纲举目张：财务认知与愿景

财务认知是指个人或组织对财务管理、财务报告、财务分析、资金运作、税务筹划、风险控制等财务相关领域的理解和把握能力。它不仅仅是对数字和数字背后含义的解读，更是对财务活动如何影响企业运营、战略决策及市场定位的深刻洞察。没有正确的认识与愿景，财务人员只会像无头苍蝇，飞到哪儿算哪儿。

ROE 课程 体系

• 财务管 理要素
  • A. 标签
    • 课程 名称
      • 如何在实务操作中构建企业财务管理诸要素
    • 文案
      • 子主题
  • B. 内容
    • 一、 ROE：财务最高回报指标
      • 题目
        • 纲举目张：从财务最高回报指标说开去
      • 说辞
        • 先问大家一个问题：整个企业财务管理中你觉得最重要的财务指标是什么？
      • PPT
        • 统管所有效率的财务指标
        • ROE就是所谓的“钱生钱”
      • Excel
      • ROE指标分解
      • MMST AI扩写
        • ROE 一键导图
          • 定义
            • ROE全称：Return on Equity
            • 意义：股东权益回报率
          • 计算公式
            • 净利润 / 股东权益
          • 重要性
            • 衡量公司盈利能力
            • 反映股东投资效率
          • 影响因素
            • 净利润
              • 营业收入
              • 成本费用
            • 股东权益
              • 资本结构
              • 留存收益
          • 行业比较
            • 不同行业ROE差异
            • 行业平均ROE作为参考
          • 投资决策
            • ROE高意味着投资回报高
            • ROE低可能预示投资风险
          • 管理层关注点
            • 提升ROE策略
              • 增加净利润
              • 优化资本结构
            • 长期可持续性
              • 稳定增长
              • 风险控制
          • 投资者视角
            • 作为投资选择标准
            • 与其他财务指标结合分析
          • 财务报表分析
            • ROE与其他财务比率关系
              • 资产负债率
              • 净利润率
            • 财务健康状况指标
              • 盈利能力
              • 资本利用效率
          • 课程内容
            • 财务管理要素
              • 财务报表解读
              • 财务比率分析
            • ROE在财务管理中的应用
              • 评估企业绩效
              • 指导投资决策
            • ROE的局限性
              • 行业差异
              • 会计政策影响
            • 提升ROE的策略
              • 成本控制
              • 收入增长
              • 资本结构优化
            • 案例分析
              • 成功提升ROE的企业
              • ROE下降的警示案例
          • 1. ROE:财务最高回报指标，衡量公司盈利能力的重要工具。
          • 2. AI扩写：利用人工智能技术，提高ROE计算的准确性和效率。
          • 3. 课程体系：建立完整的财务管理体系，从而提高企业的ROE水平。
        • ROE 智能扩写
          • ROE(财务最高回报指标)是衡量公司盈利能力的重要工具。
          • AI技术可以扩写ROE,通过大数据和深度学习，提供更全面、深入的财务分析。
          • 在课程体系中，理解和管理ROE对于财务管理者至关重要，是提升企业运营效率和盈利的关键环节。
        • ROE指标分解
          • 定义与重要性
            • ROE含义
              • 净资产收益率
              • 衡量公司盈利能力
            • ROE作为财务指标的重要性
              • 反映股东投资回报
              • 评估管理层效率
          • ROE计算公式
            • 净利润/平均股东权益
              • 净利润
                • 总收入减去总支出
              • 平均股东权益
                • 期初与期末股东权益平均值
          • ROE分解方法
            • 杜邦分析法
              • 净利润率
                • 净利润/销售收入
              • 资产周转率
                • 销售收入/总资产
              • 权益乘数
                • 总资产/股东权益
            • 其他分解方法
              • 行业特定分解
                • 考虑行业特性
              • 时间序列分析
                • 跟踪ROE变化趋势
          • 影响ROE的因素
            • 内部管理
              • 成本控制
              • 资产配置
            • 外部环境
              • 市场竞争
              • 法规政策
          • ROE与投资决策
            • 投资者视角
              • 评估投资回报
              • 比较不同投资机会
            • 管理层视角
              • 制定战略目标
              • 优化资本结构
          • ROE的局限性
            • 忽略风险因素
              • 高ROE可能伴随高风险
            • 可能被操纵
              • 通过财务手段影响ROE
          • 提升ROE的策略
            • 提高净利润
              • 增加收入
              • 降低成本
            • 提升资产效率
              • 加快资产周转
              • 优化资产结构
            • 调整资本结构
              • 降低负债
              • 增加权益资本
    • 二、 用Excel计算ROE的杜邦分析
    • 三、 认知与愿景： 安身立命之本
      • 1. 从企业财务 常见痛点 说开去
        • （1） 财务 相关
          • 1||| 学了会计，拿了证，却不会做账
          • 2||| 进财务部没做成会计，实际却做了成了统计
          • 3||| 公司财务部实际上在执行统计功能
          • 4||| 财务工作很忙，却处在见招拆招、没有体系的状态
          • 5||| 数据表格简单粗糙，互相割裂，无法引用，需要重复输入，所以效率低下
          • 6||| 存货数据不准确，盘点制度要不缺失，要不不完善
          • 7||| 收付实现制：拿银行收付款权当盈亏，不清楚公司到底有没有赚钱
          • 8||| 财务部在公司里定位不请，财务人员对自己的职业也没有规划，没有想法
        • （2） 老板 相关
          • 1||| 给不出老板需要的数据，或者老板抱怨每次收到的数据都不一样
          • 2||| 老板听不懂财会词汇，沟通困难
          • 3||| 老板强势指导财务工作，财务人员在老板的指挥下一通乱跑，完全迷失了自我！ 解决办法：你打你的我打我的，复式记账+老板语言翻译！
          • 4||| 老板总说我们明明赚了钱，为什么钱总是不够花？
        • （3） 如何解决以上问题，走出财会困局？
      • 2. 意义与目的： 务虚与务实
        • （1） 做财会很无聊？不幸，这是很多财会人员自己的感觉，也是外行的普遍认知 ...想起一个做财务的朋友打的一个比喻...
