导图社区 决策3可行性研究报告
决策分析最新版可行性研究报告编制，提纲挈领，主次分明，突出重点，可供理清学习脉络。
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第三章 可行性研究报告（2020）
概述
可行性研究的作用
掘金带出
投资决策
政府投资决策依据
企业投资决策依据
结论编制项目申请书依据
贷款和资金筹措
初步设计
设计的基础
一书一报一设计
依据和要求
依据
三书七规法政标，公总报告基础料
（1）项目建议书（初步可行性研究报告），对于政府投资项目还需要项目建议书的批复文件。 （2）国家和地方的经济和社会发展规划、行业部门的发展规划，如江河流域开发治理规划、铁路公路路网规划、电力电网规划、森林开发规划，以及企业发展战略规划等。 （3）有关法律、法规和政策。 （4）有关机构发布的工程建设方面的标准、规范、定额。 （5）拟建场（厂）址的自然、经济、社会概况等基础资料。 （6）合资、合作项目各方签订的协议书或意向书。 （7）与拟建项目有关的各种市场信息资料或社会公众要求等。 （8）有关专题研究报告，如：市场研究、竞争力分析、场（厂）址比选、风险分析等。
要求
科学预见才客观可靠
（1）预见性。 （2）客观公正性。 （3）可靠性。 （4）科学性。 （5）合规性。
重点内容
一性两方 七分析（蛇精吐财是疯子）
（1）项目建设的必要性。 （2）市场与竞争力分析。 （3）建设方案。 （4）投资估算与融资方案。 （5）财务分析（也称财务评价）与经济分析（也称国民经济评价）。 （6）经济影响分析。 （7）资源利用分析。 （8）土地利用及移民搬迁安置方案分析。 （9）社会评价或社会影响分析。 （10）风险分析。
项目必要性
合理和有效配置资源
符合区域规划、行业发展规划、城市规划的要求
符合产业政策、技术政策
可持续发展
是否：一合理，三规划，两政策，一持续
投资估算与融资方案
建设投资的几项
财务分析（三能力：盈利、偿债、生存）三能一标两表
经济影响分析（两区财经）
深度要求
五要求 两需要 一比选，一中心
（1）可行性研究报告应达到内容齐全、数据准确、论据充分、结论明确的要求，以满足决策者定方案、定项目的需要。 （2）可行性研究要以市场为导向，围绕增强核心竞争力做工作，以经济效益或投资效果为中心，最大限度地优化方案，提高投资效益或效果。对项目可能的风险作出必要的提示。 （3）可行性研究中选用的主要设备的规格、参数应能满足预订货的要求。引进技术设备的资料应能满足合同谈判的要求。 （4）可行性研究中的重大技术、财务方案，应有两个以上方案的比选。 （5）可行性研究中确定的主要工程技术数据，应能满足项目初步设计的要求。 （6）可行性研究阶段对投资和成本费用的估算应采用分项详细估算法。投资估算的准确度应能满足决策者的要求。 （7）可行性研究确定的融资方案，应能满足项目资金筹措及使用计划对投资数额、时间和币种的要求，并能满足银行等金融机构信贷决策的需要。 （8）可行性研究报告应反映可行性研究过程中出现的某些方案的重大分歧及未被采纳的理由，以供决策者权衡利弊进行决策。 （9）可行性研究报告应符合国家、行业、地方或公司有关法律、法规和政策，符合投资方或出资人有关规定和要求。应附有供评估、决策审批所必需的合同、协议和相应行政许可文件。报告中采用的法规文件应是最新的和有效的。
可研报告的编制内容
市场预测分析
市场预测分析尤其是产品竞争力分析，是可行性研究的核心内容之一。
目的与要求
确定目标市场、建设规模、产品方案的依据
出一个市场规模的方案
四个层次：内外牧区（国内，国外、区域、目标）
主要产品分析：市场供需、价格走势、竞争力预测
市场预测分析的编制内容
产品市场分析
国外市场预测分析
市场供应现状及预测
近5年
