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2021版教材 一造计价第三章第一节 投资估算的编制
一级造价工程师计价第三章第一节脑图，投资估算的编制内容有：项目决策阶段影响工程造价的主要因素、投资估算的概念及其编制内容、投资估算的编制，还有其他知识可以直接下载查看。
编辑于2023-03-26 11:44:20 上海- 造价
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投资估算的编制
一、项目决策阶段影响工程造价的主要因素
1-1 项目决策与工程造价的关系
项目决策的正确性是工程造价合理性的前提
项目决策的内容是决定工程造价的基础
项目决策的深度影响投资估算的精确度
项目决策的xx是工程造价的xx
工程造价的数额影响项目决策的结果
1-2 影响工程造价的主要因素
1.建设规模
制约规模合理化的因素
市场因素
需求状况
确定项目生产规模的前提
供应状况
原材料市场、资金市场、劳动了市场等对建设规模的选择起着不同程度的制约作用
价格分析
制定营销策略和影响竞争力的主要因素
方法：回归法、比对法
风险分析
确定建设规模的重要依据
方法：定性、定量
技术因素
生产技术及技术装备
项目规模效益赖以存在的基础
管理技术
实现规模效益的保证
环境因素（已经发生无法改变）
政策因素
产业政策、投资政策、技术经济政策、国家/地区及行业经济发展规划
xx政策/xx规划
燃料动力供应
运输及通信条件
不同行业、不同类型项目确定建设规模考虑因素
煤炭、金属与非金属矿山、石油、天然气等矿产资源开发项目
合理开发利用、可采储量、赋存条件
水利水电项目
资源量、可开发利用量、地质条件、建设条件、库区生态影响、土地占用以及移民安置
铁路、公路项目
一定时期运输量的需求预测
技术改造项目
与企业现有生产规模的关系
合理规模的确定方法
盈亏平衡分析法
分析产量与费用收入的变化关系，找出盈亏平衡点
平均成本法
通过项目最低平均成本
生产能力平衡法
技改项目中使用，分为最大工序生产能力法和最小公倍数法
政府或行业规定
2.建设地区及地点（厂址）
建设地区的选择
【要点】遵循的基本原则
靠近原料、燃料提供地和产品消费地的原则
项目类别
农产品、矿产品的初步加工
靠近原料产地
高能耗
靠近电厂
技术密集型
宜在大中城市
工业项目适当聚集
优点
有利于各种资源和生产要素的充分利用，形成综合生产能力
便于建设比较齐全的基础结构设施
为不同类型的劳动者提供多种就业机会
不‘适当’ （聚集要适当）
各种原料、燃料需要量大增，运输距离延长，流通中增加劳动力的耗费
城市人口集中，农副产品需求大，增加相应费用
‘水’的用量增加，如远距离引水，耗资巨大
生产生活排泄物集中排放，会造成环境污染
建设地点的选择
选择建设地点（厂址）的要求
节约土地、少占耕地、减少土地补偿费用
尽量选择荒地、劣地、山地和空地
减少拆迁移民数量
尽量选在工程地质、水文地质条件好的地段
地下水位应尽可能低于地下建筑物的基准面
有利于厂区合理布置和安全运行
地形力求平坦且略有坡度（方便排水）
便于供电、供水和交通运输条件好
尽量减少对环境的污染
不能建在城市上风口 远离城镇、居民密集区
建设地点选择时的费用分析
投资费用
土地征购费、拆迁补偿费、土石方工程费、运输设施费、排水及污水处理设施费、动力设施费、生活设施费、临时设施费、建材运输费
投产后生产经营费用
原材料、燃料运入及产品运出费用，给水、排水、污水处理费，动力供应费用等
建设地点方案的技术经济论证
主要内容（建安环、建营运）
建设条件
安全条件
建设费用
经营费用
运输费用
环境影响
二条件、三费用、环境
3.技术方案
产品生产所采用的生产方法和工艺流程
技术方案选择的基本原则
先进适用
安全可靠
经济合理