        • （2） 人生不易，工作不易，能不能做得更有意思？更有意义？
        • （3） 个人经历
          • 1||| 财会并不是我的选择：一个收破烂儿的印象
          • 2||| 前几年：懵懵懂懂，枯燥无味，做了就做了吧。。。
          • 3||| 近二十年：会计核算、预算、报告分析，有点意思了
          • 4||| 最近十来年：更多地从营运效率、增值循环、 公司业务发展和社会经济环境角度看待财务问题。比变得有趣了
        • （4） 大家多少应该有记忆，我们读书，特别是文科科目的时候， 总是有些议论题要大家去解释什么目的啊、意义啊、作用啊！ 遇到这种内容，大家的反应是什么？太虚了！多数人都会觉得无聊，挺烦的吧！
        • （5） 虽说从务实的角度看，财务是一门必须落地的技能，但同时，大家一定要从务虚角度才能更好地认识财务管理的意义，才能更好地指导财务功能的落地，更好地务实
        • （6） 不要只埋头拉车，也要抬头看路：不时回顾、反思，千万不能在日常操作琐事中迷失了自己！
        • （7） 务虚的重要性：如果对财务存在的目的、作用和意义没有正确和充分的认识， 财务人员就会像无头苍蝇，飞到哪儿算哪儿
        • （8） 辩证法：务虚与务实是一对辩证关系
        • （9） 能够理解务虚最好，这样可以使大家从更高的维度看待和理解自己每天在做的工作。 即使不能，本系列课程也至少可以使大家看到财务具体业务是如何能够落地的， 能够在具体业务中得到应用。
      • 3. 认知与愿景： 财务管理的意义
        • （1） 何为意义？
          • 1||| 有趣和有意义往往是正相关的
            • 很多有意义的事情大概都是有趣的，反之亦然！
          • 2||| 怎样做，才能使财会工作从无聊到有趣，也更有意义？工作更有动力？
          • 3||| 不识庐山真面目，只缘身在此山中：一个人如果觉得财务无趣，那是因为尚徘徊在二维的平面结构中
          • 4||| 提升认知维度：欲穷千里目，更上一层楼。 身处不同的高度，你会看到完全不一样的风景。
        • （2） 提高认知
          • 1||| 尝试从更高的维度看待一件事情，而不是沉迷于操作，在实务中迷失方向；看到事务的本质而非只是表层现象
          • 2||| 一定要看清楚投资/企业行为的本质和最终目的是追求回报，ROE是投资回报的最高指标
          • 3||| 认知到财务管理的意义，要思考财务部门应该如何为实现其意义发挥自己应有的作用
        • （3） 纲举目张，一网打尽！ 系统化的思维、工作方式 想象一下，渔夫是如何能够 用一张渔网打到鱼的？
        • （4） 财务愿景 意义/目的
          • 1||| 客体 手段
            • 提升公司的投资回报（ROE），实现可持续的长远发展
            • 如何具体落实？如何实现？
          • 2||| 主体 目的
            • 实现自我价值和职业长远发展，成为财务商务伙伴（BP）
            • 根本目的！
          • 3||| 实现路线图
            • 组织对象要素
            • 系统化的进阶框架
      • 4. 财务管理 提升/进阶 三个层次
        • （1） 财务工作要素
          • 指标体系
          • 业务数据
          • 数据处理/分析
        • （2） 财务管理 三个层次
          • 打好财务基础：会计核算
          • 参与业务经营，提高公司回报（ROE）
          • 财务安全，可持续性发展
        • 即将开讲。。。
    • 四、 工作的 对象/要素
      • 提高维度
      • （1） 指标 体系
        • ROE体系
        • 指标分解
        • 指标改善
        • 杜邦分析法
          • 销售利润率
          • 资产周转率
          • 财务杠杆率
          • 纲举目张：各分解指标 此处略去1万个分解指标。。。
      • （2） 业务 数据
        • 有利因素：财务部掌握公司（绝）大部分的经营数据
        • 业务数据：采购入库、销售出库、库存数据、成本数据、现金流水、应收应付。。。
      • （3） 数据 处理
        • 1||| 业务系统
          • MRP、ERP、用友、金蝶、速达、管家婆。。。
          • 进销存、各种行业专用系统
          • 还有：纯手工数据
        • 2||| 数据转换
          • 系统自动/指令转换
          • 手工转换
            • 利用Excel转换
            • 手工数据，编制分录
        • 3||| 业务数据 进入 会计系统
          • 业务数据被整合进入财会账务系统：复式记账/会计分录
          • 通用会计系统
          • 通用会计系统的局限性
      • （4） 数据 分析
        • 财务数据下载Excel做一个小数据库
        • 自己量身定制一个Excel/PWS/透视表的公司报表体系
        • BI软件
    • 五、 财务管理 进阶提升 三个层次
      • 1. 会计 核算
        • 1||| 会计 基本 操作
          • A. 服务：报销、收款、付款
          • B. 收集数据，做账，结账，账实相符
          • C. 对外：报表，报税
          • D. 账实相符
            • 资产负债表各项目定期对账 月度、季度
          • E. 会计结算
            • 要求：准确性、及时性、完整性
            • 月结核算
            • 季度核算
            • 年度核算
          • 六字 方针
            • 及时
            • 准确
            • 完整
        • 2||| 财务部 门管理
          • A. 职能设置
            • a. 总账、报告
            • b. 现金、银行
            • c. 销售、应收
            • d. 采购、应付
            • e. 存货、成本计算
            • f. 税务处理
            • g. 资金安排
