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编辑于2020-09-12 09:11:41杜邦分析图
杜邦分析图的定义和作用
杜邦分析图是一种财务分析工具,用于评估企业的综合运营状况以及财务指标之间的相互关系。
通过杜邦分析图,分析师可以更全面地了解企业的经营情况,从而作出准确的财务决策。
杜邦分析图的计算方法
杜邦分析图的计算方法是将企业的财务指标分解为不同的组成部分,并计算每个组成部分的比例。
这些财务指标包括净利润率、总资产周转率和资本结构比例等。
净利润率是指企业净利润与销售总额之比,反映企业盈利能力的高低。
总资产周转率是指企业销售总额与平均总资产之比,反映企业的资产利用效率。
资本结构比例是指企业的长期债务与股权资本之比,反映企业的财务稳定性。
杜邦分析图的层级结构
杜邦分析图通常可以分为三个层级:盈利能力、资产利用效率和财务稳定性。
盈利能力层级主要包括净利润率、销售利润率和资产回报率等指标。
净利润率是指净利润与销售总额之比,反映企业的盈利能力。
销售利润率是指销售利润与销售总额之比,反映企业的销售效益。
资产回报率是指净利润与平均总资产之比,反映企业的资产利用效率。
资产利用效率层级主要包括总资产周转率、存货周转率和应收账款周转率等指标。
总资产周转率是指销售总额与平均总资产之比,反映企业的资产利用效率。
存货周转率是指销售成本与平均存货之比,反映企业存货的周转速度。
应收账款周转率是指销售总额与平均应收账款之比,反映企业的应收账款回收速度。
财务稳定性层级主要包括长期负债比率、股东权益比率和资本结构比例等指标。
长期负债比率是指长期负债与资产总额之比,反映企业的债务风险。
股东权益比率是指股东权益与资产总额之比,反映企业的财务稳定性。
资本结构比例是指长期负债与股东权益之比,反映企业的资本结构。
杜邦分析图的应用场景
杜邦分析图广泛应用于财务分析和投资决策领域。
在财务分析中,分析师可以利用杜邦分析图深入了解企业的盈利能力、资产利用效率和财务稳定性。
这有助于分析师评估企业的经营情况,发现问题,并提出相应的改进措施。
在投资决策中,投资者可以利用杜邦分析图评估企业的财务状况,确定投资风险和回报。
这有助于投资者做出明智的投资决策,选择具有良好财务状况和潜力的企业进行投资。