技术方案选择的内容
生产方法选择
产品的制作方法
1.采用先进适用 的生产方法
2.研究拟采用的生产方法是否与采用的原材料相适应
3.研究拟采用生产方法的技术来源的可得性
4.尽量选择 节能环保的方法
工艺流程方案选择
投入物变成产出的过程
1.研究工艺流程方案对产品质量的保证程度
2.研究工艺流程各工序间的合理衔接，工艺流程应通畅、便捷
3.研究选择先进合理的物料消耗定额，提高收益
4.研究选择主要工艺参数研究工艺流程的柔性安排（生产稳定性，产品一定灵活性）
技术方案比选
4.设备方案
设备的选择与技术需匹配
在设备选用中，应注意
1.尽量用国产
2.注意进口设备之间以及国外设备之间的衔接配套问题
3.进口设备与国产设备、厂房之间的配套问题
4.进口设备与原材料、备品备件及维修能力之间的配套问题
5.工程方案
工程方案选择是在已定项目建设规模、技术方案和设备方案的基础上，研究论证主要建筑物、构筑物的建造方案，包括对于建筑标准的确定
应满足的基本要求（简单了解）
1.满足生产使用功能
2.适应已选定的场址（线路走向），合理布置建筑物、构筑物，以及地上、地下管网的位置
3.符合工程标准规范要求
4.经济合理
6.环境保护措施
环境保护措施应坚持以下原则
1.符合国家法律、法规和环境功能规划的要求
2.工业建设项目应当采用能耗物小、污染物产生量少的清洁生产工艺，合理利用自然资源，防止环境污染和生态破坏
3.‘三同时’原则，即项目建设要配套建设的环境保护措施，必须与主体工程同时设计、同时施工、同时投入使用
4.环境效益与经济效益相统一
5.注重资源综合利用和再利用
环境治理方案比选的主要内容
技术水平对比，先进性、适用性，可靠性和可得性
治理效果对比
管理及监测方式对比，分析优缺点
环境效益对比，效益费用比值最大的方案为优
二、投资估算的概念及其编制内容
投资估算：投资决策阶段，对拟建项目总投资及其构成进行预测和估计
投资估算的含义及作用
1.项目建议书阶段的，是项目主管部门审批项目建议书的依据之一，也是编制项目规划/确定建设规模的参考依据
2.项目可行性研究阶段的，是项目投资决策的重要依据。可研报告批准后，将作为设计任务书中下达的投资限额，即项目投资的最高限额，不得随意突破。
3.设计阶段造价控制的依据
4.可作为项目资金筹措及制定建设贷款计划的依据
5.是核算建设项目固定资产投资需要额和编制固定资产投资计划的重要依据
6.是建设工程设计招标/优选设计单位和设计方案的重要依据
投资估算的阶段划分和精度要求
国内
项目规划和建议书
±30%以内
预可行性研究
±20%以内
可行性研究
±10%以内
国外
投资设想
大于±30%
投资机会研究
±30%以内
初步可行性研究
±20%以内
详细可研
±10%以内
工程设计
±5%以内
投资估算的内容
投资估算文件的构成
封面
签署页
投资估算编制说明
投资估算分析（记）
工程投资比例分析
各类费用构成占比分析
分析影响投资的主要因素
与类似工程项目的比较，对投资总额进行分析
总投资估算表
单项工程估算表
工程建设其他费用估算表
主要技术经济指标
三、投资估算的编制
一、项目决策阶段影响工程造价的主要因素
1-1 项目决策与工程造价的关系
项目决策的正确性是工程造价合理性的前提
项目决策的内容是决定工程造价的基础
项目决策的深度影响投资估算的精确度
项目决策的xx是工程造价的xx
工程造价的数额影响项目决策的结果
1-2 影响工程造价的主要因素
1.建设规模
制约规模合理化的因素
市场因素
需求状况
确定项目生产规模的前提
供应状况
原材料市场、资金市场、劳动了市场等对建设规模的选择起着不同程度的制约作用
价格分析
制定营销策略和影响竞争力的主要因素
方法：回归法、比对法
风险分析
确定建设规模的重要依据
方法：定性、定量
技术因素
生产技术及技术装备
项目规模效益赖以存在的基础
