CIA-内部审计实务-CH2审计业务流程

国际注册审计师 CIA-内部审计实务-CH2审计业务流程

第2章 审计业务流程

• 2.1 审计准备阶段
  • 2.1.1 审计立项
  • 2.1.2 初步了解被审计单位的情况
  • 2.1.3 确认审计目标和审计范围
  • 2.1.4 确认业务的评价标准
  • 2.1.5 开展详细的风险评估
  • 2.1.6 编制业务工作方案
  • 2.1.7 确认所需的审计资源
  • 2.1.8 编制审计人员时间表
  • 2.1.9 发出审计通知书
• 2.2 审计实施阶段
  • 2.2.1 开展现场工作
  • 2.2.2 符合性测试与实质性测试
  • 2.2.3 分析性测试与详细测试
  • 2.2.4 收集审计证据
  • 2.2.5 编制工作底稿
  • 2.2.6 审计过程监督
• 2.3 审计报告阶段
  • 2.3.1 审计中期报告
  • 2.3.2 审计发现
  • 2.3.3 审计结论
  • 2.3.4 审计建议
  • 2.3.5 沟通审计结果
  • 2.3.6 编制审计报告
  • 2.3.7 报告审计业务
  • 2.3.8 报告结果的法律因素
  • 2.3.9 顾客满意度调查
• 2.4 审计跟踪阶段
  • 2.4.1 监督审计业务结果
  • 2.4.2 跟踪审计
  • 2.4.3 后续审计报告