导图社区 监理三控-投资
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监理三控-投资
监理三控-投资的思维导图，分值分布： 概述4分 第二章建设工程投资构成8 第三章建设工程项目投融资4 第四章建设工程决策阶段投资控制8 第五章工程建设设计阶段投资控制6 第六章招标阶段投资控制5-7 施工阶段11-12
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- 注安管理10.10
注安管理10.10的思维导图，分值分布： 第一章安全生产管理基本理论(6-8分) 第二章安全生产管理内容(50+) 第三章安全评价(6-8分) 第四章职业病危害预防和管理(2-3分) 第五章安全生产应急管理(6分) 第六章生产安全事故调查与分析(8-10分) 第七章安全生产监管监察(3-4分) 第八章安全生产统计分析(5分)
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监理三控-质量的思维导图，具体分值有： 1.建设工程质量管理制度和责任体系9 2.ISO质量管理体系及卓越绩效模式9 3.建设工程质量的统计分析和试验检测方法13 4.建设工程勘察设计阶段质量管理5 5.建设工程施工质量控制和安全生产管理14 6.建设工程施工质量验收和保修10 7.建设工程质量缺陷及事故处理5 8.设备采购和监造质量控制1
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监理三控-投资
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监理三控
进度控制
单位工程施工进度计划的编制方法
关键工作和关键线路相关知识 单代号VS双代号
进度控制措施 组合经技
组织措施
技术措施 2016、 2018年考点
经济措施
合同措施
流水施工
非节奏流水施工
有节奏流水施工
六时标注法的步骤
施工进度计划的调整
缩短某些工作的持续时间
改变某些工作间的逻辑关系
实际进度与计划进度的比较方法
横道图比较法
匀速进展横道图比较法
非匀速进展横道图比较法
S曲线比较法
香蕉曲线比较法
前锋线比较法
列表比较法
双代号网络图的绘图规则
网络计划优化
工期优化
费用优化
资源优化
影响进度的因素分析
业主因素-2016年考点
勘察设计因素
施工技术因素
自然环境因素
社会环境因素
组织管理因素-2015、2018年考点
材料、设备因素
资金因素
投资控制
价值工程的应用
★应用价值工程的重点在研究、设计阶段
对象的选择
对象选择的方法
功能分析
价值工程新方案创造
合同价款期中支付
预付款
安全文明施工费
进度款
支付申请内容
发包人支付进度款
建设工程总投资构成-设备购置费
设备原价或进口设备抵岸价
设备运杂费
构成
计算
工具器具及生产家具购置费
投资偏差分析
赢得值法
三个基本参数
★四个评价指标
偏差原因分析
物价上涨
设计原因
业主原因
施工原因
赶进度
客观原因
纠偏措施
修改投资计划
采取纠偏措施
招标控制价编制
工程量清单概述
作用
适用范围
工程量清单编制 完整性由招标人负责
分部分项工程量清单
★项目编码
项目名称
项目特征
计量单位
工程量计算
措施项目清单
其他项目清单
★暂列金额
★暂估价
计日工
★总承包服务费
规费项目清单
税金项目清单
工程量清单计价
招标控制价
方案经济评价的主要指标及计算
静态评价指标
投资收益率
静态投资回收期
偿债能力
动态评价指标
内部收益率
动态投资回收期
净现值
净现值率
净年值
各指标的优缺点
投资收益率
投资回收期
净现值
内部收益率
评价准则
投资收益率
投资回收期
净现值
净年值
内部收益率
时间点汇总
单价合同计量程序
《建设工程施工合同(示范文本)》约定
《建设工程工程量清单计价规范》规定
合同价款调整程序
合同价款调增
合同价款调减
核实调整程序
计日工
索赔
现场签证
预付款
承包人提交预付款支付申请
签发支付证书后7天内支付预付款
安全文明施工费
进度款
发包人收到支付申请后14天内予以核实
竣工结算程序
竣工结算款支付
最终结清
竣工结算与支付
竣工结算编制
分部分项工程和措庭费单价项目
措维费总价项目
其他项目
规费和税金
★竣工结算的程序
浚工结算的审查
核对合同条款
检查隐蔽验收记录
落实设计变更签证
按图核实工程数量
执行定额单价
防止各种计算误差
★竣工结算款支付
质量保证金
最终结清
索赔费用的计算
索赔费用的组成
★分部分项工程量清单费用
人工费索赔
材料费索赔
施工机具使用费索赔
管理费
利润
迟延付款利息
措施项目费用
其他项目费用
规费和税金
★索赔费用的计算方法
实际费用法
总费用法
修正的总费用法
资金时间价值的计算
影响资金等值的因素
资金的多少
资金发生的时间
利率
常用公式
利息与利率
名义利率与实际利率
基本公式
一次支付终值
一次支付现值
等额资金终值
等额资金偿债基金
等额资金回收
等额资金现值
质量控制
巡视与旁站
巡视︰施工现场定期或不定期的检查活动
巡视内容
旁站︰关键部位或关键工序
旁站人员的主要职责
工程施工质量验收时不符合要求的处理
重新验收
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按技术处理方案和协商文件验收
严禁验收
工程质量事故处理
依据
处理程序
原则
基本要求
方案类型
修补处理
返工处理
不做处理
辅助方法
工程质量统计分析方法
调查表法
分层法(分类法)
排列图法
因果分析图法
直方图法
控制图（管理图)
相关图法（散布图)
工程质量缺陷的成因
违背基本建设程序
违反法律法规
地质勘察数据失真
设计差错
使用不当
施工与管理不到位
操作工人素质差
自然环境因素
盲目施工
现场施工准备质量控制
分包单位资质审核（口诀∶影子全类人)
施工控制测量结果
施工试验室的检查（口诀∶等犯法管人)
质量证明文件
签发工程开工令
设备制造的质量控制内容
(1)设备制造前的质量控制
(2)设备制造过程的质量控制
(3)设备装配和整机性能检测
(4)质量记录资料
设备采购质量控制
市场采购
向生产厂家订购
招标采购
质量管理体系文件
质量手册
程序文件
作业文件
质量记录
验收合格规定
检验批
分项工程
专监组织
分部工程
单位工程
验收结论
投资控制
概述4分
概念和特点
建设项目总投资
固定资产投资
工程造价
建设投资
工程费用
设备及工器具购置费
建筑安装工程费
单项工程
工程建设其他费用
建设用地费
与项目建设有关
与未来生产经营有关
建设项目
预备费
基本预备费
涨价预备费
建设期利息
流动资产投资
流动资金
措施
★应用价值工程的重点在研究、设计阶段
组织措施
（1）施工跟踪的人员、任务分工和职能分工。
（2）编制投资控制工作计划和详细的工作流程图。
【记忆】人、分工、组织、流程、计划
技术措施
（1）严格控制设计变更。
（2）继续寻找通过设计挖潜节约投资的可能性。
（3）审核施工组织设计，对主要施工方案进行技术经济分析。
合同措施
（1）做好工程施工记录，保存各种文件图纸，特别是注有实际施工变更情况的图纸，注意积累素材，为正确处理可能发生的索赔提供依据。参与处理索赔事宜。
（2）参与合同修改、补充工作，着重考虑它对投资控制的影响。
经济措施
（1）编制资金使用计划，确定、分解投资控制目标。对工程项目造价目标进行风险分析，并制定防范性对策。
（2）进行工程计量。
（3）复核工程付款账单，签发付款证书。
（4）定期进行投资实际支出值与计划目标值的比较；发现偏差，分析产生偏差的原因，采取纠偏措施。
（5）协商确定工程变更的价款。审核竣工结算。
（6）对工程施工过程中的投资支出做好分析与预测，经常或定期向建设单位提交项目投资控制及其存在问题的报告。
主要任务
施工阶段
计量和付款签证
专监复核
总监审核
建设单位审批
总监签发支付证书
偏差分析
竣工结算款
工程变更费用
处理索赔
相关阶段
决策阶段
工程勘察设计阶段