            • h. 其他会计职能
          • B. 岗位管理
            • a. 工作安排
              • 根据实际情况分拆/合并工作职能
              • 业务规模
              • 商业模式
              • 系统情况
                • 手工程度
              • 并适时调整岗位
            • b. 岗位绩效
              • 根据岗位职能，结合年度部门规划制定岗位绩效指标
              • 与员工讨论绩效指标，达成妥协和共识
              • 为达到绩效指标，对员工进行定期与不定期的指导/辅导
              • 半年和年终，结合奖惩制度，对绩效指标进行回顾与总结
            • c. 财务人员
              • 合格、稳定
          • C. 部门政策和规划
            • a. 根据公司发展策略制定年度部门规划
            • b. 月结跟踪流程
            • c. 会计操作流程的重新调整
            • d. 电子账务系统的上线和升级
            • e. 新的财务分析报告等
        • 3||| 内部控制、 制度建设
          • A. 关于制度的制度
            • a. 各部门根据要求和需要建立必要的制度
            • b. 各项制度的编码原则
            • c. 各制度的审批、生效和
          • B. 商业承诺和采购支付审批权限安排
          • C. 公司证照、印鉴管理制度
            • 证照、印鉴一览表。。。
          • D. 现金、银行存款管理制度
            • 现金管理、银行对账调节
            • 含备用金管理制度
              • 出纳
              • 业务人员
          • E. 资本性支出/固定资产管理制度
            • 资本性支出审批/购置管理制度
            • 有形资产
              • 固定资产管理制度
            • 无形资产管理制度
          • F. 信贷审批及应收账款管理
            • 客户信用评定
              • 授权额度
              • 授权时限
              • 授权形式
            • 客户应收款对账和相关问题的跟进解决
          • G. 存货管理及盘点制度
            • 定期算盘和不定期抽盘
          • H. 低值易耗品、零备件管理制度
          • I. 付款审批流程
            • a. 广告促销费管理制度
              • 广告促销费的预算管理 ：按项目管理
              • 项目费用审批流程
              • 项目费用的使用
              • 项目效果评定
              • 项目的关闭
            • b. 供应商付款流程
            • c. 费用管理制度
              • 差旅费用报销及其标准
              • ……
          • J. 投标制度
          • K. ……
      • 2. 参与业务经营， 提高公司回报
        • 1||| CIO的工作不好干。日本管理学家大前研一说过： “作为企业CIO，业务部门要什么你就做什么， 这不是一个好CIO，早晚得下台；但业务部门要什么， CIO不能满足这些诉求，下台会更快。”
        • 2||| 财务功 能提升
          • 配合公司业务增加/升级相关系统
          • 提供各业务相关的指标KPI分析、及其他财务服务功能
        • 3||| 参与业 务经营
          • 现有业务改善
          • 预算管理
          • 绩效管理
          • 新项目回报可行性评估
        • 4||| 财务 分析
          • A. 杜邦 体系 ROE
            • a. 盈利 指标 体系
              • 销售分析
              • 毛利分析
              • 费用分析
              • 分析维度：地区、产品(线) 、渠道、客户、销售员
            • b. 周转 指标 体系
              • 应收账款周转率
                • 对比合同，分别计算、降低各个客户周转天数
              • 存货周转率
                • 对比标准，分别计算、降低原材(辅)料的周转天数
              • 应付账款周转率
                • 对比合同，分别计算、适度延长各供应商的周转天数
            • c. 杠杆 水平
              • 企业负债率
              • 中长期负债
              • 短期负债
              • 平衡 分析：
                • 效率
                  • 高杠杆，带来高效率
                • 风险
                  • 资产/债务的长短期错配
                  • 过度负债风险
          • B. 现金流 分析
            • a. 现金 流量表
              • 直接法：流水账的汇总
              • 间接法：现金变化的定性分析
            • b. 资金 预测
              • 年度预测、3-5年中期预测
              • 当月预测、季度预测、年度滚动预测
            • c. 资金成 本分析
              • 对比银行间利率、备用信用证和手续费/税费
              • 其他融资成本
        • 5||| 通过与其他部门沟通、协调、合作，配合公司的整体发展
      • 3. 财务安全， 可持续性发展
        • 1||| 在提升ROE的同时，必须关注风险事项
        • 2||| 物极必反，波音公司的过度金融化
        • 3||| 风险管理
          • A. 内部 风险
            • a. 资产 风险
              • 货币资金管理
