导图社区 财务管理第一章
专升本财务管理 财务管理：是指组织企业财务活动，处理财务关系的一项综合性管理工作。
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财务管理总论
财务管理概述
财务管理概念
财务管理：是指组织企业财务活动，处理财务关系的一项综合性管理工作。
财务活动：就是企业组织资金运动过程中各种经济活动。
1. 筹资活动
资金运动的前提 例如：偿还本金利息
2. 投资活动/营运活动
资金运动的关键
广义：对外投资，对内投资
狭义：对外投资
3. 分配活动
广义：销售收入
狭义：净利润
财务关系：是指企业在组织财务活动过程中与有关各方所发生的经济利益关系。
a. 企业与债权人之间的财务关系
b. 企业与投资者之间的财务关系
c. 企业与债务人之间的财务关系
d. 企业与受资者之间的财务关系
e. 企业与政府之间的财务关系
f. 企业与职工之间的财务关系
g. 企业内部各单位之间的财务关系
财务管理内容
筹资管理
投资管理
利润分配管理
财务管理目标
财务管理目标选择
利润最大化
优点：体现优胜劣汰；体现了保值增值；有利于社会资源配置
缺点：短期行为；没有考虑资金时间价值；没有考虑风险因素；没有反应利润与投入资本的关系
每股利润最大化
优点：反应了创造利润与投入资本的关系；提现优胜劣汰；体现了保值增值
缺点：短期行为；没有考虑资金时间价值；没有考虑风险因素
企业价值最大化/股东财富最大化
优点：克服了短期行为；考虑了资金时间价值；考虑了风险因素；体现了保值增值；有利于社会资源合理配置
缺点：企业价值很难确定；没有反应企业每期短期利润
财务管理目标的矛盾和协调
所有者与经营者的矛盾与协调
企业自身
监督
激励
外部市场竞争
经理人才市场评价
经理被解聘的威胁
公司被兼并的威胁
所有者与债权人的矛盾与协调
限制性借款
限制借款用途
规定借款的担保条款
借款的信用条件
收回借款不再借款
财务管理工作环节
财务预测
是进行财务决策的基础，编制财务预算的前提
财务决策
企业财务管理核心
财务预算
财务控制
财务分析
财务管理环境
是指对企业财务活动和财务管理产生影响作用的企业内外部的各种条件
法律环境
经济环境
财务管理最重要的环境
金融市场环境
金融机构：包括银行业金融机构和其他金融机构，即通过吸收存款和存出资金的方法将社会资金从供给这手中转入需求者手中
金融工具/证券：是能够证明债权债务关系或所有权关系并据以进行货币资金交易的合法凭证。
特征：期限性、流动性、风险性、收益性
金融市场：是指资金供应者和资金需求者双方通过金融工具进行交易的场所。
要素：市场主体、金融工具、交易价格、组织方式
利率/利息率：利息占本金的百分比指标。
公式 利率=
无风险收益率
纯利率
通货膨胀补偿率
风险收益率
违约风险
流动性风险
期限风险
分类
按利率之间变动关系分
基准利率
套算利率
按利率形成机制不同分
市场利率
法定利率
按利率与市场资金供求情况分
固定利率
浮动利率