工程保修阶段
第二章建设工程投资构成8
第一节建设工程投资构成概述
我国现行建设工程总投资
固定资产投资（工程造价）
工程费用
设备及工器具购置费
建筑安装工程费
工程建设其他费
建设用地费
与项目建设有关的其他费
与未来生产经营有关的其他费
预备费
基本预备费【量差】
价差预备费【价差】
流动资产投资——流动资金（铺底流动资金30%）
世界银行和国际咨询工程师联合会投资构成（对应我国建设工程总投资）
直接建设成本（用地+工程费）
间接建设成本
应急费
未明确项目准备金：必定发生的
不可预见准备金：可能发生可能不发生
建设成本上升费：未知价格增长
第二节建筑安装工程费用的组成与计算
按构成要素
人工
基本工资
计时、计件
奖金
节约奖、劳动竞赛奖
津贴补贴
高温、高空、高寒
加班加点工资
特殊情况下工资
工伤、产假、停工学习
蒋家铁书记
材料费
原材料、辅助材料、构配件、零件、半成品或成片、工程设备
材料原价
材料运杂费
运输损耗费
采购及保管费
元宝好运
机具使用费
机械使用费、仪器仪表使用费或租赁费
折旧费
大修理费
经常修理费
安拆费及场外运费
人工费
燃料动力费
税费
折大人安燃常税
企业管理费
劳动相关
经费
财~费
管理费：【三工差使用保险金财检劳公】 三工：管理人员工资+工会经费+职工教育经费 差：差旅交通费 使用：固定资产使用费+工具用具使用费 保险金：劳动保险+财产保险+税金【城市维护建设税（市7%、县5%、其他1%），教育费附加3%，地方教育附加2%】 财检：财务费+检验试验费（一般的鉴定检查，特殊的新材料检验归属工程建设其他费-研究试验费） 劳公：劳动保护费+办公费
利润
规费
五险（社会保险费：养老、工伤、失业、医疗、生育【老公是医生】）一金
税金
增值税销项税额
造价行程划分
分部分项工程费
实体
措施项目费
安全文明施工费
环境保护费
文明施工费
安全施工费
临时设施费
建筑工人实名制管理费
夜间施工增加费
二次搬运费
冬雨期施工增加费
已完工程及设备保护费
工程定位复测费
特殊地区施工增加费
大型机械设备进出场及安拆费
脚手架工程费
二夜保护冬雨安定，特大脚
其他项目费
44号文
暂列金
尚未确定或不可预见
计日工
施工图意外的零星项目货工作
总承包服务费
配合建设单位进行专业分包，甲供材保管
规费
税金
第三节设备、工器具购置费用的组成与计算
设备原价或进口设备抵岸价
国产设备
国产标准设备原价
设备制造厂的交货价〔出厂价)
按带有备件的出厂价计算
国产非标准设备原价
成本计算估价法
系列设备插入估价法
分部组合估价法
定额估价法
【计插组定】
进口设备
交货方式
内陆交货类
卖方在出口国内陆某个地点完成交货
卖方承担交货前的一切费用和风险
买方承担接货后的一切费用和风险，办理出口手续和装运出口
目的地交货类
卖方在进口国港口或内地交货
风险责任分界点为目的地约定交货点
卖方承担的风险较大
装运港交货类
特点:卖方在装运港交货,只要卖方把合同规的货物装船后提供货运单据即完成交货任务,凭单据收回货款
转运港船上交货价FOB〔离岸价)
卖方责任
规定期限内将货物装上买方脂定的船只，并通知买方
负责货物装船前的一切费用和风险
负责办理出口手续
提供出口国政府或有关方面签发的证件
负责提供有关装运单据
买方责任
负责租船或订舱，支付运费
承担货物装船后一切费用和风险
负责办理保险及支付保险费
办理在目的港的进口和收货手续
接受卖方提供的有关装运单据，按合同支付货款
运费在内价CFR
运费、保险费在内价CIF(到岸价）
★抵岸价的构成
货价
=离岸价FOB×人民币外汇牌价
国外运费
=离岸价FOB×运费率
=运量×单位运价
国外运输保险费
=[(离岸价+国际运费）/(1-国外保险费率）]×国外保险君率
银行财务费
=离岸价FOB×人民币外汇牌价×银行财务费率
外贸手续费
=到岸价CIF×人民币外汇牌价×外贸收费率
CIF=FOB+国外运费+国外运输保险费
进口关税
=到岸价CIF×人民币外汇牌价×进口关税率
增值税
=组成计税价格×增值税率
组成计税价格=CIF×人民币外汇牌价+进口关脱+消费税
消费税
=[离岸价CIF×人民币外汇牌价+进口关税)/(1-消费税率)1×消费税率
设备运杂费
构成
运费和装卸费
国产标准设备由设备制选厂交货地点起至工地仓库止所发生的运费和装卸费
进口设备由我国到岸港口、边境车站起至工地仓库止所发生的运费和装卸费
设备包装和包装材料器具费
在设备出厂价格中没有包含的设备包装和包装材料器具费
在设备出厂价或进口设备价格中如已包活了此项费用,具则不应重复计算
供销部门手续费
按有关趣门规定的统一费率计算
建设单位〔或工程承包公司)采购与仓库保管费
计算
设备运杂费=设备原价×设备远杂费率
工具器具及生产家具购置费
指新建项目或扩建项目初步设计规定所必须购置的不够固定资产标准的设备、仪器、工卡模具、器具、生产家具和备品备件的费用
=设备购置费×定额费率
第四节工程建设其他费用、预备费、建设期利息
工程建设其他费用
建设用地费
农村土地征用费：
土地补偿费（地，6-10倍）
土地投资补偿费（物）
安置补助费（人4-6倍，最高不超15倍）
土地管理费
耕地占用税
国有土地使用费
土地使用出让金
城市配套建设费
拆迁补偿与临时安置补助费
与项目建设有关的其他费
1.建设单位管理费（开办费、建设单位经费（竣工验收费））2.可行性研究费3.研究试验费4.勘察设计费5.专项评价费6.临时设施费7.建设工程监理费8.工程保险费9.引进技术和进口设备其他费10.特殊设备安全监督检验费11.市政公用设施费
建设单位管理费
建设工程从立项、筹建、建设、联合试运转、竣工验收交付使用及后评估等全过程管理所需的费用。
建设单位开办费：所需办公设备、生活家具、用具、交通工具等购置费用。
建设单位经费：工作人员的基本工资、工资性津贴、职工福利费、劳动保护费、劳动保险费、办公费、差旅交通费、工会经费、工程咨询费、法律顾问费、审计费、业务招待费、排污费、竣工交付使用清理及竣工验收费等
研究试验费
临时设施费
临时设施费
临时设施费=建筑安装工程费×临时设施费标准
工程保险费
引进技术和进口设备其他费
与未来生产经营有关的其他费
联合试运转费
试运转支出-试运转收入
不包含空转调试
生产准备费
生产职工培训费
提前进厂培训等相关费用
办公和生活家居购置费
办公和生活家具用具
预备费（计算题）
基本预备费【基本预备费=（工程费用+工程建设其他费）*基本预备费率】
涨价预备费【价差预备费=It静态投资*{（1+f）m+t-0.5}-1,m:建设前期年限，t:第t年】
建设期利息（计算题）
各年应计利息=（年初借款本息累计+本年借款/2）*年利率
第三章建设工程项目投融资4
第一节工程项目资金来源
一、资本金
项目资本金制度
来源
项目资本金可以用货币出资，也可以用实物、工业产权、非专利技术、土地使用权作价出资；
【总结】实物、货币、权、术
以工业产权、非专利技术作价出资的比例不得超过投资项目资本金总额的20%，国家对采用高新技术成果有特别规定的除外。
比例
审批可研报告时核定
【要点】计算资本金基数的总投资，是指投资项目的固定资产投资与铺底流动资金之和。
最低20%
管理
投资项目资本金一次认缴，并根据批准的建设进度按比例逐年到位。
资本金筹措的渠道与方式
原则
1.规模适宜
筹集量与需求量达到均衡
2.时机适宜
3.经济效益
应综合考虑，力求以最低的综合资金成本实现最大的投资效益。
4.结构合理
应合理安排筹资结构，寻求筹资方式的最优组合
【记忆】机模、结经（晶）
资本金筹措方式
既有法人项目资本金筹措
内部资金
企业自有现金
企业资产变现
企业产权转让
未来生产经营中获得资金
外部资金
增资扩股（原有股东、新增股东）
优先股（优先受偿）：1不参与管理无控制权2.不会分散普通股东控权3.股息税后扣除支付
国家预算内投资
新设法人项目资本金筹措
在资本市场募集股本资金：公募+私募
合资合作
二、债务资金
债务资金筹措方式
信贷
信贷方式融资是项目负债融资的重要组成部分，是公司融资和项目融资中最基本和最简单，也是比重最大的债务融资形式