              • 应收账款管理
              • 存货管理
              • 固定资产管理
            • b. 管理 风险
              • 现金流管控不力 导致流动性风险
                • 中期现金流预测与风险
                • 年度现金流预算与风险
                • 年内活动现金流预测与风险
                • 负债/杠杆过度
                • 现金流安全
                  • 现金流的可持续性，必要的备用方案
              • 以职权谋私利 导致公司损失
                • 各项审批制度和权限的设置
                • Segregation of duties 职责分离原则
              • 不当审批导致 财产损失
              • 其他可能损失
          • B. 外部 风险
            • a. 公司 因素
              • 公司产品的第三者责任风险
              • 企业经营行为合规性导致的或有风险，比如税务风险
            • b. 竞争 因素
              • 竞争对手行为导致的、可能影响 本公司持续经营的或有风险
                • 竞争性新产品的替代挤压
                • 竞争对手开发新地区
                • 对手企业的竞争性降价
            • c. 大环境 因素
              • 政府政策性变化导致的经营环境恶化
              • 经济周期/大环境恶化导致业务的收缩
            • d. 销售 供应 集中度
              • 前三大客户销售占比
              • 前三大供应商采购占比
            • e. 利益 倍数
        • 平衡原则
    • 六、 用一个简单公式表达利润表的本质
      • 梁氏利润表达式：ax-b=p
        • 利润表的基本结构、基本元素的抽象化
        • ax
          • 毛利额
          • 毛利贡献
        • -b
          • 期间费用
            • 费用效率问题
        • =p
          • 净利润（Net Prfit）、回报（Return）
      • 解读
        • ax
          • 毛利额=产品毛利率(a) * 销量(x)
          • a
            • 各产品 毛利率/ 边际贡献
              • 净销售价 构成
                • 牌价
                • 折扣率
                • 其他折价
                • 价差分析
                  • 预算价格
                  • 实际价格
                  • 数据计算
              • 成本价格
                • 材料 成本
                  • 各材料耗用
                    • 标准耗用
                      • BOM表
                    • 实际耗用
                      • 公用材料的处理
                    • 量差分析
                      • 数据计算
                  • 各材料单价
                    • 标准价格
                      • 预算价格
                    • 实际价格
                    • 价差分析
                      • 数据计算
                • 制造 费用
                  • 费用分摊 的合理性
                  • 不同费用 不同分摊依据
                    • 机器小时
                    • 人工小时
                    • 耗能水平
                    • 占地面积
                    • 材料成本
                    • 产线人数
                    • 其他。。。
                  • 制造费用分配的合理性 会影响各产品的毛利率 并对经营决策产生影响
                • 核算 方法
                  • 成本结算
                    • 分步结算
                    • 订单结算
                  • 成本核算
                    • 标准成本
                      • 预算成本
                      • 成本差异
                        • 价差
                        • 量差
                        • 差异分摊！
                    • 实际成本
          • x
            • 销售量
              • 按产品归集
              • 按区域归集
              • 按渠道归集
        • -b
          • 期间费用的效率
            • 不是简单的成本费用问题，而是一个费用效率问题，如何理解？
          • 期间费用
            • 销售费用/ 营销费用
              • 销售团队
                • 人工效率
                  • 人均销售额
                  • 每元费用产生多少销售额
                • 工资、奖金、提成
              • A&P
                • 广告
                  • 电视、广播、互联网、户外广告。。。
                • 促销
                  • 折扣、优惠券、赠品、样品。。。
                  • 渠道费用
                    • 渠道支持费、陈列费