管理技术
实现规模效益的保证
环境因素（已经发生无法改变）
政策因素
产业政策、投资政策、技术经济政策、国家/地区及行业经济发展规划
xx政策/xx规划
燃料动力供应
运输及通信条件
不同行业、不同类型项目确定建设规模考虑因素
煤炭、金属与非金属矿山、石油、天然气等矿产资源开发项目
合理开发利用、可采储量、赋存条件
水利水电项目
资源量、可开发利用量、地质条件、建设条件、库区生态影响、土地占用以及移民安置
铁路、公路项目
一定时期运输量的需求预测
技术改造项目
与企业现有生产规模的关系
合理规模的确定方法
盈亏平衡分析法
分析产量与费用收入的变化关系，找出盈亏平衡点
平均成本法
通过项目最低平均成本
生产能力平衡法
技改项目中使用，分为最大工序生产能力法和最小公倍数法
政府或行业规定
2.建设地区及地点（厂址）
建设地区的选择
【要点】遵循的基本原则
靠近原料、燃料提供地和产品消费地的原则
项目类别
农产品、矿产品的初步加工
靠近原料产地
高能耗
靠近电厂
技术密集型
宜在大中城市
工业项目适当聚集
优点
有利于各种资源和生产要素的充分利用，形成综合生产能力
便于建设比较齐全的基础结构设施
为不同类型的劳动者提供多种就业机会
不‘适当’ （聚集要适当）
各种原料、燃料需要量大增，运输距离延长，流通中增加劳动力的耗费
城市人口集中，农副产品需求大，增加相应费用
‘水’的用量增加，如远距离引水，耗资巨大
生产生活排泄物集中排放，会造成环境污染
建设地点的选择
选择建设地点（厂址）的要求
节约土地、少占耕地、减少土地补偿费用
尽量选择荒地、劣地、山地和空地
减少拆迁移民数量
尽量选在工程地质、水文地质条件好的地段
地下水位应尽可能低于地下建筑物的基准面
有利于厂区合理布置和安全运行
地形力求平坦且略有坡度（方便排水）
便于供电、供水和交通运输条件好
尽量减少对环境的污染
不能建在城市上风口 远离城镇、居民密集区
建设地点选择时的费用分析
投资费用
土地征购费、拆迁补偿费、土石方工程费、运输设施费、排水及污水处理设施费、动力设施费、生活设施费、临时设施费、建材运输费
投产后生产经营费用
原材料、燃料运入及产品运出费用，给水、排水、污水处理费，动力供应费用等
建设地点方案的技术经济论证
主要内容（建安环、建营运）
建设条件
安全条件
建设费用
经营费用
运输费用
环境影响
二条件、三费用、环境
3.技术方案
产品生产所采用的生产方法和工艺流程
技术方案选择的基本原则
先进适用
安全可靠
经济合理
技术方案选择的内容
生产方法选择
产品的制作方法
1.采用先进适用 的生产方法
2.研究拟采用的生产方法是否与采用的原材料相适应
3.研究拟采用生产方法的技术来源的可得性
4.尽量选择 节能环保的方法
工艺流程方案选择
投入物变成产出的过程
1.研究工艺流程方案对产品质量的保证程度
2.研究工艺流程各工序间的合理衔接，工艺流程应通畅、便捷
3.研究选择先进合理的物料消耗定额，提高收益
4.研究选择主要工艺参数研究工艺流程的柔性安排（生产稳定性，产品一定灵活性）
技术方案比选
4.设备方案
设备的选择与技术需匹配
在设备选用中，应注意
1.尽量用国产
2.注意进口设备之间以及国外设备之间的衔接配套问题
3.进口设备与国产设备、厂房之间的配套问题
4.进口设备与原材料、备品备件及维修能力之间的配套问题
5.工程方案
工程方案选择是在已定项目建设规模、技术方案和设备方案的基础上，研究论证主要建筑物、构筑物的建造方案，包括对于建筑标准的确定
应满足的基本要求（简单了解）
1.满足生产使用功能
2.适应已选定的场址（线路走向），合理布置建筑物、构筑物，以及地上、地下管网的位置
3.符合工程标准规范要求
4.经济合理
6.环境保护措施
环境保护措施应坚持以下原则
1.符合国家法律、法规和环境功能规划的要求