商业银行贷款
期限：短期贷款（1年内），中期贷款（1-3年），长期贷款（3年以上）。
用途：固定资产贷款、流动资金贷款、房地产开发贷款
政策性银行贷款
中国进出口银行、中国农业发展银行
出口信贷
进口设备的，使用出口国的出口信贷。按借款人不同，分为买方信贷、卖方信贷和福费廷（FORFEITING）
国际金融机构贷款
指国际金融组织按照章程向其成员国提供的各种贷款。国际货币基金组织（用途限于弥补国际收支逆差或用于经常项目国际支付，期限1～5年）、世界银行（30年）、亚洲开发银行
债券
债券是债务人为筹集债务资金而发行的、约定在一定期限内还本付息的一种有价证券。企业债券融资是一种直接融资。
优点
筹资成本较低（比股票筹资的成本低）
保障股东控制权
发挥财务杠杆作用
便于调整资本结构（可以提前赎回）
缺点
可能产生财务杠杆负效应
可能使企业总资金成本增大
经营灵活性降低
租赁
经营租赁，支付租金。租赁期短于租入设备的经济寿命
融资租赁，租赁期满，设备一般归承租人所有，低价收购。
融资租赁的租金包括：
①租赁资产的成本
②租赁资产的利息
③租赁手续费
债务融资的优缺点
优点：速度快、成本较低
缺点：融资风险较大，有还本付息的压力
三、资金成本
资金成本及其构成
资金成本是指企业为筹集和使用资金而付出的代价。
筹集成本
指在资金筹集过程中所支付的各项费用，一般属于一次性费用，筹资次数越多，资金筹集成本也就越大。
代理费（代理发行股票）、手续费（银行借款）、律师费、公证费等【各种费】使用成
使用成本
又称为资金占用费（股息、红利、利息），具有经常性、定期性的特征，是资金成本的主要内容
特点：使用中发生的
资金成本性质
资金使用着向资金所有者和中介机构支付的占用费和筹资费。
资金成本和资金的时间价值既有联系，又有区别。（资金时间价值：时间函数，资金成本：资金占用额的函数）
资金成本具有一般产品成本的基本属性。（只有一部分具有产品属性，另一部分作为利润分配不能列为产品成本）
资金成本的作用
个别资金成本主要用于比较各种筹资方式资金成本的高低，是确定筹资方式的依据。
综合资金成本是项目公司资本结构决策的依据
边际资金成本是追加筹资决策的重要依据
资金成本的计算（通常用相对数表示）
资金成本率=D/（P-F）=使用费/（筹集资金总额-筹集费） =D/【 P（1-f）】=使用费/【筹集资金总额-筹集费（1-筹集费费率）】
注意债券和股票的计算方式：股票税后计息不算所得税，债券成本需扣减所得税（对比计算：债券发行筹资成本比股票低）
第二节工程项目融资
一、项目融资的特点和程序
特点
1.项目导向
主要以项目的资产、预期收益、预期现金流等来安排融资。（非投资人或发起人的资信）
2.有限追索：
贷款人只能在特定阶段（建设期和试生产期）或规定范围内（金额和形式的限制）对项目借款人实行追索。
有限追索权指的是债务人无法偿还银行贷款时，银行只能就项目的现金流量和资产对债务人进行追索。
3.风险分担：
参与方多，通过合同分担风险。融资结构建立后，任何一方都要准备承担任何未能预料到的风险。
4.非公司负债型融资
项目的债务不表现在项目投资者的公司资产负债表中负债栏的一种融资形式。
5.信用结构多样化
承包公司-固定价格、固定工期合同；设计者提供工程技术保证。
6.融资成本较高（时间长、利息高）
7.可以利用税务优势：
通常包括加速折旧、利息成本、投资优惠以及其他费用的抵税等。
项目融资程序（先分析后设计）：顺序
投资决策分析（投不投）
融资决策分析（选择融资方式）
融资结构设计（风险）
融资谈判
融资执行
二、项目融资的主要方式（各种方式与BOT比较）
BOT：投资者在特许期内获得经营权，期满移交政府
典型BOT（建设-经营-移交）
BOOT（建设-拥有-经营-移交）：特许期比BOT长
BOO（建设-拥有-经营）：私有化，最后不移交政府
BT（建设-移交）：对银行和承包商，BT风险比BOT大
TOT（移交-运营-移交），以旧换新，政府将一个已投产项目一定期限内移交社会资本，获得一笔资金用于新建项目
TOT运作程序：方案-团队（政府设立SPC/SPV机构）-招标-拿钱
TOT
项目发起人设立SPC或SPV
SPC或SPV通常是政府设立或政府参与设立的具有特许权的机构
ABS（ABS资产支持的证券化）：以未来收益为保证
ABS资产支持的证券化。以目标项目所拥有的资产为基础，以该项目资产的未来收益为保证，通过在国际资本市场上发行债券筹集资金的一种项目融资方式
ABS融资方式的运作过程：1.组建SPV（信托机构、担保公司、较高信用等级，成功组件SPV是基本条件和关键因素）2.SPV与项目结合3.进行信用增级4.SPV发行债券5.SPV偿债
PFI（私人主动融资）
适用领域
BOT方式主要适用于基础设施或市政设施，PFI方式应用更广，可以用于非营利性的、公共服务设施等
PFI的典型模式
1.在经济上自立的项目：政府不提供财政支持（但有政府的政策支持，向使用者收费）
2.向公共部分出售服务的项目：如私人兴建的监狱、医院和交通线路
3.合资经营项目：共同出资、分担成本和共享收益。项目的控制权由私营企业掌握（公共部门只是合作人）
承担风险
BOT中，设计风险由政府承担；PFI由私营企业承担设计风险（补充）
合同类型
BOT主要是特许经营合同，PFI主要是服务合同
PFI的优点：（本质上是设计、建设、融资和运营的模式，服务合同）
有非常广泛的适用范围
推行PFI能够广泛吸引经济领域的私营企业或非官方投资者，缓解政府资金压力
吸引私营企业的知识、技术和管理方法，提高效率和降低产出成本
PFI最大的优势在于，是政府公共项目投融资和建设管理方式的重要的制度创新
合同期满处理方式
BOT结束后无偿交给政府，PFI规定如果没有达到合同规定的收益，私营企业可以继续保持运营权
PPP（政府和社会资本合作模式）
1、含义：政府和社会资本在风险分担、利益共享的基础上长期的合作伙伴关系
2、适用范围：政府负有提供责任又适宜市场化运作的基础设施和公共服务类项目；不但用于新建项目，也可在存量及在建项目中使用。
3、PPP实施方案的内容
物有所值与财政承受能力论证（通过验证可报政府审核；未通过验证的，调整方案后重新验证；重新验证仍不通过的不采用PPP模式）
物有所值（VFM）评价
现阶段以定性评价为主，鼓励开展定量评价。
定性评价（专家打分法，60分通过）
六项基本评价指标80%
全生命周期整合程度、风险识别与分配、绩效导向与鼓励创新、潜在竞争程度、政府机构能力、可融资性【整、风、竞、绩、融资、能力】
补充评价指标20%
项目规模大小、预期使用寿命长短、主要固定资产种类、全生命周期成本测算准确性、运营收入增长潜力、行业示范性等
定量评价：PPP值《PSC值，通过定量评价
PPP值：等同于PPP项目全生命周期内股权投资、运营补贴、风险承担和配套投入等各项财政支出责任的现值。
◆ PSC以下三项成本的全生命周期现值之和：
全寿命周期内，政府采用传统采购模式提供公共产品和服务的全部成本现值
1）参照项目的建设和运营维护净成本；
2）竞争性中立调整值；（税收，土地费用，行政审批费用）
3）项目全部风险成本。
第四章建设工程决策阶段投资控制8
第一节项目可行性研究
可行性研究的作用
1、投资决策的依据
2、筹措资金和申请贷款的依据
3、编制初步设计文件的依据
二、可行性研究的依据
（1）项目建议书（初步可行性研究报告），对于政府投资项目还需要项目建议书的批复文件。
（2）国家和地方的经济和社会发展规划、行业部门的发展规划。
（3）有关法律、法规和政策。
（4）有关机构发布的工程建设方面的标准、规范、定额。
（5）拟建厂（场）址的自然、经济、社会概况等基础资料。
（6）合资、合作项目各方签订的协议书或意向书。
（7）与拟建项目有关的各种市场信息资料或社会公众要求等。
（8）有关专题研究报告，如：市场研究、竞争力分析、厂址比选、风险分析等。
项目可行性研究的内容
1、项目建设的必要性（重点是研究论证项目建设的必要性和可行性）
2、市场预测分析（产品服务市场分析、主要投入物市场预测、市场竞争力分析、营销策略、主要投入物与产出物价格预测、市场风险分析）