              • 差旅费
              • 客户招待费
              • 市场调研费
              • 售后服务费
              • 其他销售费用
            • 研发费用
            • 管理费用
              • 对管理费用的理解
                • 基础建设费用
                • 销售占比低则效率高，反之亦然
              • 费用效率
                • 人工效率
                  • 各部门人工费用
                • 办公费用效率
                  • 差旅、办公。。。
                • 租金效率
                  • 办公室租金管理费、水电
                • 资产摊销
                  • 资产效率
                    • 固定资产
                    • 长期费用
            • 财务费用
              • 融资效率
                • 借贷成本
            • 与销售收入 的比例关系
        • =p
          • 净利润（profit）
            • 销售净利润率
      • 敬请期待，深度解读
        • 行业指标对比
        • 成本核算系列课程
      • Excel
    • 七、 财务逻辑的基础性概念和工具
      • 复式 记账
        • 为什么要复式记账法？
        • 一个神奇的工具
      • 会计 恒等式
        • 会计恒等式的意义
        • 计划经济时代的会计恒等式
        • 一个神奇的概念
      • 会计 循环
        • 如何理解会计循环
        • 会计循环一览表
    • 八、 提升ROE的几个方法
      • 增加净利润
      • 提高周转率
      • 减少 净资产
        • 增加负债
        • 缩减资产
    • 九、 三大表，哪个更重要？
      • 利润表
      • 资产负债表
      • 现金流量表
    • 十、 应该使用哪一种现金流量表？
      • 现金流量表的两种形式
      • PPT
      • Excel
    • 十一、 营运资金的管控重点
    • 十二、 成本核算及管理
    • 十三、 预算管理是如何操作的？
      • 利润表
      • 资产负债表
    • 十四、 财务部分的日常管理
      • 月结流程管理检查表
    • 十五、 内部控制应该制定哪些基本制度或流程？
    • 十六、 ROE的辩证法：物极必反， 从波音没落说开去
      • 财务管理的目的，本质上是要使企业在 提高效率/回报和控制风险之间取得平衡
      • 观雨大神经：这家公司的宿命已经揭示了美国的未来。
      • 金融化，只是波音一家公司悲剧吗？ 它其实代表了整个国家去工业化的恶果
      • 物极必反，可持续的回报结构！
      • ROE的极端情况：资不抵债！
      • 提升ROE的几个方法
        • 增加净利润
        • 提高周转率
        • 减少 净资产
          • 缩减资产
          • 增加负债
      • 缩减资产提升ROE，波音被麦道带坏了
      • 风险控制
        • 制度建设
          • 制度规范
          • 资产管理
        • 风险指标控制
          • 负债/杠杆
          • 现金流管理
    • 十七、 通用财务软件够用了吗？
      • 介绍一个简单但功能强大的Excel财会系统
      • PPT
        • 小型数据库
      • Excel
        • 展示
          • 透视表
          • 月度报表
          • ROE各指标
        • 部分业务模板？
  • C. 其他考虑？
    • 两账合一
    • 思维导图
      • 1. 如何用思维导图记录财会事项
    • 财务数据处理不全的情况下， 如何倒推出企业财务三大报表
      • 福品模式
      • 马卡龙模式
    • 常见数据状况
    • 如何 改变
      • 量体裁衣，建立适合自己公司的财务数据系统
      • 灵活运用Excel/WPS、数据透视表等数据处理工具
      • 把通用会计系统记录的死数变成活数，让死表变成活表！
      • 贯穿顶层财务回报指标（ROE）与底层经营数据
      • 如何善用会计系统的总账/明细账数据，让系统中的经营数据活起来！
      • 搭建自己的企业经营多维度数据魔方，不求人！
      • Top to the Bottom！一竹竿插到底！
      • 关键：理论要 落地，落地！落地！
• 财务管 理实操
  • 财务 管理
    • 会计核算具体板块
      • 取得经营数据
        • 总论
          • 1. 流程 规范
            • 协商确定 强力推进 严格执行
          • 2. MRP/ ERP 数据
            • 系统选定
            • 数据上线
            • 数据的更新、维护
          • 六字 方针
            • 工作重点
        • 主文件
          • 产品主文件
          • 原材料主文件
          • 供应商主文件
          • 客户主文件
          • 子主题
        • 订单
          • 采购订单
          • 销售订单
        • 进销存
          • 采购入库
            • 入仓单
              • 原材料名称
              • 原材料规格
            • 采购订单
              • 供应商
                • 供应商主文件
              • 原材料
                • 原材料名称
                • 规格
                • 单价/计量单位
                • 付款账期
          • 销售出库
        • 现金流水
        • 函数 工具
