商业银行经营管理

商业银行经营管理的思维导图，商业银行是以追求利润最大化为目标，通过多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。

商业银行

• 第一章 导论
  • 含义
    • 商业银行是以追求利润最大化为目标，通过多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。
  • 性质
    • 商业银行具有一般的企业特征
    • 商业银行是特殊的企业
    • 商业银行不同于其他金融机构
  • 功能
    • 信用中介
    • 支付中介
    • 金融服务
    • 信用创造
    • 调节经济
    • 风险管理
  • 地位
    • 商业银行已成为整个国民经济活动的中枢
    • 商业银行的业务活动对全社会的货币供给具有重要影响
    • 商业银行已成为社会经济活动的中心
    • 商业银行已成为国家实施宏观经济政策的重要途径和基础
    • 商业银行已成为社会资本运动的中心
  • 经营目标
    • 安全性目标
      • 合理安排资产规模和结构，注重资产质量
      • 提高自有资本在全部负债中的比重
      • 必须遵纪守法。合规经营
    • 流动性目标
      • 实行资产变现
      • 通过负债的途径，以吸收存款、借款或者扩股增资的方式筹得资金
    • 盈利性目标
      • 保持适度的现金资产，扩大盈利性资产比重
      • 以尽可能低的成本，取得更多的资金
      • 减少贷款和投资损失
      • 加强内部经济核算，提高银行员工工作效率，节约管理费用开支
      • 严格操作规程，完善监管机制，减少事故和差错，防止内部人员因违规、犯罪活动而造成银行重大损失
  • 银行监管的意义
    • 有利于保护和充分发挥商业银行在社会经济活动中的特殊作用，促进经济健康发展
    • 有利于稳定金融体系和保护存款人
    • 可以弥补银行财务信息公开程度不高的缺点，防止“多米诺效应“
• 第二章 商业银行资本
  • 资本金构成
    • 商业银行具有双重资本的特点
      • 所有者权益称为一级资本或核心资本
      • 长期债务称为二级资本或附属资本
    • 对商业银行的资本金构成建立在双重资本基础上
      • 股本：普通股、优先股，属于商业银行的外源资本
        • 普通股：银行最佳的外源资本来源
        • 优先股：兼有普通股与债券的特点
          • 固定股息率优先股
          • 可调整股息优先股
          • 可转换优先股
      • 盈余：资本盈余、留存收益，权益资本
        • 资本盈余：外源资本
        • 留存收益：內源资本
      • 债务资本：资本票据、债券，外源资本
        • 资本票据
        • 债券：10年以上
          • 可转换后期偿付债券
          • 浮动利率后期偿付债券
          • 选择性利率后期偿付债券
      • 其他来源：储备金
        • 放款与证券损失准备金
        • 偿债基金
• 第三章 负债业务的经营管理
  • 短期借款的主要渠道
    • 同业借款
    • 向中央银行借款
    • 转贴现
    • 回购协议
    • 欧洲货币市场借款
  • 金融债券的主要种类
    • 一般性金融债券
      • 担保债券和信用债券
      • 固定利率债券和浮动利率债券
      • 普通金融债券、累进利率金融债券和贴现金融债券
      • 一次性还本付息金融债券和付息金融债券
    • 资本性金融债券
      • 次级债
      • 混合债
      • 永续债
      • 可转债
      • 可分离债
    • 国际金融债券
      • 外国金融债券
      • 欧洲金融债券
      • 平行金融债券
• 第四章 现金资产业务
  • 现金资产的构成
    • 库存现金
    • 在中央银行存款
    • 存放同业存款
    • 在途资金
  • 现金资产管理原则
    • 总量适度原则
    • 适时调节原则
    • 安全保障原则
• 第五章 贷款业务
  • 贷款种类
    • 按贷款的期限分类
      • 活期贷款
      • 定期贷款
        • 短期贷款
        • 中期贷款
        • 长期贷款
      • 透支
    • 按贷款的保障条件分类
      • 信用贷款
      • 担保贷款
        • 抵押贷款
        • 质押贷款
        • 保证贷款
      • 票据贴现
    • 按贷款的用途分类
      • 按照贷款对象的部门分类
        • 工业贷款