3、投资估算与资金筹措
4、财务、经济、经济影响、资源利用等分析
5、建设方案研究与比选
第二节资金时间价值
现金流量 1分
现金流量图（大小、方向、作用点），期初习惯法、期末习惯法、均匀分布法
现金流量表（时间t对应的现金流量表示现金流量发生在当期期末）
资金时间价值的计算 1-2分
影响资金等值的因素
资金的多少
资金发生的时间
利率
利息与利率
单利法:利不生利，I=P×n×i
复利法:利上加利，I=P[ ( 1+i ) ^n - 1]
名义利率与实际利率
名义利率:计息周期利率×年计息周期数
实际利率:i=(1+r/m ) ^m - 1
基本公式
一次支付终值
F=P ( 1+i ) ^n
一次支付现值
P=F/[ ( 1+i ) ^n ]
等额资金终值
F=A[ ( 1+i ) ^n - 1]/i
背
等额资金偿债基金
A= Fi/[ ( 1+i ) ^n - 1]
等额资金回收
A=Pi ( 1 +i )^n/[ ( 1+i ) ^n - 1]
等额资金现值
=A[ ( 1+i ) ^n - 1]/ti ( 1+i ) ^n]
第三节投资估算
投资估算的作用
1、项目建议书阶段的，是项目主管部门审批项目建议书的依据之一
2、项目可行性研究阶段的，是项目投资决策的重要依据
3、对工程设计概算起控制作用
4、可作为项目资金筹措及制订建设贷款计划的依据
5、是核算建设项目建设投资需要额和编制建设投资计划的重要依据
6、是建设工程设计招标、优选设计单位和设计方案的依据
投资估算编制依据
1、国家、行业和地方有关规定
2、相应的投资估算指标
3、工程勘察与设计文件
4、类似工程的技术经济指标和参数
5、工程所在地编制同期的人工、材料、机械台班市场价格，以及设备的市场价格和有关费用
6、政府有关部门、金融机构等部门发布的价格指数、利率、汇率、税率，以及工程建设其他费用等
7、委托单位提供的各类合同或协议及其他技术经济资料
投资估算的编制内容（静态部分+动态部分）
投资估算编制方法 1分
项目建议书阶段的投资估算
1、生产能力指数法
2、系数估算法（使用设计深度不足，拟建建设项目与类似建设项目的主体工程费或主要生产工艺设备投资比重较大，行业内相关系数等基础资料完备的情况）设备购置费×系数
设备系数法（计算基数：拟建项目的设备购置费）
主体专业系数法（计算基数：拟建项目中投资比重较大，并与生产能力直接相关的工艺设备投资）
朗格系数法
3、比例估算法 （设备购置费÷比例）
4、混合法（混比例：生产能力指数法与比例估算法混合、系数估算法与比例估算法混合）
可行性研究阶段的投资估算
指标估算法
指标估算法
流动资金估算
分项详细估算法
分项详细估算法
流动资金＝流动资产－流动负债（流动资产＝应收账款＋预付账款＋存货＋现金；流动负债＝应付账款＋预收账款）
流动资产的估算：预收账款=年经营成本/应收账款周转次数；
扩大指标估算法
扩大指标估算法简便易行，但准确度不高，适用于项目建议书阶段的估算
年流动资金额＝年费用基数×各类流动资金率
投资估算审查
第四节财务和经济分析
一、财务分析的主要报表和主要指标
财务分析的主要报表：投资现金流量表、资本金现金流量表、投资各方现金流量表、财务计划现金流量表、利润和利润分配表
财务分析的主要指标
静态指标
资产负债率
利息备付率
偿债备付率
偿债能力【付（负）债】
投资收益率（总投资收益率、资本金收益率）
投资收益率R=年净收益或年平均净收益/投资总额×100%
总投资收益率
ROI=EBIT/TI×100%
EBIT:达产后正常年份的年息税前利润或运营期各年平均息税前利润
TI:项目总投资
资本金净利润率
ROE=NP/EC×100%
NP:达产后正常年份的年净利润或运营期内平均净利润
EC:项目资本金
静态投资回收期
投产后每年净收益均相同
Pt=项目总投资/每年的净收益
投产后各年净收益不相同
Pt=(累计净现金流量出现正值的年份数-1)+上一年累计净现金流量的绝对值/出现正值年份的净现金流量
盈利能力
动态指标【内部、净现】
内部收益率
动态投资回收期
净现值
净现值率
净年值
盈利能力
二、财务分析主要指标的计算 3-4分
投资收益率（投资收益率≥基准投资收益率）
总投资收益率（ROI=EBIT/TU=息税前利润/总投资，息税前利润=利润总额（税前利润）+利息支出）
资本金净利润率（=年净利润/项目资本金）
优点
经济意义明确、直观，计算简便;
在—定程度上反映投资效果的优劣;
可适用于各种投资规模
缺点
没有考电资金收益的时间因素,忽视了资金的时间价值;
计算的主观随意性太强;
正常年份的选择比较困难
投资回收期
静态投资回收期(累计净现金流量)
动态投资回收期(累计净现金流量现值)
Pt=(累计净现金流量现值出现正值的年份数-1)+上一年累计净现金流量现值的绝对值/出现正值年份的净现金流量的现值
优点
容易理解，计算简便;
在—定程度上显示资金的周转速度
适用于:技术上更新迅速的项目或资金短获或未来情况很难预测而投资者又特别关心资金补偿读度的项目
缺点
没有全面考虑方案整个计算期内的现金流量;
只间接考虑投资回收之前的效果,不能反映投资回收之后的情况;
无法准确衡量整个计算期内的经济效果
净现值
适用：寿命期相同的互斥方案比较；基准收益率的确定一般以行业的平均收益率为基础
将整个计算期内各年所发生的净现金流量折现到开始实施时的现值之和
基准收益率的确定
资金成本和机会成本是确定基准收益率的基础
投资风险和通货膨胀是确定基准收益率必须考虑的影响因素
优点
考虑资金的时间价值，全面考虑了整个计算期内的经济状况;
经济意义明确直观;
能够以金额表示项目的盈利水平;
判断直观
缺点
必须首先确定一个符合经济现实的基准收益率;
在互斥方案评价时。慎重考虑互厍方案的寿命;
不能反映项目投资中单位投资的使用效率;
不能直接说明在项目运营期各年的经营成果
净年值
适用：计算期不同的多方案比选时，可以直接使用各方案净年值比较
NAV=NPV(A/P,i,n)
内部收益率
使方案在计算期内各年净现金流量的现值累计等于0时的折现率
IRR=i1+[NPV1/(NPV1+|NPV2|)]x(i2-i1)
优点
考虑资金的时间价值，全面考虑了整个计算期内的经济状况;
能直接衡量项目未回收投资的收益率;
不需事先确定基准收益率
缺点
需要大量的与投资项目有关的数据，计算麻倾;
对于非常规现金流量的项目来说,其内部收益率不是唯一的，有些情况下甚至不存在
评价准则
投资收益率
R≥Re，方案可行
R<Re，方案不可行
投资回收期
Pt≤Pe,方案可行
Pt>Pe，方案不可行
净现值
NPV≥0，方案可行，说明该方案能满足基准收益率要求的盈利水平
NPV<0，方案不可行，说明该方案能不能满足基准收益率要求的盈利水平
净年值
NAV≥0。方案可行
NAV<0，方案不可行
内部收益率
IRR≥ic，方案可行
IRR<ic，方案不可行
三、项目经济分析 1分
经济分析和财务分析的联系：大型项目中，经济分析是财务分析的前提
区别：

第五章 工程建设设计阶段投资控制6
第一节 设计方案评选的内容和方法
一、设计方案评选的内容：
民用建筑设计方案评选的内容：
1、建筑与环境关系适用性评选（自然环境、人文环境）
2、工程设计方案适用性评选（归属题）：规划控制，场地设计，建筑物设计，室内环境，建筑设备，经济、绿色、美观
工业建筑设计方案评选：生产工艺、建筑技术、建筑经济、建筑设计的卫生和安全、结构形式、节能和绿色设计
二、设计方案评选的方法：
定量评价方法：直接评分法、加权平均法、比较价值评分法、环比评价法、强制评分法、几何平均值评分法
定性评价方法：德尔菲法、优缺点列举法
综合评价
第二节 价值工程方法及其应用 （3分）
一、价值工程方法
含义：V=F/C，三要素同时考虑，核心是功能分析（全寿命周期成本=生产成本+使用成本）
工作程序：
1、准备阶段:对象选择、组成价值工程工作小组、制定工作计划
2、分析阶段：搜集整理资料、功能定义、功能整理、功能分析
3、创新阶段：方案创造、方案评价、提案编写