          • 想自己做数据的可以把这个公式学一下。 如果不想学不想具体做数据的，只看一下这个原理是怎么样的，也很有好处。
        • 取得数据的原则
          • 数据取得工作可能并不容易，关键是取得管理层或者公司老板的坚强支持！
          • 一步步推进，能取得多少，尽量取得并巩固既得成果，持续推进。。。
          • 子主题
        • 数据获取的重大意义
          • 取得主导权，建立财务部在公司的地位
          • 有数据、有分析，就有话语权
          • 为未来的职业发展建立基础。。。
      • 月结核算
        • 月结Check List
      • 三大表
        • 利润表解读
          • ax-b=p
        • 资产负债表
        • 现金流量表
          • 直接法
          • 间接法
          • 数据演示
        • 费用明细表
      • 资产负债表账实相符
        • 资产负债表各项目定期对账 月度、季度
        • 资产
          • 存货盘点
          • 应收账款对账
          • 待摊费用
          • 其他应收款
        • 负债
          • 应付账款对账
          • 预提费用
          • 其他应付款
      • 资产管理
        • 1. 现金管理
          • 现金和银行存款盘点和对账调节制度
          • 及时调整差异，调查差异原因
        • 2. 应收账款 管理
          • 客户信用调查，授信额度、账期的计算与审批
          • 贸易条款( Trading term )的谈判和确定
          • 贸易条款的严格执行，货款及时回收
          • 及时严格的对账，结果的确定和及时跟踪
        • 3. 存货管理
          • 严格但具有操作性的存货收发存和盘点制度
          • 定期全盘配合不定期的抽样盘点，及时调整差异，做到账实相符
        • 4. 其他应收 款管理
          • 定期对账，与各方书面确认
          • 特别重视长期/超期款项的及时清理，避免账户成为垃圾堆
        • 5. 固定资产 管理
          • 制定严谨完整的固定资产采购审批制度
          • 固定资产管理制度
          • 组织定期盘点，制作差异报告，及时审批调整差异
      • 成本核算
        • 成本核算 系列课程
          • 分步结转
          • 订单结算
      • 其他事项
        • 减值准备核算
    • 管理会计实际操作
      • 财务分析
        • 1. 杜邦 体系 ROE
          • 盈利 指标 体系
            • 指标 类别
              • 销售分析
              • 毛利分析
              • 费用分析
              • 分析维度：地区、产品(线) 、渠道、客户、销售员
            • 盈利 模型
              • ax-b=p
          • 周转 指标 体系
            • 营运 资金 效率
              • 应收账款周转率
                • 对比合同，分别计算、降低各个客户周转天数
              • 存货周转率
                • 对比标准，分别计算、降低原材(辅)料的周转天数
              • 应付账款周转率
                • 对比合同，分别计算、适度延长各供应商的周转天数
            • Cash Days = AR days +Inv. days - AP days
            • 固定资产周转
            • 其他项目周转
          • 杠杆 水平
            • 企业负债率
            • 中长期负债
            • 短期负债
            • 平衡 分析：
              • 效率
                • 高杠杆，带来高效率
              • 风险
                • 资产/债务的长短期错配
                • 过度负债风险
          • 三大 支柱
            • 利润率～营销：受市场决定
            • 周转率～管理：受财务管理影响
            • 杠杆率～磨合：避免风险过大
        • 2. 现金流 分析
          • 现金 流量表
            • 直接法：流水账的汇总
            • 间接法：现金变化的定性分析
          • 资金 预测
            • 年度预测、3-5年中期预测
            • 当月预测、季度预测、年度滚动预测
          • 资金成 本分析
            • 对比银行间利率、备用信用证和手续费/税费
            • 其他融资成本
      • 预算管理
        • 1. 预算的组织 和沟通工作
          • 与公司总经理及相关各部门反复沟通取得共识，确定各项预算资料数据
          • 与总经理和市场部/销售部(包括产品开发部门) 确定市场策略
            • 新地区开发？
            • 新产品开发上市？
            • 新的产品推广渠道？
          • 与市场/销售部确定产品具体种类/数量/金额，及其月度份额
          • 与采购部沟通取得原材料的预算采购价格
          • 与生产部沟通取得生产数据
            • 工艺流程
            • 人员费用数据
            • 费用合理分摊依据
          • 与各部门沟通确认初步费用水平
        • 2. 年度预算
          • 未来一年的市场策略和操作规划
          • 年度财务预算 ，明细到月份
            • 利润表预算
              • 产品(特别是新产品)利润表
              • 销售地区利润表
              • 销售渠道利润表
              • 基于产品/地区/渠道的多维利润表
            • 资产负债表预算
              • 各资产项目的周转率指标设置