2.工业建设项目应当采用能耗物小、污染物产生量少的清洁生产工艺，合理利用自然资源，防止环境污染和生态破坏
3.‘三同时’原则，即项目建设要配套建设的环境保护措施，必须与主体工程同时设计、同时施工、同时投入使用
4.环境效益与经济效益相统一
5.注重资源综合利用和再利用
环境治理方案比选的主要内容
技术水平对比，先进性、适用性，可靠性和可得性
治理效果对比
管理及监测方式对比，分析优缺点
环境效益对比，效益费用比值最大的方案为优
二、投资估算的概念及其编制内容
投资估算的含义及作用
投资估算含义：投资决策阶段，对拟建项目总投资及其构成进行预测和估计
作用
1.项目建议书阶段的，是项目主管部门审批项目建议书的依据之一，也是编制项目规划/确定建设规模的参考依据
2.项目可行性研究阶段的，是项目投资决策的重要依据。可研报告批准后，将作为设计任务书中下达的投资限额，即项目投资的最高限额，不得随意突破。
3.设计阶段造价控制的依据
4.可作为项目资金筹措及制定建设贷款计划的依据
5.是核算建设项目固定资产投资需要额和编制固定资产投资计划的重要依据
6.是建设工程设计招标/优选设计单位和设计方案的重要依据
投资估算的阶段划分和精度要求
国内
项目规划和建议书
±30%以内
预可行性研究
±20%以内
可行性研究
±10%以内
国外
投资设想
大于±30%
投资机会研究
±30%以内
初步可行性研究
±20%以内
详细可研
±10%以内
工程设计
±5%以内
投资估算的内容
投资估算文件的构成
封面
签署页
投资估算编制说明
投资估算分析（记）
工程投资比例分析
各类费用构成占比分析
分析影响投资的主要因素
与类似工程项目的比较，对投资总额进行分析
总投资估算表
单项工程估算表
工程建设其他费用估算表
主要技术经济指标
三、投资估算的编制
投资估算的编制依据、要求及步骤
依据（简单了解）
国家、行业和地方政府的有关法律、法规或规定；政府有关部门、金融机构发布的价格指数、利率、汇率、税率等有关参数
行业部门、项目所在地工程造价管理机构或行业协会等编制的投资估算指标、概算指标（定额）、工程建设其他费用定额（规定）、综合单价、各类工程造价指标、指数和有关造价文件等
类似工程的各种技术经济指标和参数
工程所在地同期的人工、材料、机具市场价格，建筑、工艺及附属设备的市场价格和有关费用
与建设项目有关的工程地质资料、设计文件、图纸或有关设计专业提供的主要工程量和主要设备清单等
委托单位提供的其他技术经济资料
投资估算的编制要求
1.采用合适的方法，对建设项目投资估算进行编制，并对主要技术经济指标进行分析
2.应做到工程内容和费用构成齐全，不重不漏，不提高或降低估算标准，计算合理
3.应充分考虑拟建项目设计的技术参数和投资估算所采用的估算系数、估算指标、在质和量方面所综合的内容，应遵循口径一致的原则
4.参考工程造价管理部门发布的投资估算指标或各类工程造价指标和指数等，依据工程所在地市场价格水平，结合项目实体情况及科学合理的建造工艺，全面反映建设项目建设前期和建设期的全部投资
5.应对影响造价变动的因素进行敏感性分析，分析市场的变动因素，充分估计物价上涨因素和市场供求情况对项目造价的影响，确保投资估算的编制质量
6.投资估算精度应能满足控制初步设计概算要求，并尽量减少投资估算的误差
投资估算的编制步骤
静态投资部分的估算方法
项目建议书阶段（精度低）
1.生产能力指数法
公式
规模比值
0.5~2
生产能力指数1
2~50
拟建项目生产规模的扩大仅靠增大设备规模
生产能力指数0.6~0.7
靠增加相同规格设备的数量
生产能力指数0.8~0.9
数大
适用：设计定型并系列化。生产比值不宜大于50，在10倍内效果较好。误差可控制在±20%以内
优点：只知道工艺流程及规模就可以，在总承包工程报价时，承包商大都采用这种方法股价
2.系数估算法
做乘法