4、方案实施与评价阶段：方案审批、方案实施、成果评价
二、价值工程的应用：
不是经济评价。满足功能要求的前提下，寻求寿命期成本最低（多方案比选，选最大；对象改进选最小）
价值工程对象的选择
选择对象的一般原则 影响大、问题多
设计方面
产品结构复杂、性能和技术指标差距大、体积大、重量大的产品
生产方面
量多面广、产值比值大、关键部件、工艺复杂、原材料和能源消耗高、废品率高的产品或零部件
市场销售方面
选择用户意见多、系统配套差、维修能力低、竞争力差、利润率低、寿命周期长、市场上畅销但竞争激烈的产品或零部件;选择新产品、新工艺
成本方面
选择成本高于同类产品、成本比重大的,如材料费、管理费、人工费
优选对象
对生产企业而言
结构复杂或落后的产品
制造工序多或制造方法落后及手工劳动较多的产品
原材料种类繁多和互换材料较多的产品
在总体成本中占比重大的产品
对由各组成部分组成的产品而言
造价高的组成部分
占产品成本比重大的组成部分
数量多的组成部分
体积或重量大的组成部分
加工工序多的组成部分
废品率高和关键性的组成部分
2、对象选择的方法
★被研究对象彼此相差比较大以及时间紧迫的情况下比较适用
因素分析法
又称经验分析法
是一种定性分析方法
凭借分析人员的经验集体研究确定选择对象的方法
ABC分析法
又称重点选择法或不均匀分布定律法
应用数理统计分析的方法
基本原理“关键的少数和次要的多数”
A类
主要研究对象
占总成本70%~80%而占零部件总数10%~20%
B类
其他
C类
占总成本5%~10%而占零部件总数60%~80%
强制确定法
以功能重要程度作为选择对象的分析方法
百分比分析法
通过分析某种费用或资源对企业的某个技术经济指标的影响程度的大小(百分比)来选择对象
价值指数法
通过比较各个对象之间功能水平位次和成本位次,寻找价值较低对象
价值工程的功能和价值分析（功能分析是价值工程活动的核心）
1、功能定义
用途
2、功能整理（明确功能系统）
功能系统图中左边的功能是右边功能的目标,右边的功能是左边功能的手段
3、功能计量
功能的量化方法
理论计算法
技术测定法
统计分析法
类比类推法
德尔菲法
（1）确定每个功能得分：强制打分法【0-1评分法、0-4评分法】、多比例评分法、逻辑评分法、环比评分法
（2）每个功能的重要性系数（功能系数或功能指数）
4、功能评价（最低费用：目标成本）
选择功能价值V低的,成本改善期望值▲C大的为重点对象
步骤
功能现实成本的计算
成本指数的计算
成本指数是评价对象的现实成本在全部成本中所占的比率
功能评价值F(目标成本)的计算
功能重要性系数评价法确定功能评价值
确定功能重要性系数(功能系数或功能指数)
注意与设计方案评选方法区分开
强制打分法
0-1评分法
0-4评分法
多比例评分法
逻辑评分法
环比评分法
5、计算现实成本（实际成本）
功能成本法
绝对值法
第i个评价对象的价值系数V=第i个评价对象的功能评价值F/第i个评价对象的现实成本C
V=1时
功能评价值=功能现实成本,无需改进
V<1时
功能现实成本>功能评价值
可能存在着过剩的功能
可能功能虽无过剩,但实现功能的条件或方法不佳,以致使实现功能的成本大于功能的实际需要
以剔除过剩功能及降低现实成本为改进方向
V>1时
功能现实成本小于功能评价值
功能比较重要,但分配的成本较少
功能与成本的分配问题可能已较理想,或者有不必要的功能,或者应该提高成本
V=0时
要进一步分析,如果有不必要的功能,该部件应取消,如果是最不重要的必要功能,则要根据实际情况处理
功能指标法
相对值法
第i个评价对象的价值指数VI=第i个评价对象的功能指数FI/第i个评价对象的成本指数CI
V=1时
较合理
V<1时
成本比重大于功能比重
成本偏高,从而会导致该对象的功能过剩
改善方向主要是降低成本
V>1时
成本比重小于功能比重
原因一
现实成本偏低,不能满足评价对象实现其应具有的功能的要求,致使对象功能偏低
改善方向主要是增加成本
原因二
对象目前具有的功能已经超过其应该具有的水平,即存在过剩功能
改善方向是降低功能水平
原因三
存在着功能很重要而消耗的成本却很少的情况
该原因下的情况一般不列为改进对象
价值工程新方案创造：【头脑哥、两专家】
头脑风暴法
自由奔放的思考问题,互相启发、集思广益,5~10人小型会议的方式
哥顿法
只有主持人知道研究什么问题,目的是什么
指导思想是把研究的问题适当抽象,以利于开拓思路
专家意见法(德尔菲法)
将研究的问题和要求函寄给专家,互不商量的情况下提出建议和设想
专家检查法
不是靠大家想办法,而由主管设计的工程师做出设计,请各专家审查
第三节 设计方案编制和审查
一、设计概算的内容和编制依据
三级概算：（总概算、综合既算、单位工程概算）
二级概算：二级无综合（总概算、单位工程概算）
二、设计概算编制方法
单位工程概算的编制
建筑工程概算的编制方法
扩大单价法（概算定额都扩大）
概算指标法
设备及安装工程概算的编制方法
预算单价法（设计深度较深）
扩大单价法（初步设计深度不够）
概算指标法（清单不完备、单价不全，无法采用单价法）
单项工程综合概算的编制
建设项目总概算的编制
三、设计概算的审查
1、审查设计概算的编制依据（合法性、时效性、适用范围）
2、审查设计概算的构成内容（建筑工程：工程量审查、定额或指标的审查、材料价格的审查、各项费用的审查）
3、设计概算审查的方式：集中会审
第四节 施工图预算编制和审查 （1分）
一、施工图预算概述
建设单位
■确定建设项目造价的依据
■编制最高投标限价的基础
■建设单位在施工期间安排建设资金计划和使用建设资金的依据
■可以作为拨付工程进度款及办理工程结算的依据
施工单位
建筑施工企业投标报价的依据
■施工单位进行施工准备的依据。施工图预算的工、料、机分析，为施工单位材料购置、劳动力及机具和设备的配备提供参考
■施工企业控制工程成本的依据
二、施工图预算的编制内容
三、施工图预算的编制依据
四、施工图预算的编制方法
单价法
定额单价法
可能有材料、工艺不一致
工程量清单单价法
实物量法
当时当地的实际价格
五、施工图预算的审查内容和方法
1、审查内容：法律依据、量、价、费率、超偏
2、审查方法
逐项审查法（全面审查法）：审查质量高、适合工程量小工艺简单
标准预算审查法：标准图纸
分组计算审查法：同组、分组
对比审查法：可比性同类工程
筛选审查法：造价用工的基本数值，出线问题需继续审查
重点审查法：工程量大、造价高
第六章招标阶段投资控制5-7
招标控制价编制
工程量清单概述
作用
为投标人的投标竞争提供平等和共同的基础
是建设工程计价的依据
是工程付款和结算的依据
是调整工程量、进行工程索赔的依据
适用范围
适用于建设工程发承包及实施阶段的计价活动
使用国有资金投资的工程建设工程发承包项目,必须采用工程量清单计价
非国有资金投资的项目，是否采用由业主自主确定
工程量清单编制 完整性由招标人负责
分部分项工程量清单 不可调整闭口清单
★项目编码
1-2位为专业工程码
3-4位为附录分类顺序码
5-6位为分部工程顺序码
7-9位为分项工程项目名称顺序码
10-12位为清单项目名称顺序码
专1分23分部4分项5顺序
项目名称
项目名称如有缺项，编制人应作补充，并报省级或行业工程造价管理机构备案
补充项目的编码由现行计量规范的专业工程代码X与B和三位阿拉伯数字组成，XB001
同一招标工程的项目不得重码
项目特征
确定综合单价的重要依据
必须准确、全面描述
遵循原则：
按规范中规定结合拟建工程实际，满足综合单价的需要
若采用标准图集或施工图纸能够全部或部分满足项目特征描述的要求，项目特征描述可直接采用详见××图集或××图号的方式
对不能满足项目特征描述要求的部分，仍应用文字描述
计量单位
当有多个计量单位，应结合拟建工程实际情况，确定其中一个为计量单位。同一工程项目计量单位应一致
工程量计算
★工程量是以形成工程实体为准，并以完成后的净值来计算的
措施项目清单
其他项目清单
★暂列金额
招标人暂定并包括在合同中的一笔款项
中标人只有按照合同约定程序,实际发生了暂列金额所包含的工作,才能将其纳入合同结算价款中