              • 确定资本性支出预算明细及折旧数据
              • 各负债类项目的周转率设置
              • 无形资产/待摊费用等明细
              • 其他资产负债项目
        • 3. 中期预算
          • 根据公司对市场的判断和相应的市场策略，指定3-5年的中期财务规划
          • 参考上述年度预算操作，可以只做到年度预算
        • 4. 当年 滚动 预测
          • 实际月份
          • +预测月份
          • +其余预算月份
      • 绩效管理
        • 1. 根据平衡积分卡设定指标的考核
        • 2. 对预算制定的经营指标进行考核
        • 3. 特定部门/车间的绩效设定和考核
        • 4. PDCA
          • Plan
          • Do
          • Control
          • Adjust
    • 风险控制制度建设
      • 内控制度
        • 1. 关于制度的制度
          • 各部门根据要求和需要建立必要的制度
          • 各项制度的编码原则
          • 各制度的审批、生效和
        • 2. 商业承诺和采购支付审批权限安排
        • 3. 现金管理、银行对账调节
        • 4. 资本性支出/固定资产管理制度
          • 资本性支出审批/购置管理制度
          • 有形资产
            • 固定资产管理制度
          • 无形资产管理制度
        • 5. 信用审批及应收账款管理
          • 客户信用评定
            • 授权额度
            • 授权时限
            • 授权形式
          • 客户应收款对账和相关问题的跟进解决
        • 6. 存货管理及盘点制度
          • 定期算盘和不定期抽盘
        • 7. 低值易耗品、零备件管理制度
        • 8. 费用管理制度
          • 广告促销费管理制度
            • 广告促销费的预算管理 ：按项目管理
            • 项目费用审批流程
            • 项目费用的使用
            • 项目效果评定
            • 项目的关闭
          • 差旅费用报销及其标准
          • ……
        • 9. 投标制度
        • 10. ……
      • 风险管理
        • 1. 内部 风险
          • 资产 风险
            • 货币资金管理
            • 应收账款管理
            • 存货管理
            • 固定资产管理
          • 管理 风险
            • 现金流管控不力 导致流动性风险
              • 中期现金流预测与风险
              • 年度现金流预算与风险
              • 年内活动现金流预测与风险
              • 负债/杠杆过度
              • 现金流安全
                • 现金流的可持续性，必要的备用方案
            • 以职权谋私利 导致公司损失
              • 各项审批制度和权限的设置
              • Segregation of duties 职责分离原则
            • 不当审批导致 财产损失
            • 其他可能损失
        • 2. 外部 风险
          • 公司 因素
            • 公司产品的第三者责任风险
            • 企业经营行为合规性导致的或有风险，比如税务风险
          • 竞争 因素
            • 竞争对手行为导致的、可能影响 本公司持续经营的或有风险
              • 竞争性新产品的替代挤压
              • 竞争对手开发新地区
              • 对手企业的竞争性降价
          • 大环境 因素
            • 政府政策性变化导致的经营环境恶化
            • 经济周期/大环境恶化导致业务的收缩
          • 销售 供应 集中度
            • 前三大客户销售占比
            • 前三大供应商采购占比
          • 利益 倍数
• 常用财 务英语
  • 1. 作用
    • 面试
      • 面试外资企业的一块敲门砖
      • 听懂面试者的问题
      • 唔打得，都吓得！
      • ...
    • 工作沟通
    • 。。。
  • 2. 常用 词汇
    • P/L
      • P&L-Profit and loss statement
      • Margin/Contribution
        • Top line/Volume
        • Gross sales
        • Variable contribution
      • A&P cost
      • Fixed overhead
      • Bottom line
      • ...
    • BS
      • BS-Balance sheet
      • Assets
        • Current assets
          • cash and securities
          • AR
        • Fixed assets
        • Other Assets
        • ...
      • Liabilities
        • AP
        • ...
      • Equity
    • Cash flow statement
    • Mics. ...
      • 其他财务英语的常用词汇
      • Bank Rec.
      • BS A/C breakdown
  • 继续细化。。。
• 账务 数据
  • 数据 处理
    • Excel /WPS 3-4
      • 一般 公式
        • +/-，*/÷
      • 函数
        • 基础 函数
          • sum
          • vlookup
          • index
          • match
          • year/month/day
          • if ... , ...