已知主体工程费或主要设备购置费（计算基数），求拟建项目的静态投资
系数=其他辅助配套工程费/主体工程或设备购置费
静态投资=建安工程费+设备购置费+工程建设其他费
适用：设计深度不足，拟建建设项目与类似建设项目的主体工程费或主要设备购置费比重较大，行业内相关系数等基础资料完备的情况
分类
设备系数法
C＝E（1＋f1P1＋f2P2＋f3P3＋……）＋I
主体专业系数法
C＝E（1＋f1P1＋f2P2＋f3P3＋……）＋I
朗格系数法
3.比例估算法
做除法
系数=设备购置费/静态投资
静态投资=设备购置费/系数
4.混合法
可行性研究阶段（精度高）
指标估算法
建筑工程（主要采用单位实物工程量投资估算法）：工程量×单位实物量的建筑工程费
安装工程（以单项工程为单元，根据设备专业属性估算）
安装工程费=设备原价×设备安装费率
安装工程费=重量（工程量）×安装费指标
设备及工器具购置费估算
工程建设其他费用估算
1.结合拟建项目的具体情况，有合同按合同
2.无合同或协议明确的费用，根据国家和各行业部门、工程所在地地方政府的有关工程建设其他费用定额（规定）和计算办法估算
3.没有定额或估算办法的，参照市场价格标准计算
基本预备费估算
指标
建设项目综合指标
从立项到竣工验收交付的全部投资额 建设项目总投资=单项工程投资+工程建设其他费+预备费
表现形式：以项目的综合生产能力单位投资表示；或以使用功能表示。元/t，医院：元/床
单项工程指标
独立发挥生产能力或使用效益的单项工程内的全部投资额 工程费用=建筑工程费+安装工程费+设备及工器具购置费
以单项工程生产能力单位投资表示，如 元/t，元/㎡
单位工程指标
能独立设计、施工的工程项目的费用，即建筑安装工程费
房屋区别不同结构以 元/㎡表示
动态投资部分的估算方法
价差预备费
涉外项目汇率影响（外币升值或贬值对购买国外市场的材料设备或者贷款利息的影响）
建设期利息
流动资金的估算
方法
1.分项详细估算法
流动资产
应收账款=年经营成本/周转次数
预付账款=外购商品或服务年费用金额/周转次数
存货=外购原材料、燃料+其他材料+在产品+产成品
在产品=（外购原材料、燃料+年工资及福利费+年修理费+年其他制造费用）/周转次数
产成品=（年经营成本-年其他营业费用）/周转次数
库存现金=（年工资及福利费+年其他费用）/周转次数
流动负债
应付账款=（外购原材料、燃料动力费及其他材料年费用）/周转次数
预收账款=预收的营业收入年金额/预收账款周转次数
流动资金=流动资产-流动负债
流动资金本年增加额=本年流动资金-上年流动资金
保守估计，低估资产，高估负债
2.扩大指标估算法
简单易行，精度不高，适用于项目建议书阶段的估算
年流动资金额=年费用基数×各类流动资金率
基数：营业收入、经营成本、总成本费用、建设投资等
流动资金估算应注意的问题
长期性流动资产，流动资金的筹措可通过长期负债和资本金（一般要求占30%）的方式解决
借款部分按全年计利息，流动资金利息应计入生产期间财务费用（计入总成本）
流动资金估算应能够在经营成本估算之后进行
不同生产负荷下的流动资产，应按不同生产负荷所需的各项费用金额估算，不能直接按100%生产负荷下的流动资金乘以生产负荷百分比求得
投资估算文件的编制
建设投资估算表
概算法
工程费用
设备工器具购置费（设备原价+运杂费）
建筑安装工程费
工程建设其他费
预备费
基本预备费
价差预备费
形成资产法
形成固定资产的费用
形成无形资产的费用
专利权、非专利技术、商标权、土地使用权和商誉
形成其他资产的费用
生产准备费
预备费
建设利息估算表
流动资金估算表
单项工程投资估算汇总表
分年度总投资估算表（安排融资，估算建设期利息）
【有重大投资影响的】单位工程或分部分项工程投资估算表，列出主要分部分项工程量和综合单价进行详细估算
浮动主题
公式
3.1.1