公司财务职能

公司费用报销制度，金管理，费用报销制度，建立简明而又规范的费用报销制度，不仅能帮助新员工快速融入公司，老员工也能自我衡量工作是否到位。责任明确，提高办事效率。非常值得大家学习。

公司财务职能

• 资金管理制度
  • 资金审批制度总则，所有款项支付，主管领导批准。主管领导不在公司，应以电话或传真的方式与其联系，确认支付，事后补签。
  • 现金管理制度
    • 1：库存现金控制在核定限额内
    • 2：现金盘点制度，日清月结，会计每月终要会同出纳盘点现金库存一次，保证账实相符。
    • 3：不准“白条”入账，不准私人挪用现金
    • 4：提取或者送存现金（限额*万元以上）时，需由两名人员乘坐公司汽车前往。
    • 5：出纳妥善保管金库密码和钥匙，私人财务不得存放入内
    • 6：出纳随时接受开户银行和本单位领导的监督
    • 7：银行账户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁出借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支，转账，套现。
    • 8：银行结算方式实际多采取如下几种方式：网银，承兑汇票，委托收款（仅限于税费，电费，电话费结算），一律凭付款审批单办理。付款审批单应附入付款凭证记账备查（支票已经日益少用了）
  • 银行存款管理制度
    • 1：账号必须保密，非因业务需要不准外泄，非出纳人员不得办理现金，银行收付业务。
    • 2：银行账户印鉴的分开保管，不准由一人统一保管。印鉴保管人临时出差时由其委托他人代管。
    • 3：企业银行电子支付系统的管理，严格按照企业银行电子支付程序和权限规定执行。
    • 4：作废的银行单据，支票等由出纳员加盖作废戳记，妥善保管。
    • 5：按每个银行开户账户建立一本银行存款明细账，出纳员应及时将银行存款明细账与银行对账单逐步进行核对。
• 费用报销制度
  • 建立简明而又规范的费用报销制度，不仅能帮助新员工尽快融入公司，老员工也可以对照流程手册自我衡量本上日常工作是否做到位。同时，由于制定了公司岗位责任，各项日常工作中责任人明确了，相互扯皮的事也就减少了。
  • 重点内容
    • 1：报销单据填写规范及流程审批
      • 报销单据填写注意事项
        • 1：必须使用统一封面
        • 2：封面填写必须规范
        • 3：单据张数必须大写
        • 4：附件粘贴整齐
          • 1：附件粘贴顺序：从右至左先贴小张，后贴大张发票；小张在下，大张在上。保证粘贴完成所有发票金额看得见
          • 2：附件分类：根据种类规格大小分类粘贴。
          • 3：附件折叠
          • 4: 附件平整
          • 5：粘贴底单
          • 6：发票签名
        • 5：发票真实
          • 报销人对报销的费用及支付的款项真实性，合法合规性，合理性，准确性负责
          • 发票要素包括：发展专用章，抬头（报销单位，付款方名称），开票日期，商品名称，数量，单价，金额，规格，型号，大小写（是否一致），开票人，税务监制章等
          • 重点关注细节
            • A.发票金额大小写须一致
            • B.发票不得涂改
            • C.对机打发票，手写无效等字样
            • D.剪切式发票，复写式发票不合规的不予报销（现无此类发票）
        • 6：审批权限
        • 7：金额不得涂抹，大小写一致
        • 8：备用金及借支一律使用借款单
        • 9：对公或者转账款项一律使用付款申请书
    • 2：报销时间简单说明
    • 3：发票真伪辨别
  • 费用支出管理制度
    • 公司差旅费开支制度
      • 1）公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴
      • 2）公司职员出差根据需要，由部门经理决定选用交通工具
      • 3）公司职员出差期间，住宿费用及补贴按以下规定执行
        • 1：住宿标准：
          • A.部门经理以上职员***元/日
          • B.一般职员***元/日
        • 2：伙食补贴
          • 每人**元/日
      • 4）员工出差的审批程序：申请--差旅费预算--审批报销--审批
    • 车辆维修费及汽油费管理制度
      • 1）公司车辆维修保养由办公室统一管理，应指定维修点，维修费用一般采用银行转账的方式结算
      • 2）车辆的易损备品备件有办公室统一安排采购，以支票支付。需用时应办理领用手续，并由办公室建账予以核销使用
      • 3）公司汽油票由办公室统一保管并设账登记使用
    • 招待费
      • 1）事先书面请示相关上司同意，事后方可报销
      • 2）支出标准，各种情况都有。
      • 3）招待重要客户的礼金等，需要请示董事长同意，方可报销
      • 4）招待礼金支出至少两人参与，否则视同个人行为，公司不予报销
    • 办公费，会议费用及其他费用管理制度
      • 1）公司办公用具由办公室统一采购管理
      • 2）办公室设立账册登记公司办公用品的采购，使用情况
      • 3）办公财产台账为财务部附设账册
      • 4）办公室对各部门领用的办公用品情况进行造册，登记，定期通报
      • 5）有关工资，奖金，福利费等各项津贴的发放标准由公司人事管理部门制定，经总经理批准后报财务部备案