导图社区 商业银行经营学
商业银行经营学，分享了商业银行资本、债务业务的经营管理、现金资产业务、贷款业务、证券投资业务、表外业务的知识点，快来看看吧！
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商业银行经营学
导论
商业银行的起源和发展
性质
经营目标是利润最大化
经营货币资金的金融企业
能吸收存款
产生
近代意义的银行：1587年威尼斯银行
现代意义的银行：1694年英格兰银行
商品经济发展到一定阶段的必然物
发展
英国式融通短期资金模式
德国式综合银行模式
商业银行的功能及地位
功能
信用中介
支付中介
金融服务
信用创造
调节经济
风险管理
地位
国民经济活动的中枢
商业银行的业务活动对全社会的货币供给具有重要影响
社会经济活动的信息中心
国家实施宏观经济政策的重要途径和基础
社会资本运动的中心
商业银行的组织结构
创立
条件
经济条件&金融条件
程序
申请登记（银保监会），招募股份，验资营业
组织结构体系
决策系统（股东大会&董事会）
执行系统
监督系统
管理系统
商业银行制度
基本原则
有利于银行业竞争
有利于保护银行体系的安全
使银行保持适当的规模
商业银行体系及主要类型
资本所有权（私人&合股&国家所有）
业务覆盖地域（区域性&全国性&国际性）
业务范围（德国式全能银行&英国式全能银行&美国式职能银行）
组织形式（单行制&分行制&持股公司制）
国际商业银行体系的发展趋势：建立以超大银行为主体的银行体系
商业银行的经营目标
安全性
流动性
盈利性（最终目标）
商业银行的经营环境
商业银行资本
商业银行资本金的构成
一级资本（核心资本）
股本：普通股&优先股（外源资本）
盈余
资本盈余（外源资本）
留存收益（内源资本）
二级资本（附属资本）
债务资本：资本票据&债券（外源资本）
其他来源：储备金
商业银行资本充足性及其测定
资本数量的充足性
资本结构的合理性
测定指标：资本与存款比率（10%左右）、资本与总资产比率、资本与风险资产比率（至少15%）
测定方法：分类比率法、综合分析法、巴塞尔协议法（总资本与风险资产比率不低于8%，核心资本与风险资产比率不低于4%）
商业银行的资本管理与对策
分子对策：提高资本总量，改善和优化资本结构
分母对策：减少资产规模，降低风险资产额
商业银行并购决策与管理
原因和影响
根本原因：追求利润和迫于竞争压力
基本动因：追求银行发展、追求协同效应、管理层利益驱动
决策
并购的效益分析（产品种类、营销、市场、经营管理水平、成本）
并购的估价【现金流贴现法、股票交换法（市场价值法&每股净收益法）】
出价方式
管理（建立并购小组、物色并购目标、并购对象的估价和出价管理、选择并购支付方式、银行内部的人事调整、广泛与股东进行沟通、争取客户信任和扩大客户基础）
债务业务的经营管理
负债的作用和构成
概念
现实的、优先存在的
必须能够用货币来确定的
偿付以后才消失
作用
吸收资金的主要来源，银行经营的先决条件（基础和前提）
保持银行流动性的手段
社会经济发展的强大推动力
构成社会流通中的货币量
同社会各界联系的主要渠道
构成
存款、借入款项、其他负债
存款业务
传统存款业务（活期存款、定期存款、储蓄存款）
存款工具创新
可转让支付命令账户（NOWs account）
超级可转让支付命令账户（super NOWs）
可转让定期存单（CDs）
银行存款的经营管理
短期借款的经营管理
特征
流动性需要明确且集中
较高的利率风险
用于满足短期头寸不足的需要
意义
银行非存款资金来源的重要渠道
满足银行周转金需求的重要手段
提高了商业银行的资金管理效率
扩大了银行的经营规模，拓展了银行参与市场竞争的深度与广度，加强与外界的联系和往来
