
      • 优缺点
        • 优点：①分支行数量众多，经营网络深入基层，有利于银行迅速扩张业务②抗风险能力更强③有规模经济效应
        • 缺点：管理层级多，信息和政策从金字塔塔尖的总行传导到塔底的支行或储蓄所费时间很长，上下级之间沟通和反馈的效率相对较低
      • 现在大型银行最主流的模式是金融控股公司制＋分支行据制，如美国的花旗银行，中国建设银行等
    • 金融控股公司制
  • 内部控制
    • 三会
      • 股东大会，董事会，监事会
        • 对于银行来说，除了具有以三会为核心的内部治理结构以外，还有来自外部的治理：金融监管部门与债权人
    • 定义
      • 内部控制是商业银行董事会，监事会，高级管理层和全体员工参与的，通过制定和实施系统化的制度，流程和方法，实现控制目标的动态过程和机制
• 商业银行负债业务
  • 内涵
    • 指债权人暂时放弃资金使用权并获得银行支付的利息和本金返还承诺的一种资金交易，是交易双方建立的债权债务关系
  • 作用
    • 是银行的核心业务和特色业务
    • 是银行的基础业务
    • 是银行为社会提供流动性和自身保持流动性的主要方式
  • 同业存单
    • 定义
      • 是指由银行业存款类金融机构法人在全国银行间市场上发行的记账式定期存款凭证，是一种货币市场工具
    • 特点
      • 投资与交易主体均为银行间市场成员
      • 市场化的定价原则
      • 发行方式标准化，透明化
      • 具有较好的二级市场流动性
    • 迅速发展的原因
      • 流动性强，风险小，资本占用少
• 商业银行资产业务
  • 贷款分类
    • 按客户来划分：公司贷款与个人贷款
    • 按担保来划分：担保和信用贷款担保进一步又可分为质押，抵押和保证
    • 按贷款行业来划分：交通运输，仓储和邮政业以及制造业等
    • 按区域分布划分
    • 按贷款质量划分
  • 绿色信贷普惠金融
    • 绿色信贷是指金融机构发放给企事业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织，用于支持环境改善，应对气候变化和资源节约，高效利用，投向环保，节能清洁能源，绿色交通，绿色建筑等领域贷款
  • 贷款流程
    • 寻找客户
    • 贷前调查
    • 贷时审查
    • 签订贷款合同
    • 贷后检查
    • 贷款回收
  • 企业贷款
    • 
    • 担保方法
      • 保证
      • 抵押
      • 质押
    • 贷款利率定价
      • 基本原理
        • 
      • 主要影响因素
        • 宏观上来看，主要因素包括经济周期阶段社会平均利润率，国家宏观政策和国际经济环境
        • 微观上来看，主要因素包括借款人的风险，贷款类型，贷款期限，还款方式等
      • 方法
        • 
        • 成本加成法、基准利率定价法
  • 贷款五级分类
    • 
      • 如何处理不良贷款？
        • 贷款延期，贷款清收，资产转让，不良资产核销
  • 贷款分类的目的与原则
  • 中小型企业融资难——PPT
  • 证券投资
    • 目的
      • 配置资产，提高盈利，管理流动性
    • 盈利来源
      • 利息收入，资本增值收入
    • 优势
      • 减少资本占用，获取税收优惠，提高资产流动性
• 商业银行表外业务
  • 担保类业务
    • 银行承兑汇票
      • 
    • 备用信用证
    • 银行保函
  • 承诺类业务
    • 定期贷款承诺
    • 备用承诺
    • 循环承诺
  • 风险控制，风险监管
• 资产证券化业务
  • 信贷资产证券化的三种模式
    • 美国模式也称表外业务模式
    • 欧洲模式亦称表内业务模式
    • 澳大利亚模式也称准表外模式
  • 基本流程
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  • 参与者
    • 贷款发起人，发行人，服务人，信用征集机构，信用评级机构，受托人和投资者
• 商业银行全面风险管理
  • 内容
    • 
  • 三维度
    • 子主题
  • 要素
    • 信用风险
      • 信用风险指债务人对于交易对手未能履行合同规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给债权人或者金融产品持有人造成经济损失的风险
    • 市场风险
      • 金融资产价格和商品价格的波动，给商业银行表内头寸，表外头寸造成的风险包括利率风险，汇率风险，股票风险，商品风险
    • 流动性风险商业银行无法以合理成本及时获得充足资金用于偿还到期债务，履行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险，是所有风险中最具破坏力的风险
    • 操作风险
    • 法律风险
    • 国别风险
    • 声誉风险
    • 战略风险
    • 信息科技风险
    • 合规风险
• 信用风险管理
  • 因是因为银行的核心作用是向社会提供信用产品，其中存款和贷款是最为典型和最为重要的信用产品
  • 二是因为经济环境的复杂多变，容易导致信用交易的对手违约，而给银行带来损失
  • 衡量贷款质量和信用风险的主要指标:不良率，拨备覆盖率，贷款拨备率
  • 商业银行信用风险管理政策：风险承担，风险回避，风险分散，风险转移，风险补偿，利用信用衍生工具
• 利率风险管理
  • 利率市场化的最大优点
    • 有利于提高资源配置效率，在利率管制期间，好企业未必能获得贷款，资源可能错配，放松利率管制后，贷款市场通过价格出清，好企业获得低成本资金差，企业只能获得高成本资金，有助于企业的优胜劣汰
  • 影响
    • 利差倒挂导致大量银行破产
    • 竞争性的放松监管刺激银行更加冒险
    • 脱媒促使节俭机构更加依赖主动负债
  • 存款利率市场化改革
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  • 利率变化与银行利差收入变动的关系
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• 流动性风险与管理
  • 银行为什么需要流动性？
    • 满足客户存款正常支取的需要
    • 满足银行间清算的需要
    • 满足企业正常的贷款需要
    • 偿还借款
  • 流动性来源
    • 新增存款
    • 客户偿还贷款
    • 出售资产
    • 对外借款
    • 收费等收入
  • 流动性监管指标
    • 书本p314页
• 商业银行利润与绩效评价
  • 绩效评价指标
    • 盈利性能力指标
      • 书本p336叶
    • 资产质量类指标
    • 资本充足类别
  • 杜邦分析
  • 评价的五种维度优良中低差
  • 绩效评价方法
    • 行业对标方法
    • 历史对标方法
    • 评价计分方法
• 商业银行资本与管理
  • 资本的职能
    • 保证开业
    • 弥补损失
    • 提升公众对银行的信心
    • 限制银行规模过度扩张
  • 银行损失与资本的关系
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  • 银行资本构成
    • 书p381页
  • 资本扣除项
    • 书批390p391
  • 银行提高资本充足率策略
    • 书批393
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