扣除实际发生金额后的暂列金额余额仍属于招标人所有
★暂估价
材料暂估价
工程设备暂估价
纳入综合单价中
专业工程暂估价
招标控制价编制时，专业工程金额应按招标工程量清单中列出的金额填写
综合暂估价，包括除规费、税金以外的管理费、利润
计日工
为了解决现场发生零星工作的计价而设立的
适用的零星工作-般是指合同约定之外的或者因变更而产生的、工程量清单中没有相应项目的额外工作,尤其是时间不允许事先商定价格的额外工作
★总承包服务费
要求总承包人对发包的专业工程提供协调和配合服务
当招标人仅要求总包人对其发包的专业工程进行现场协调和统一管理、对竣工资料进行统-汇总整理等服务时,总包服务费按发包的专业工程估算造价的15%计算
当招标人要求总包人对其发包的专业工程既进行总承包管理和协调，又要求提供相应配合服务时，按发包人的专业工程估算造价的3%~5%计算
对供应的材料、设备提供收、发和保管服务以及对施工现场进行统一管理
招标人自行供应材料、设备的,按招标人供应材料、设备价值的1%计算
对竣工资料进行统-汇总整理等发生并向总承包人支付的费用
规费项目清单
省级制定
税金项目清单
国家税法
工程量清单计价
分部分项工程费=∑分部分项工程量×分部分项工程综合单价
措施项目费=∑措施项目工程量×措施项目综合单价+∑单价措施费
单位工程造价=分部分项工程费+措施项目费+其他项目费+规费+税金
单项工程造价=∑单位工程造价
建设项目造价=∑单项工程造价
招标控制价
编制原则
国有资金投资的建设工程招标，招标人必须编制招标控制价
招标控制价应由具有编制能力的招标人或受其委托具有相应资质的工程造价咨询人编制和复核
工程造价咨询人接受招标人委托的，不得再就同一工程接受投标人委托编制投标报价
编制方法
投标报价编制
施工阶段11-12
施工阶段投资目标控制
监理工程师必须编制资金使用计划，合理地确定投资控制目标值。
1.按投资构成分解的资金使用计划
2.按子项目分解的资金使用计划
把项目总投资分解到单项工程和单位工程中，对各单位工程，在施工阶段一般可分解到分部分项工程。
编制投资支出计划时，要在项目总体层面上考虑总的预备费，也要在主要的分项工程中安排适当的不可预见费。
3.按时间进度分解的资金使用计划（S曲线）
一般而言，所有工作都按最迟开始时间开始，对节约资金贷款利息是有利的。但同时也降低了项目按期竣工的保证率，因
此监理工程师必须合理地确定投资支出计划，达到既节约投资支出又能控制项目工期的目的
工程计量
一、工程计量的原则
工程量计量按照合同约定的工程量计算规则、图纸及变更指示等进行计量。
不予计量：
对于不符合合同文件要求的工程
承包人超出施工图纸范围或因承包人原因造成返工的工程量
若发现工程量清单中出现漏项、工程量计算偏差，以及工程变更引起工程量的增减变化，应据实调整，正确计量。
二、工程计量的依据
1.质量合格证书（专业监理工程师签署报验申请表）。
2.工程量计算规范。
3.设计图纸，计量的几何尺寸要以设计图纸为依据。
单价合同以实际完成的工程量进行结算，但被监理工程师计量的工程数量，并不一定是承包人实际施工的数量。
三、单价合同的计量
均摊法
保养测量设备，保养气象记录设备，维护工地清洁和整洁等。
这些项目都有一个共同的特点，即每月均有发生
凭据法
是按照承包人提供的凭据进行计量支付
如建筑工程险保险费、第三方责任险保险费、履约保证金等项目，一般按凭据法进行计量支付【证据确凿】
估价法
根据监理工程师估算的已完成的工程价值支付
如为监理工程师提供测量设备、天气记录设备、通信设备等项目
不能一次购进时，则需采用估价法进行计量支付
断面法
主要用于取土坑或填筑路堤土方的计量
图纸法
许多项目都采取按照设计图纸所示的尺寸进行计量
如混凝土构筑物的体积，钻孔桩的桩长等
分解计量法
主要是为了解决一些包干项目或较大的工程项目的支付时间过长，影响承包人的资金流动等问题
合同价款调整
法规变化
因承包人原因导致工期延误，且规定的调整时间，在合同工程原定竣工时间之后
合同价款调增的不予调整
合同价款调减的予以调整
特征不符
工程量清单缺项（变更、施工条件变化、清单编制错误）
1.分部分项工程费的调整
造成新增工程清单项目的，按变更事件调整分部分项工程费。
2.措施项目费的调整
情况1：新增分部分项工程量项目清单后，引起措施项目发生变化的，按照变更事件中措施项目费的调整方法，在承包人提交的实施方案被发包人批准后，调整合同价款；
情况2：措施项目缺项，承包人应将新增措施项目实施方案提交发包人批准后，按照工程变更事件中的有关规定调整合同价款。
五、工程量偏差
1.工程量偏差的概念
工程量偏差＝应予计量的工程量－招标工程量清单
2.合同价款的调整方法
工程量偏差对工程量清单项目的综合单价将产生影响，是否调整综合单价以及如何调整，发承包双方应当在施工合同中约定。
如果合同中没有约定或约定不明的，处理原则如下：
（1）综合单价的调整原则
当工程量偏差（包括因工程变更等原因导致的工程量偏差）超过15%时，对综合单价的调整原则为：
增加15%以上时，增加部分的综合单价应调低；
减少15%以上时，减少后剩余部分的工程量的综合单价应调高。
反方向变动
【分析】当工程量减少超过一定比例，综合单价提高。单位产品分摊的固定成本增加了。量少则价高，保证承包人利益。
当工程量增加超过一定比例，综合单价是降低的。单位产品分摊的固定成本减少。相当于量多价优，保证发包人的利益。
■ 计算公式：
1）当 Q1（最终量）＞1.15Q0（清单量）时，
某分部分项工程调整后的结算价（S）
S＝1.15Q0×P0（原综合单价）＋（Q1－1.15Q0）×P1
2）当 Q1＜0.85Q0时，
S＝Q1×P1（新综合单价）
3）新综合单价P1的确定方法。
①发承包双方协商确定；
②与招标控制价相联系：
承包人在工程量清单中填报的综合单价（P0）
发包人招标控制价相应清单项目的综合单价（P2）
当偏差项目出现承包人在工程量清单中填报的综合单价与发包人招标控制价相应清单项目的综合单价（P2）偏差超过15%时，新综合单价（P1），其可参考以下公式：
①当Q1（最终量）＞1.15Q0时
若P0＞ P2×（1＋15%）时，P1＝P2×（1＋15%）
P0≤P2×（1＋15%）时， P1＝P0
②当 Q1＜0.85Q0时
若P0＜ P2×（1－L）×（1－15%）时，
P1＝P2×（1－L）×（1－15%）
P0≥P2×（1－L）×（1－15%）， P1＝P0
六、计日工
1.概念：计日工是指在施工过程中，承包人完成发包人提出的工程合同范围以外的零星项目或工作，按合同中约定的综合单价计价。
2.发包人通知承包人以计日工方式实施的零星工作，承包人应予执行。
承包人应在该项工作实施结束后的24h内向发包人提交有计日工记录汇总的现场签证报告一式三份，发包人2天内予以确认并将其中一份返还给承包人。
3.列入进度款。
七、物价变化
材料设备，约定调价范围和幅度，未约定，5%。
发生合同工程工期延误的，应按照下列规定确定合同履行期应予调整的价格：
（1）因非承包人原因导致工期延误的，计划进度日期后续工程的价格，应采用计划进度日期与实际进度日期两者的较高者；
（2）因承包人原因导致工期延误的，则计划进度日期后续工程的价格，采用计划进度日期与实际进度日期两者的较低者。（惩罚延误者，少获得钱）
1.采用价格指数调整价格差额
（1）价格调整公式
P0——已完成工程量的金额。此项金额应不包括价格调整、不计质量保证金的扣留和支付、预付款的支付和扣回。变更及其他金额已按现行价格计价的，也不计在内；
A——定值权重（即不调部分的权重）；
B1，B2，B3……Bn——各可调部分的权重，为各可调因子在签约合同中所占的比例；
Ft1，Ft2，Ft3……Ftn——各可调因子的现行价格指数，指根据进度付款、竣工付款和最终结清等约定的付款证书相关周期最后一天的前42天的各可调因子的价格指数；
F01，F02，F03……F0n——各可调因子的基本价格指数，指基准日的各可调因子的价格指数。
（2）权重的调整
变更导致原定合同中的权重不合理时，由承包人和发包人协商后进行调整。