主要渠道
同业拆借（实际上是超额准备金的调剂）（SHIBOR）
向中央银行借款【再贷款（直接借款）&再贴现（间接借款）】
转贴现（商业银行在二级市场买卖未到期票据）
回购协议
欧洲货币市场（离岸金融市场）借款
商业银行的长期借款
现金资产业务
库存现金
在中央银行存款（法定存款准备金&超额存款准备金）
存放同业存款
在途资金
作用（保持清偿力和流动性）
资金头寸的计算与预测
基础头寸（库存现金和超额准备金之和）—最终支付手段
可用头寸【备付金（5%-7%）和可贷头寸】
核心存款线：连接存款最低点
贷款变化趋势线：连接贷款需求最高点
法定存款准备金管理
滞后准备金计算法—非交易性账户
同步准备金计算法—交易性账户
影响超额准备金需要量的因素
存款波动
贷款的发放与收回
其他因素（向中央银行借款、同业往来、法定存款准备金、信贷资金调拨、财政性存款）
超额准备金的调节
同业拆借
短期证券回购及商业票据交易
通过中央银行融资
商业银行系统内的资金调度
出售其他资产
贷款业务
贷款的种类和政策
保障条件分
信用贷款
担保贷款
抵押贷款
质押贷款
保证贷款
票据贴现
贷款质量分
正常贷款
关注贷款
次级贷款
可疑贷款
损失贷款
贷款定价：贷款价格包括贷款利率、贷款承诺费、补偿余额和隐含价格
几种贷款业务的要点
以借款人信用和未来的现金流量作为还款保证
风险大利率高
手续简便
保证贷款：一般保证&连带责任保证
质押贷款：银行获得动产或权利的所有权
抵押贷款：不转移所有权
票据贴现：预收利息，利率较其他几种低
贷款信用风险管理
信用分析
5C原则：品格、能力、资本、担保、条件
5W原则：借款人、借款用途、还款期限、担保物、如何还款
5P原则：个人因素、目的因素、偿还因素、保障因素、前景因素
信用分析技术
财务报表分析
财务比率分析
流动性比率（流动资产/流动负债）（1.5～2.5之间为正常）
速动比率（速动资产/流动负债）
市盈率（每股市价/每股盈利）
各种周转率
现金流量分析
贷款损失的控制与处理
贷款管理制度
审贷分离制度
授权守信制度
贷款责任制度
贷款质量的监测与考核
证券投资业务
银行证券投资的功能和主要类别
分散风险，获取稳定收益
保持流动性
逆经济周期调节的手段
合理避税
降低经济资本占用
类别
国库券（以贴现方式进行）
中长期国债
政府机构债券
市政债券
公司债券
资产抵押类证券
银行证券投资的风险和收益
银行证券投资策略
流动性准备法
梯形期限策略
杠铃结构法
利率周期期限决策法
表外业务
银行表外业务的发展
广义的表外业务
狭义的表外业务（或有债券/债务）
贷款承诺
担保
金融衍生工具
投资银行业务
金融服务类业务
信托与咨询服务
支付与结算
代理人服务
与贷款有关的业务
进出口服务
担保业务
备用信用证
商业信用证
票据发行便利
借款人
发行银行
包销银行
投资者
其他主要的表外业务
贷款出售（较高的盈利性）
表外业务的管理
特点
灵活性大
规模庞大
交易集中
盈亏巨大
透明度低
风险
信用风险
市场风险
国家风险
流动性风险
筹资风险
结算风险
操作风险
定价风险
经营风险
信息风险
其他业务
结算业务
三项基本原则
恪守信用，履约付款
谁的钱进谁的帐，由谁支配
银行不垫款，不得损害社会公共利益
结算工具
汇票
银行汇票
商业汇票
商业承兑汇票
银行承兑汇票
支票
本票
结算方式
汇款
托收结算
信用证结算
支付结算系统的现代化趋势（三无：无人、无现金、无凭证）
代理业务
代理收付款业务
代理融通和代理行业务
保付代理业务
基金托管业务
个人理财业务
其他代理业务
咨询顾问业务
评估类信息咨询
委托中介类信息咨询
综合信息类咨询
