公司财务质量

根据资产结构，往来梳理，货币质量分析控制，利润进行梳理企业财务风险

企业财务质量

• 货币资金质量分析
  • 企业日常货币资金规模是否恰当
    • 企业资产规模、业务收支规模
    • 企业行业特点
    • 企业对货币资金的运用能力
  • 货币资金收支的内控制度
    • 收款控制
      • 客户的选择
      • 销售数量和折扣等级的确定
      • 付款条件的确定
      • 产品出库数量和质量的确定
      • 具体收款环节及会计处理
    • 付款控制
      • 供应商的选择
      • 采购数量与折扣等级的确定
      • 付款条件的确定
      • 采购数量和质量的确定
      • 具体付款环节与会计处理
  • 货币资金的构成项目
    • 库存现金
    • 银行存款
    • 其他货币资金
• 利润质量
  • 企业主业发展前景好
    • 全体会议
    • 专家鉴别
    • 分析技术
  • 利润结构合理
    • 风险名称
    • 风险名称
    • 风险名称
    • 风险名称
    • 风险名称
    • 风险名称
  • 利润能带来现金流
• 风险分析
  • 消除所有无关因子
    • 1
    • 2
    • 3
  • 所有有关因素
    • 1
    • 2
    • 3
  • 分析每个致险因素
    • 高风险因子
    • 低风险因子
    • 中风险因子
  • 评估风险等级
    • 高等级
    • 中等级
    • 低等级
• 应收、预收等
  • 短期投资质量分析
    • 金额经常波动
    • 投资收益盈亏不定、波动较大
  • 应收帐款质量分析
    • 账龄分析
      • 未到风险期
      • 超180天欠款
      • 180-360天
      • 360天以上
    • 债务人分析
      • 科研
      • 医院
      • 企业
      • 关联公司
    • 预付帐款分析
      • 外贸
      • 内贸
  • 其他应收款
    • 所含项目
      • 关联公司往来
      • 应收罚款
      • 存出保证金
      • 员工借支
      • 预付转入
    • 重点关注
      • 企业向关联方提供的资金所形成的债权计入该科目
  • 待摊费用
    • 所含项目
      • 低值易耗品摊销
      • 预付的费用
      • 固定资产修理费用
• 资产质量
  • 经营性流动资产
    • 适当的流动资产周转率
      • 存货周转率
      • 应收帐款周转率
    • 较强的偿还短期债务的能力
      • 流动比率
      • 速动比率
    • 不良流动资产规模较低
      • 其他应收款
      • 待摊费用
  • 企业对个投资
    • 短期投资
      • 短期投资的直接增值
    • 长期投资
      • 投资符合企业的发展战略
      • 投资收益的确认带来现金流入
      • 外部投资环境有利于企业的整体发展
  • 企业的固定资产和无形资产
    • 利用充分、闲置率不高
    • 周转速度适当
  • 风险实施
    • 1
    • 2
• 资产结构质量
  • 资本结构：负债与所有者之间的结构
  • 高质量的资本结构
    • 融资能力强
    • 偿债能力强
    • 杠杆比例合理
    • 资产报酬率高于平均资本成本