（3）工期延误后的价格调整
承包人原因导致工期延误的，应采用计划进度日期与实际进度日期的两个价格指数中较低者作为现行价格指数。
发包人原因导致工期延误的，应采用计划进度日期（或竣工日期）与实际进度日期（或竣工日期）的两个价格指数中较高者作为现行价格指数。【补充】惩罚延误者）
2.采用造价信息调整价格差额
（1）人工单价发生变化，按造价管理机构发布的调整。
（2）材料和工程设备价格的调整
1）当承包人投标报价中材料单价低于基准单价：施工期间材料单价涨幅以基准单价为基础超过合同约定的风险幅度值时，或材料单价跌幅以投标报价为基础超过合同约定的风险幅度值时，其超过部分按实调整。
2）当承包人投标报价中材料单价高于基准单价：施工期间材料单价跌幅以基准单价为基础超过合同约定的风险幅度值时，材料单价涨幅以投标报价为基础超过合同约定的风险幅度值时，其超过部分按实调整。
基准价格是指由发包人在招标文件或专用合同条款中给定的材料、工程设备的价格，该价格原则上应当按照省级或行业建设主管部门或其授权的工程造价管理机构发布的信息价编制。
3）投标报价中材料单价与基准单价相等，以基准单价为基础，超过部分据实调整。
4）承包人应在采购材料前将采购数量和新的材料单价报发包人核对，确认用于本合同工程时，发包人应确认采购材料的数量和单价。发包人收到承包人报送的确认资料后3个工作日内不答复，视为认可。
若承包人未报发包人自行采购材料，再报发包人确认调整合同价款，如发包人不同意，不予调整。
（3）施工机具台班单价的调整。超过一定范围时，按照其规定调整合同价款。
八、暂估价
材料、工程设备 专业工程
非必须招标 承包人采购，发包人确认后取代暂估价，调整合同价款 按工程变更事件的合同价款调整方法，确定专业工程价款。取代暂估价，调整合同价款
必须招标 双方以招标的方式选择供应商。中标价格取代暂估价，调整合同价款 中标价格取代暂估价，调整合同价款 承包人作为招标人，但招标文件、评标方法、评标结果报发包人批准。有关的费用被认为包含在承包人签约合同价中
发包人作为招标人，有关费用发包人承担。同等条件下，优先选择承包人中标
暂估材料或工程设备的单价确定后，在综合单价中只应取代原暂估单价，不应再在综合单价中涉及企业管理费或利润等其他费的变动。
九、不可抗力
《建设工程工程量清单计价规范 》GB 50500—2013
不可抗力是指在合同履行中出现的不能预见、不能避免并不能克服的客观情况。比如：暴动、爆炸、罢工、地震等。
不可抗力解除后复工的，若不能按期竣工，应合理延长工期。发包人要求赶工的，赶工费用应由发包人承担。
【总结】承包人只承担自身的人员伤亡和机械设备损失。工期顺延。
2.费用损失的承担原则
（1）合同工程本身的损害、因工程损害导致第三方人员伤亡和财产损失以及运至施工场地用于施工的材料和待安装的设备的损害，由发包人承担；
（2）发包人、承包人人员伤亡由其所在单位负责，并承担相应费用；
（3）承包人的施工机械设备损坏及停工损失，由承包人承担；
（4）停工期间，承包人应发包人要求留在施工场地的必要的管理人员及保卫人员的费用由发包人承担；
（5）工程所需清理、修复费用，由发包人承担。
十、提前竣工（赶工补偿）
1.招标人应当依据相关工程的工期定额合理计算工期，压缩的工期不得超过定额工期的20%，超过的，应在招标文件中明示增加赶工费用。
2.发包人要求合同工程提前竣工的，应征得承包人同意，发包人承担由此增加的提前竣工（赶工补偿）费用。在合同中约定提前竣工每日历天应补偿额度，结算款支付。
3.发承包双方应在合同中约定提前竣工每日历天应补偿额度，此项费用应作为增加合同价款列入竣工结算文件中，应与结算款一并支付。
4.赶工费用主要包括
（1）人工费增加；如新增加投入人工的报酬，不经济使用人工的补贴等；
（2）材料费增加；可能造成不经济使用材料而损耗过大，材料提前交货可能增加的费用以及材料运输费的增加等。
（3）机械费增加。可能增加机械设备投入，不经济使用机械等。
十一、暂列金额
暂列金额是指招标人在工程量清单中暂定并包括在合同价款中的一笔款项。用于工程合同签订时尚未确定或者不可预见的所需材料、工程设备、服务的采购，施工中可能发生的工程变更、合同约定调整因素出现时的合同价款调整以及发生的索赔、现扬签证确认等的费用。
已签约合同价中的暂列金额由发包人掌握使用。发包人按照合同的规定作出支付后，如有剩余，则暂列金额余额归发包人所有。
索赔费用的计算
索赔费用的组成
★分部分项工程量清单费用
人工费索赔
完成合同之外的额外工作所花费的人工费
由于非承包人责任的工效降低所增加的人工费
超过法定工作加班增加的费用
法定人工费增长以及非承包人责任工程延误导致的人员窝工费和工资上涨费等
材料费索赔
由于索赔事项材料实际用量超过计划用量而增加的材料费
由于客观原因材料价格大幅度上涨
由于非承包人责任工程延误导致的材料价格上涨和超期储存费用
施工机具使用费索赔
由于完成额外工作增加的机械、仪器仪表使用费
非承包人责任工效降低增加的机械、仪器仪表使用费
由于发包人或监理工程师原因导致机械仪器仪表停工的窝工费
窝工费的计算
租赁设备
按实际租金和调进调出费分摊计算
自有设备
按台班折旧费计算
管理费
现场管理费
管理人员工资、办公、通信、交通费等
总部管理费
总部职工工资、办公大楼、办公用品、财务管理、通信设施及企业领导人员赴工地检查指导工作等开支
利润
工程范围的变更、文件有缺陷或技术性错误、发包人未能提供现场等引起的索赔，可以列入利润
工程暂停的索赔，不计利润
迟延付款利息
发包人未按约定时间进行付款的，应按银行同期贷款利率支付延迟付款的利息
措施项目费用
造成措施费发生变化的，已有的措施项目，按原有措施费的组价方法调整
原措施费中没有的，由承包人根据措施项目变更情况，提出适当的措施费变更，经发包人确认后调整
其他项目费用
按合同的约定计算
规费和税金
除工程内容的变更或增加，可以列入相应增加的规费和税金
其他情况一般不能索赔
索赔规费与税金的款额计算通常与原报价单中的百分率保持一致
★索赔费用的计算方法
实际费用法
★施工索赔时最常用的一种方法
也称额外成本法
总费用法
也称总成本法
当发生多次索赔事件后，重新计算该工程的实际总费用，减去投标报价时的估算总费用，即为索赔金额
对发包人不利，只有在难以采用实际费用法时采用
修正的总费用法
索赔金额=某些工作调整后的实际总费用-该项工作调整后的报价费用
合同价款期中支付
预付款
预先支付给承包人的工程款
预付款的支付
支付比例不得低于签约合同价(扣除暂列金额)的10%,不高于30%
重大工程项目,按年度工程计划逐年预付
支付时间:承包人应在签订合同或向发包人提供预付款等额的预付款保函后提交预付款支付申请,发包人收到申请7天内核实并发出预付款支付证书,签发支付证书后7天内支付预付款
7天
预付款的扣回
从承包人完成金额累计达到合同总价一定比例后,采用等比率或等额扣款方式分期抵扣
从未完施工工程尚需的主要材料及构件的价值相当于工程预付款数额时起扣
起扣点计算
T=P-M/N
T-起扣点,即工程预付款开始扣回的累计已完成工程价值
P-承包工程合同总额
M-工程预付款数额
N-主要材料及构件所占比重
第一次扣还工程预付款数额
a1=(ΣTi-T)×N
第二次及以后各次扣还数额
ai=TixN
发包人应在预付款扣完后的14天内将预付款保函退还给承包
安全文明施工费
发包人应在工程开工后的28天内预付不低于当年施工进度计划的安全文明施工费总额的60%,其余部分按照提前安排的原则进行分解,与进度款同期支付
专款专用,不得挪作他用
进度款
支付申请内容
累计已完成的合同价款
累计已实际支付的合同价款
本周期合计完成的合同价款
本周期已完成单价项目的金额
本周期应支付的总价项目的金额
本周期已完成的计日工价款
本周期应支付的安全文明施工费
本周期应增加的金额
本周期合计应扣减的金额
本周期应扣回的预付款
本周期应扣减的金额
本周期实际应支付的合同价款
发包人支付进度款
发包人收到支付申请后14天内予以核实
发包人应在签发进度款支付证书后的14天内,支付进度款
