收款收据关键控制点管理

收据关键控制点管理，建立和规范财务管理标准化、可视化流程控制。

收据管理

• I. 收据印制
  • 设置收据模板
    • 付款单位
    • 收款金额
    • 收款时间
    • 收款事由
    • 收款人、交款人、复核人
• II. 收据保管和领用
  • 收据保管和领用不为同一人
  • 登记领用登记表
  • 按收据顺序领用
  • 检查收据是否连号
    • 如有断号经收据保管人和领用人在登记簿中签字确认
• III. 收据回收
  • 审核交回收据号码是否连号
    • 如不连号需由领用人说明原因，上报领导
  • 作废收据加盖作废章
  • 登记收据领用登记簿：交回时间、交回人员
• IV. 收据开具
  • 收款方式为现金的必须开具收据，且收款方式必须写明现金
  • 收款方式为银行汇票的必须开具收据，且写明票据号码
  • 预开收据，经财务负责人审批开具
    • 登记预开收据登记簿
    • 款项收回后核销
    • 未收回款回收收据
      • 都是报告领导，由申请预开 人写明原因并核实付款单位
  • 收据开具需双审制，即至少有两人签字，即：收款人、审核人
  • 交款单位原则上须由付款人签字，以电汇或付款人无法到现场的由业务经办人签字
• V. 收据入账
  • 开具回款后出纳传递给账务会计
  • 开具收据需在收款时与银行进账凭据一同入账
  • 会计复核收据开具合规性，并完成记账，作为附件粘贴到凭证
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