        • 商业贷款
        • 农业贷款
        • 科技贷款
        • 消费贷款
      • 按照贷款的具体用途划分
        • 流动资金贷款
        • 固定资金贷款
    • 按贷款的偿还方式分类
      • 一次性偿还贷款
      • 分期偿还贷款
    • 按贷款的质量（或风险程度）分类
      • 正常贷款
      • 关注贷款
      • 次级贷款
      • 可疑贷款
      • 损失贷款
    • 按银行发放贷款的自主程度分类
      • 自营贷款
      • 委托贷款
      • 特定贷款
• 第六章 银行证券投资业务
  • 银行证券投资的功能
    • 分散风险，获取稳定的收益
    • 保持流动性
    • 逆经济周期的调节手段
    • 合理避税
    • 降低经济资本占用
  • 银行证券投资的主要类别
    • 国库券
    • 中长期国债
    • 政府机构证券
    • 市政债券
    • 公司债券
    • 资产抵押类证券
  • 银行证券投资策略
    • 流动性准备方法
    • 梯形期限策略
    • 杠铃结构方法
    • 利率周期期限决策方法
• 第七章 租赁和信托
  • 现代租赁
    • 也称金融租赁或融资租赁，它是以融资为目的而进行的一种租赁活动。
  • 融资租赁
    • 概念
      • 融资租赁也称为金融租赁，是指出租人根据承租人的决定，向承租人选定的第三者（供货人）购买承租人选定的设备，租给承租人使用，在一个不间断的长期租赁期间内，出租人通过收取租金的方式。收回全部或大部分投资。
    • 特点
      • 设备的所有权和使用权分离
      • 程期分期归流
      • 资金与物资运动的紧密结合
    • 主要形式
      • 直接租赁、转租赁和回租租赁
      • 单一投资租赁和杠杆租赁
      • 国内租赁和国际租赁
      • 动产租赁和不动产租赁
      • 企业租赁、混合租赁、厂商租赁
  • 信托业务
    • 概念
      • 信托是一种以信用为基础，以财产为中心，以委托为方式的财产管理制度。
    • 种类
      • 融资性信托
      • 投资信托
      • 财产权信托
      • 经济事务管理信托
      • 公益基金信托
      • 个人理财和公司理财
• 第八章 表外业务
  • 表外业务
    • 是指商业银行从事的，按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产收益率的经营活动。
    • 狭义：指那些未列入资产负债表，但同表内资产和负债业务关系密切，并在一定条件下会转为表内资产业务和负债业务的经营活动。通常把这些经营活动称为或有资产和或有负债。
    • 广义：处理包括狭义的表外业务，还包括结算、代理、咨询等无风险的经营活动，指商业银行从事的所有不在资产负债表内反映的业务。一是或有债务，二是金融服务类业务。
    • 担保业务
      • 即银行应某一交易中的某一方申请，承诺当申请人不能履约时由银行承担对另一方的全部义务的行为。
      • 主要有备用信用证、商业信用证
    • 票据发行便利
      • 是一种具有法律约束力的中期周转性票据发行融资的承诺，属银行的承诺业务。
      • ：循环包销便利、可转让的循环包销便利、多元票据发行便利、无包销的票据发行便利
    • 远期利率协议
      • 远期利率协议是一种远期合约，买卖双方商定将来一定时间段的协议利率，并指定一种参照利率，在将来清算日按规定的期限和本金数额，由一方向另一方支付协议利率和届时参照利率之间利息差额的贴现金额。
    • 互换业务
      • 互换，是两个或两个以上的交易对手方根据预先制定的规则，在一个时期内交换一系列款项的支付活动。
    • 期货
      • 期货交易，是指交易双方在集中性市场以公开竞价的方式所进行的期货合约交易。而期货合约是指由交易双方订立的，约定在未来某日按成交时所约定的价格交割一定数量某种商品的标准化合约。
    • 期权
      • 金融期权是一种能够在合约到期日之前（或在到期日当天）买入或卖出一定数量的基础金融产品的权利。通常买方有权执行合约，也可以放弃执行该合约，而卖方只有执行的义务而无放弃的权利。
    • 贷款承诺
      • 贷款承诺是银行与借款客户之间达成的一种具有法律约束力的正式契约，银行将在有效承诺期内，按照双方约定的金额、利率，随时准备应客户的要求向其提供信贷服务，并收取一定的承诺佣金。
    • 贷款出售
      • 贷款出售是指商业银行一反以往“银行就是形成和持有贷款”的传统经营哲学，开始视贷款为可销售的资产，在贷款形成以后，进一步采取各种方式出售贷款债权给其他投资者，出售贷款的银行将从中获得手续费收入。
  • 表外业务的管理
    • 表外业务的特点