发包人在付款期满后的7天内仍未支付的,承包人可在付款期满后的第8天暂定施工
竣工结算与支付
竣工结算编制
分部分项工程和措庭费单价项目
依据双方确认的工程量与已标价工程量清单的综合单价计算
如发生调整，应以发承包双方确认调整的综合单价计算
措维费总价项目
依据已标价工程量清单的项目和金额计算
发生调整的，应以发承包双方确认调整的金额计算
安全文明施工费按照国家或省级,行业建没主管部门的规定计算
其他项目
计日工按发包人实际签证确认的事项计算
暂估价按计价规范相关规定计算
总承包服务费依据已标价工程量清单的金额计算，发生调整的，以双方确认调整金额计算
索赔费用以经双方确认索赔事项和金额计算
现场签证费用应依据发承包双方签证资料确认的金额计算
暂列金额应减去工程价款调整〔包括素赔现场签证)金额计算,余额归发包人
规费和税金
按国家或省级、建设主管部门的规定计算，工程排污费按工程所在地环境保护部门规定标准缴纳后按实列入
★竣工结算的程序
承包人未按合同约定提交竣工结算文件，发包人经催告后14天内仍未提交的，发包人有权自行编制
发包人收到承包人提交的浚工结算文件后的28天内核实,不核对视为认可
承包人收到发包人提出的核实意见后28天内。不确认也未提出异议的，视为认可
再次复核时间也为28天，若发承包双方对复核结果无异议，应在7天内签字确认
委托工程造价咨询人核对的，应在28天内核对完毕，核对结论与承包人不一致的，应提交承包人复核
承包人应在14天内将意见提交工程造价咨询人
工程造价咨询人应再次复核，无异议的，在7天内签字确认
浚工结算的审查
核对合同条款
检查隐蔽验收记录
所有隐蔽工程均需进行验收。2人以上签证
落实设计变更签证
按图核实工程数量
执行定额单价
防止各种计算误差
★竣工结算款支付
竣工结算款支付申请
竣工结算合同价款总额
累计已实际支付的合同价款
应预留的质量保证金
实际应支付的竣工结算款金额
承包人根据办理的浚工结算文件，提交竣工结算款支付申请
发包人收到提交的申请后7天内核实，签发竣工结算支付证书
签发支付证书后的14天内支付结算款
发包人在收到支付申请7天未核实的，视为认可，且应在收到支付申请7天后的14天内支付结算款
发包人在竣工结算支付证书签发后或收到承包人提交的竣工结算款支付申请后7天后的56天仍未支付的，承包人可与发包人协商将该工程折价、也可依法拍卖
质量保证金
在合同约定的缺陷责***终止后，发包人应按照合同中最终结清的相关规定，将剩余的质量保证金返还承包人
剩余质量保证金的返还，并不能免除承包人按照合同约定应承担的质量保修责任和应履行的质量保修义务
最终结清
发包人应在收到最终结算支付申请后的14天内核实并签发最终结清支付证书
签发最终结清支付证书后14天内支付最终结清款
投资偏差分析
赢得值法
三个基本参数
已完工作预算投资BCWP
=已完成工程量×预算单价
计划工作预算投资BCWS
=计划工作量×预算单价
已完工作实际投资ACWP
=已完成工作量×实际单价
★四个评价指标
投资偏差CV
=已完工作预算投资BCWP-已完工作实际投资ACWP
=(预算单价-实际单价）×已完成工作量
CV>0,投资节支;CV<0，投资超支
进度偏差SV
=已完工作预算投资BCWP-计划工作预算投资BCWP
=(已完成工程量-计划工程量）×预算单价
SV>0，进度提前; SV<0，进度滞后
投资绩效指标CPI
=已完工作预算投资BCWP/已完工作实际投资ACWP
CPI>1，投资节支;CPI<1,投资超支
进度绩效指标SPI
-已完工程预算投资BCWP计划工作预算投资BCWS
SPI> 1，进度提前;SPI<1，进度滞后
偏差原因分析
物价上涨
人工涨价
材料涨价
设备涨价
利率、汇率变化
设计原因
设计错误
设计漏项
设计标准变化
设计保守
图纸提供不及时
业主原因
增加内容
投资规划不当
组织不落实
建设手续不全
协调不佳
未及时提供场地
施工原因
施工方案不当
材料代用
施工质量有问题
赶进度
工期拖延
客观原因
自然因素
基础处理
社会原因
法规变化
纠偏措施
修改投资计划
例如调整设计概算、变更合同价格
采取纠偏措施
组织措施
经济措施
技术措施
合同措施
按照完成情况估计完成项目所需的总投资EAC
EAC=实际支出+按照实施情况对剩余预算所作的修改
话用于当前的变化可以反映未来的变化时
EAC=实际支出+对未来所有剩余工作的新的估计
话用于当过去的执行情况显示了所有的估价假设条件基本失效的情况下由于条件的改变造成原有的假设不再适用
EAC=实际支出+剩余的预算
适用于现在的变化仅是一种特殊情况，项目经理认为未来的实施不会发生类似的变化
时间点汇总
单价合同计量程序
《建设工程施工合同(示范文本)》约定
每月25日上报上月20日至当月19日已完工程量报告
承包人报送
监理人7天内完成审核
《建设工程工程量清单计价规范》规定
发包人需要现场计量时，应在计量前24小时通知承包人
承包人认为发包人核实后的计量结构有误,应在收到计量结果通知后的7天内提出书面意见
发包人收到意见后，7天内复核
合同价款调整程序
合同价款调增
不含工程量偏差、计日工、现场签证、施工索赔
出现后的14天提交报告及相关资料
承包人向发包人提交
14天内未提交的,视为不存在调整价款请求
合同价款调减
不含工程量偏差、施工索赔
出现后的14天内提交报告及相关资料
发包人向承包人提交
14天内未提交的，视为不存在调整价款请求
核实调整程序
收到调整报告后14天内核实
14天内未核实,视为认可
计日工
承包人应在该工作实施结束后的24h内提交计日工记录汇总现场签证报告一式三份
发包人收到现场签证报告后2天内确认，返还一份给承包人
索赔
发承包双方都应在知道或者应当知道索赔事件发生后的28天内，向监理人递交索赔意向通知书
未在28天对索赔事项提出书面索赔报告，视为权利丧失
费用索赔事件结束后规定的时间内，提交费用索赔报审表
现场签证
承包人收到发包人指令后7天内，提交现场签证报告
发包人收到报告后48h内核实确认或提出意见
发包人48h未确认也未提出修改意见的，视为认可
现场签证工作完成后的7天内，计算价款报发包人确认
预付款
承包人提交预付款支付申请
签订合同后
或向发包人提供预付款保函后
发包人收到申请的7天内核实后发出预付款支付证书
签发支付证书后7天内支付预付款
没有支付时,承包人可催告，期满后的7天内仍未支付时，可在期满后的第8天暂停施工
安全文明施工费
发包人应在工程开工后的28天内预付不低于当年进度计划的安全文明施工费总额的60%
发包人在付款期满后7天内仍未支付的，如发生事故，发包人承担相应责任
进度款
承包人应在每个计量周期到期后的7天内提交进度款支付申请
发包人收到支付申请后14天内予以核实
发包人应在签发进度款支付证书后的14天内,支付进度款
发包人在付款期满后的7天内仍未支付的，承包人可在付款期满后的第8天暂定施工
竣工结算程序
承包人未按合同约定提交竣工结算文件，发包人经催告后14天内仍未提交的，发包人有权自行编制
发包人收到承包人提交的竣工结算文件后的28天内核实，不核对视为认可
承包人收到发包人提出的核实意见后28天内，不确认也未提出异议的，视为认可
再次复核时间也为28天，若发承包双方对复核结果无异议，应在7天内签字确认
委托工程造价咨询人核对的，应在28天内核对完毕，核对结论与承包人不一致的，应提交承包人复核
承包人应在14天内将意见提交工程造价咨询人
工程造价咨询人应再次复核，无异议的，在7天内签字确认
竣工结算款支付
承包人根据办理的竣工结算文件,提交竣工结算款支付申请
发包人收到提交的申请后7天内核实,签发竣工结算支付证书
签发支付证书后的14天内支付结算款
发包人在收到支付申请7天未核实的，视为认可，且应在收到支付申请7天后的14天内支付结算款
发包人在竣工结算支付证书签发后或收到承包人提交的竣工结算款支付申请后7天后的56天仍未支付的,承包人可与发包人协商将该工程折价、也可依法拍卖
最终结清
发包人应在收到最终结算支付申请后的14天内核实并签发最终结清支付证书
签发最终结清支付证书后14天内支付最终结清款