风险与风险管理

公司战略与风险管理第六章风险与风险管理，风险管理流程有：收集信息、风险评估、指定风险管理策略、提出并实施风险管理解决方案、风险管理的监督与改进，一起来看。

风险与风险管理

• 风险的概念
  • 企业风险与企业战略有关 风险是一系列可能发生的结果【不能理解为最有可能发生的】 风险既有客观性，又有主观性 风险往往与机遇并存
• 企业面临的主要内部风险
  • 战略风险
    • 由于内外部环境的复杂性和变动性以及主体对环境的认知能力和适应能力的有限性而导致企业整体性损失和战略目标无法实现的可能性及损失
    • 缺乏明确的战略或发展战略实施不到位 发展战略过于激进 发展战略因主观原因频发变动
  • 运营风险
    • 《中央企业全面风险管理指引》
    • 企业产品结构、新产品开发可能引发的危险【产出端】 企业新市场开发，市场营销策略可能引发的风险【市场】 企业组织结构、管理现状、企业文化，高中层管理者的认知结构【管理、文化、人】 期货等衍生产品业务中失误带来的风险 质量、安全、环保、信息安全等管理中发生失误导致的风险 因企业内、外部人员的道德风险或业务控制系统失误导致的风险 给企业造成损失的自然灾害等风险【自然灾害】 企业现有业务流程和信息系统操作运行情况的监督方面引来的风险
    • 内部控制角度展开的主要运营风险
      • 组织架构
        • 治理结构形同虚化 内部机构设计不科学，权责分配不合理
      • 人力资源
        • 缺乏或过剩，结构不合理，开发机制不健全 人力资源激励约束制度不合理、关键岗位人员管理不完善 人力资源退出机制不当
      • 社会责任
        • 安全生产措施不到位，责任不落实【安全生产】 产品质量低劣，侵害消费者利益【产品质量】 环境保护投入不足，资源消耗大，造成环境污染 促进就业和员工权益保护不够
      • 企业文化
        • 缺乏积极向上的企业文化 缺乏开拓创新、团队协作和风险意识 缺乏诚实守信的经营理念 忽视文化差异
      • 采购业务
        • 采购计划安排不合理 供应商选择不当，采购方式不合理 采购验收不合格，付款审核不严
      • 资产管理
        • 存货积压货短缺 固定资产更新改造不够 无形资产问题
      • 销售义务
        • 市场预测不准确 客户信息管理不到位 销售过程存在舞弊现象
      • 研究与开发
        • 创新项目不科学或论证不充分 研发人员配备不合理或研发过程管理不善 研发成果应用不足
      • 工程不足
      • 担保业务
      • 业务外包
      • 合同管理
      • 内部信息传递
  • 财务风险
    • 全面预算
      • 不编制预算或预算不健全 目标不合理，编制不科学 预算缺乏刚性，执行问题
    • 资金活动
      • 筹资决策不当 投资决策失误 资金调度不合理 资金活动管控不严
    • 财务报告
      • 编制财务报告违反制度 提供虚假财务报告 不能有效利用财务报告
• 企业面临的主要外部风险
  • 政治风险【国家政策】
  • 法律风险
    • 法律风险【民事责任】
    • 合规风险【行政责任】
  • 社会文化风险
    • 跨国经营活动引发的文化风险
    • 企业并购活动引发的文化风险
    • 组织内部因素引发的文化风险
  • 技术风险
    • 技术设计风险
    • 技术研发风险
    • 技术应用风险
  • 市场风险
    • 产品或服务的价格及供需变化带来的风险
    • 物资供应的充足性、稳定性和价格的价格的变化带来的风险
    • 客户、供应商的信用风险
    • 税收政策和利率、汇率、股票价格指数的变化带来的风险
    • 潜在进入者、竞争者、与替代品的竞争带来的风险
• 风险管理流程
  • 收集信息
    • 分析战略、财务、市场、运营、法律五项风险应收集的重要信息
  • 风险评估
    • 风险辨识---风险分析---风险评价
  • 指定风险管理策略
    • 确定风险偏好、风险承受度、风险管理有效性标准、选择风险承担、风险规避、风险转移、风险转换、风险对冲、风险补偿、风险控制
  • 提出并实施风险管理解决方案
    • 外部解决方案——外包 内部解决方案——风险管理体系的运转
  • 风险管理的监督与改进
• 风险管理体系
  • 风险管理的七种工具
    • 风险承担、风险规避、风险转移、风险转换、风险对冲、风险补偿、风险控制
  • 统计方法【定量】
    • 最大可能损失、概率值、期望值、波动值、在限值
  • 直观方法【定性】
    • 专家意见法、层次分析法【AHP】
  • 损失事件管理
    • 损失融资、风险资本、应急资本、保险、专业自保、
  • 风险管理组织职能体系
    • 董事会 ——股东大会——风险管理委员会【审计委员会】——风险管理职能部门——企业其他职能部门及各业务单位
  • COSO委员会
    • 三目标
      • 经营的效率、财务报告有效性、遵循适用法规
    • 五要素
      • 控制环境、风险评估、控制活动、信息与流通、监控【审计】
  • 风险管理技术与方法
    • 定性分析
      • 定性分析：头脑风暴法【BS法、智力激励法】，德尔菲法【专家意见法】，流程分析法风险评估系图法
    • 定量分析
      • 马尔科夫分析法，敏感性分析法，决策树法，统计推论法
    • 定性与定量
      • 决策树分析法【ETA】，情景分析法，失效模式、影响与危害度分析法【FMECA】