市场需求现状及预测
市场供需平衡分析
国内市场预测分析
近10年
同国外
产品需求周期性分析
两预测（供需）一分析（供需）
主要投入物市场预测
供应现状
供需平衡预测
市场竞争力分析
目标市场分析
分析顺序
能对比分析的：至少喊国内国外经理对手资料
没有合适竞争对手：应安装进口产品到岸价与项目产品出厂价考虑目标市场运输费用进行对比；
当产品没有进口或者数量较少不能说明问题，可以按照该产品市场预测价格与该产品成本数据，进行盈利空间分析。
产品竞争力内容
主要竞争者分析
产品质量与结构分析
产品成本与盈利空间分析
企业在组织管理和营销等方面的优劣势分析
产品竞争力综合分析
市场风险分析：
识别风险因素
估计风险程度
提出风险对策
石姑提
投资项目主要风险
宏观
市场风险
政策风险
环境与社会风险
不可控
微观
技术与工程风险
组织管理风险
其他风险
可控
建设方案研究比选
第七章重点研究此处略
工艺装置：”三废“排放与预处理
废水
废气
固体废物（废液）
三废预处理
地质灾害治理三同时（地灾治理工程与主体工程设计、施工、验收同步进行）
其他均在后续章节详述
环境保护与节能重要，对工程均具有一票否决权。
部分行业或项目类别可行性研究报告的特点
政府投资项目可行性研究报告的特点
必带头，没收3P
投资的必要性
实施代建制方案
政府投资的方式
对采用资本金注入方式的项目，要分析出资人代表的情况及其合理性。
从运营可持续性的角度，分析、研究政府提供补贴的方式和数额。
对于没有营收或收入不足以弥补运营成本的公益性项目。
PPP项目应符合相关规定
部分行业项目可行性研究报告的特点
农园未交水
水利水电项目
交通运输项目
农业开发项目
文教卫生项目
项目层，以经济评价和分析为主
资源开发项目
重点研究资源开发利用条件
城市基础设施、公共建筑和房地产项目
公共建筑项目
行政办公
文化娱乐
体育场馆
教研用房
文物古迹
革命纪念
外国使领馆
强调社会服务功能
城市基础设施项目
给、排水、路桥、防洪、燃气、热力、环境卫生、园林景观等新建和改造工程。
适合PPP项目
房地产项目
市场主导、满足市场需求和盈利。
资本运作项目财务分析的特点
资本运作项目的特点
股票上市类项目
项目法人尚不允许直接上市发行股票
兼并收购类
收购---持股份30%以上时，发出要约收口该公司股票的行为。（30%可攻可守，可守：享有受益和参与决策权；可攻：如发展趋好，可购超50%，取得绝对控股和决策权） 确定合理的并购价格区间时，需要综合考虑三种价值：基础价值，内在价值，战略价值。
企业兼并是主要的直接投资方式。收购主要对象：股权与资产。
特许经营类
BOT类（建设-经营-移交）
核心：在自有资金到位的前提下，以项目未来的现金流作为抵押，向银行换区项目所需资金，用于项目投资建设。
BOT结构含三方组织
项目的发起人
项目的投资者和经营者
项目的贷款银行
研究重点
政治
竞争因素
消费者需求
盈利预测
盈利稳定性估计
项目回报率
正经消费双赢来谈回报
风险投资类项目
特别关注
企业潜在价值
项目的成长性
管理团队的能力
独特的评价指标
价值评估方法
收益现值法
成本法
比较法
财务分析
联合兼并收购项目的财务分析
并购效益
资本经营效益
经济增加效益
市场增加值
BOT类项目的财务分析
首要问题选择反映项目风险的贴现率
PPP类项目的财务分析
风险投资项目的财务分析
非经营项目
概念
财务分析的目的
实质上是在进行方案比选，以使所选择方案能再满足项目目标的前提下，话费费用最少。
财务分析的要求
对没有营业收入的项目
不需盈利分析
有营业收入的项目
支付运营维护成本
缴纳流转税
偿还借款利息
计提折旧和偿还借款本金
营业收入补偿费用的顺序
附文、附表与附图
附文
附表
主要设备一览表
投资估算
其他附表
猪头器材
附图