      • 灵活性大
      • 规模庞大
      • 交易集中
      • 盈亏巨大
      • 透明度低
    • 表外业务的风险
      • 信用风险
        • 信用风险是指借款人还款的能力发生问题而使债权人遭受损失的风险
      • 市场风险
        • 市场风险是指由于市场价格波动而使债权人蒙受损失的风险
      • 国家风险
        • 国家风险是指银行提供给国外债务人的资产遭受损失的可能性，它主要由债务人所在国政治、经济、军事等各种因素造成
          • 转移风险：是指由于债务人所在国限制外汇出境，使债务人不能按期履约而引起的风险
          • 部门风险：是指由于债务人所在国经济政策调整而使债务人所在行业或部门经营受到影响，从而使债务人不能按期履约所引起的风险
          • 主权风险：是指由于债务人所在国的信用等级变动（主要是信用等级下降）而给债权人带来的风险。
      • 流动性风险
        • 流动性风险是指在表外业务活动中，特别是在进行金融衍生品交易中，交易一方要想进行对冲，轧平其交易标的的头寸时，却找不到合适的对手，无法以合适的价格在短时间内完成抛补而出现资金短缺所带来的风险。
      • 筹资风险
        • 筹资风险是指银行因自有资金不足，又无其他可动用的资金，在交易到期日无法履约的风险。
        • 和流动性风险有密切关系。在银行流动性不足时，其信用等级也会受到影响，其筹资难度便会加大。
      • 结算风险
        • 结算风险是指在从事表外业务后，到交割期不能及时履约而产生的风险。
        • 结算风险会使银行面临信用风险、市场风险和流动性风险。
      • 操作风险
        • 操作风险是由于银行内部控制不力，对操作人员的授权管理失误，或者是业务人员工作失误以及内部工作人员利用计算机犯罪作案等给银行带来的损失。
      • 定价风险
        • 定价风险是指由于表外业务内在风险尚未被人们完全掌握，无法对其作出正确的定价而丧失或部分丧失弥补风险能力的损失
      • 经营风险
        • 经营风险是指由于银行经营决策失误，导致在表外业务，特别是金融衍生品交易中搭配不当，使银行在交易中处于不利地位，或在资金流量时间上不对应，而在一段时间内面临风险头寸敞口所带来的风险
      • 信息风险
        • 信息风险是指表外业务给银行会计处理带来诸多困难，而无法真实地反映银行财务状况，使银行管理层和客户不能及时得到准确的信息，从而作出不适当的投资决策所遭到的损失
    • 表外业务的管理
      • 商业银行对表外业务的管理
        • 建立有关表外业务管理的制度
          • 信用评估制度
          • 业务风险评估制度
          • 双重审核制度
        • 改进对表外业务风险管理的方式
          • 注重成本收益率
          • 注重杠杆比率管理
          • 注重流动性比例管理
      • 对表外业务活动监管
        • 完善报告制度，加强信息披露
        • 依据资信认证，限制市场准入
        • 严格资本管制，避免风险集中
      • 调整会计揭示方式
• 第十三章 商业银行经营风险与内部控制
  • 商业银行风险的含义
    • 商业银行风险承受者
      • 商业银行及其客户都是银行风险的承担者
    • 收益与风险的相关度
      • 收益与风险一般具有对称性。商业银行风险与其收益呈正比例关系，银行风险越高，银行遭受损失的可能性越大，但取得超额收益的机会也随之增加。
    • 不确定因素
      • 银行经营面临的不确定因素与银行经营的经济环境、经营策略、银行经营者、金融工具的选择等有关。
    • 风险度量
      • 商业银行可以通过度量风险的大小来识别和判断其承受经营风险的程度。银行风险由可计量风险和不可计量风险构成。
  • 银行风险的类别（按业务面临的风险）
    • 流动性风险
      • 是指商业银行没有足够的现金来弥补客户取款需要和未能满足客户合理的贷款需求或其他即时的现金需求而引起的风险。
    • 利率风险
      • 是指因市场利率波动造成商业银行持有资产的资本损失和对银行收支的净差额产生影响的金融风险。
    • 信贷风险
      • 是指接受信贷者不能按约偿还贷款的可能性
    • 投资风险
      • 是指商业银行因受未来不确定性的影响而使其投入的本金和预期收益产生损失的可能性。
      • 经济风险
      • 政治风险
      • 道德风险
      • 法律风险
    • 汇率风险
      • 是指银行在运作国际业务中，其持有的外汇资产或负债因汇率波动而造成价值增减的不确定性。
    • 资本风险
      • 是指商业银行最终支持清偿债务能力方面的风险。