财务管理工作概要

财务管理工作概要即企业财务负责人(财务经理、财务总监、CFO)管理工作的各个主要方面，有会计操作、财务管理、财务部门管理、内部控制。如果有帮到你，不妨动动手给我点个赞！

财务管理 工作概要

内部控制

风险管理

内部风险

资产管理风险

货币资金管理

应收账款管理

存货管理

固定资产管理

管理风险

现金流预测与风险

中期现金流预测与风险

年度现金流预算与风险

年内活动现金流预测与风险

以职权谋利 导致公司损失

各项审批制度和权限的设置

不当审批导致财产损失

其他可能损失

外部风险

公司产品的第三者责任风险

企业经营行为合规性导致的或有风险

竞争对手行为导致的、可能影响 本公司持续经营的或有风险

竞争性新产品的替代挤压

竞争对手开发新地区

对手企业的竞争性降价

内控制度

关于制度的制度

各部门根据要求和需要建立必要的制度

各项制度的编码原则

各制度的审批、生效和

现金管理、银行对账调节

资本性支出管理制度

资本性支出审批/购置管理制度

有形资产

固定资产管理制度

无形资产管理制度

信用审批及应收账款管理

客户信用评定

授权额度

授权时限

授权形式

客户应收款对账和相关问题的跟进解决

存货管理及盘点制度

定期算盘和不定期抽盘

低值易耗品、零备件管理制度

费用管理制度

广告促销费管理制度

广告促销费的预算管理 ：按项目管理

项目费用审批流程

项目费用的使用

项目效果评定

项目的关闭

差旅费用报销及其标准

……

投标制度

……

财务部 门管理

人员管理

岗位设置

根据实际工作需要规划岗位

并适时调整岗位

岗位绩效

根据岗位职能，结合年度部门规划制定岗位绩效指标

与员工讨论绩效指标，达成妥协和共识

为达到绩效指标，对员工进行定期与不定期的指导/辅导

半年和年终，结合奖惩制度，对绩效指标进行回顾与总结

部门政策和规划

根据公司发展策略制定年度部门规划

会计操作流程的重新调整

电子账务系统的上线和升级

新的财务分析报告等

财务管理

资产管理

应收账款管理

贸易条款( Trading term )的谈判和确定

贸易条款的严格执行，货款及时回收

及时严格的对账，结果的确定和及时跟踪

固定资产管理

指定严谨完整的固定资产采购审批制度和严格但具有操作性的盘点制度

按照固定资产管理制度组织盘点，制作差异报告，及时审批调整差异，做到账实相符

存货管理

严格和具有操作性的存货收发存和盘点制度

定期全盘配合不定期的抽样盘点，及时制作盘点差异报告，调整账目

现金管理

现金和银行存款盘点和对账调节制度

及时调整差异，调查差异原因，减少资产风险

其他应收款管理

定期对账，与各方书面确认

特别重视长期/超期款项的及时清理

预算管理

预算的组织和沟通工作

与公司总经理及相关各部门反复沟通取得共识，确定各项预算资料数据

与总经理和市场部/销售部(包括产品开发部门) 确定市场策略

新地区开发？

新产品开发上市？

新的产品推广渠道？

与市场/销售部确定产品具体种类/数量/金额，及其月度份额

与采购部沟通取得原材料的预算采购价格

与生产部沟通取得生产数据

工艺流程

人员费用数据

费用合理分摊依据

与各部门沟通确认初步费用水平

年度预算

未来一年的市场策略和操作规划

年度财务预算 ，明细到月份

利润表预算

产品(特别是新产品)利润表

销售地区利润表

销售渠道利润表

基于产品/地区/渠道的多维利润表

资产负债表预算

各资产项目的周转率指标设置

确定资本性支出预算明细及折旧数据

各负债类项目的周转率设置

无形资产/待摊费用等明细

其他资产负债项目

中期预算

根据公司对市场的判断和相应的市场策略，指定3-5年的中期财务规划

参考上述年度预算操作，可以只做到年度预算

现金流管理

资金预测

年度预测、3-5年中期预测

当月预测、季度预测、年度滚动预测

现金流安全

现金流的可持续性，必要的备用方案

资金成本

对比银行间利率、备用信用证和手续费税费

绩效管理

根据平衡积分卡设定指标的考核

对预算制定的经营指标进行考核

税务筹划

会计操作

会计分录

会计结算

要求：准确性、及时性、完整性

月结核算

季度核算

年度核算

基础会计报表

利润表

资产负债表

现金流量表

直接法

间接法

费用明细表

账实相符

资产负债表各项目定期对账 月度、季度

会计系统

通用型、可兼容性