          • sumif/sumifs/sum(sumifs)
          • left/mid/right
          • iferrror
        • 组合 嵌套
          • vlookup + match
          • index + match
          • offset、sum(offset)
      • 快捷键
      • 3-4节
  • 业务 凭证 模板
    • 采购入库
    • 销售出库
    • 收支流水
    • 转账凭证
  • 体系 建立 10-11
    • 数据 模板 7-8
      • 交易 数据
        • 采购入库
        • 产品成本
        • 销售发货
        • 2节
      • 银行 流水
        • 采购付款
        • 销售收款
        • 三大 费用
          • 销售费用
          • 管理费用
          • 财务费用
        • 2节
      • 转账 凭证
        • 预提费用
        • 待摊费用
        • 盘点调整
        • 利润结转
        • 2节
      • 其他 转账 凭证
        • 存货调整
        • 实收资本
        • 年度利润结转
        • 1-2节
    • COA 1
      • 资产类科目
      • 负债类科目
      • 利润表科目
      • 1节
    • 透视表 2
      • 资产 负债表
      • 利润表
      • 明细查询
      • 2节
• ERP
  • ERP：华为的一场大突围
  • 演进
    • 雏形诞生于20世纪60年代至70年代，一些制造企业开始采用计算机辅助生产管理，提出了物料需求计划（MRP）系统，主要功能是管理物料需求与供应；80年代，升级为制造资源计划（MRPII）系统，这是一个将生产、财务、销售、采购等各子系统集成为一体化的系统；90年代初，高德纳咨询公司（Gartner）提出了ERP的管理思想。
    • MRP：6/70年代
    • MRPII：80年代
    • ERP：90年代初， 高德纳咨询公司 （Gartner）提出概念
• 财务的 透视表
• 老板 财务
  • 老板应该密切关注的财务数据
  • 老板如何与财务有效沟通？
• 白话 财务
  • 财务如何与老板有效沟通？
• 其他
  • 税务 筹划
    • 增值税
    • 所得税
    • 税收优惠政策
    • 公司结构设置
  • 财务 英语
    • 财务英语的通常词汇
    • 唔打得，都吓得！
    • 面试
      • 面试外资企业的一块敲门砖
      • 听懂面试者的问题
  • 录前 准备
    • 头发
    • 领子
    • 面光
• 课程 营销
  • 课程 话语
    • 开头 先点题
      • 纲举目张：从财务最高回报指标说开去
    • 引导 1
      • 先问大家一个问题：整个企业财务管理中你觉得最重要的财务指标是什么？
    • 引导 2
      • 大家觉得企业/老板投资的目的是什么？
  • 口号
    • 从数据入手学习会计核算和财务管理
  • 课程 特色
    • 市场细分
      • ROE+财务理论+Excel/数据透视
    • 我们不是
      • 我们不只是财务理论的讲解者，虽然有较强的Excel操作经验和能力，但我们也不是纯粹讲述Excel在财务中的运用。
      • 理论与实际的脱离
    • 我们是
      • 通过业务数据的全程解读和财务管理原则，指导公司业务发展
      • 我们是以财务回报最高回报指标ROE为总纲，以杜邦分析原则为指导，在Excel中对具体的财务数据进行操作，不断在杜邦分析框架中对各级分类指标进行计算，对ROE这个总指标进行诠释，在实际的数据操作中学习财务财务管理理论，用以指导公司的业务经营发展，成为公司业务经营不可或缺的一环。
  • 老师 简介
    • 子主题
      • 近40年企业财务工作经验，其中在国营单位工作7年，在中大型外企担任中高层管理职位超过10年，十多年小微企业财务管理顾问经验。 擅长财务数据处理、分析，并从财务角度对企业经营提出意见与建议
• 课程特色
  • 边做边学，通过制作具体数据产生KP体系I学习财务理论， 做到深入理解财务理论指导工作，不会水过鸭背
  • 数据说话，绝不空洞！
  • 好用的实操工具
    • 在一个自建的Excel数据库环境，建立各个会计核算和财务管理模块
    • 数据透视表的具体应用
• 课程 适合
  • 刚进入财会领域不久，有志于在该行业长远发展的从业者。
  • 相关从业者需要改进自己的财务数据核算体系，显著提高工作效率，从容应对紧张的工作节奏。
  • 对财会理论认识模糊，无法在实际操作中应用财务管理理论
  • 进入财会行业一段时间，希望进一步提升自己掌控财务数据的水平，成为公司事业发展的商业伙伴（财务BP

ROE 提升 事务

• 缘起
  • 24/2/27回家565公交上听一个关于AI的文章， 说到AI的历史、发展和人类未来的话题。 突然想到财务数据在Excel的处理和分析过程 是否可以做成视频课程？客观上，应该有较 大需求的
• 简介 04/25
  • 需求 痛点
    • 学了会计，拿了证，却不会做账?
    • 进公司做会计，实际却做了成了统计?
    • 财务工作很忙，却处在见招拆招、没有体系的状态?
    • 表格不好用，效率低?
    • 给不出老板需要的数据?
    • 老板感觉明明是赚钱了，但搞不懂为什么见不到钱！
    • 老板抱怨每次给的数据都不一样?
    • 如何掌握经营过程全程、全体系数据？
  • 如何 改变
    • 量体裁衣，建立适合自己公司的财务数据系统
    • 灵活运用Excel/WPS、数据透视表等数据处理工具
    • 把通用会计系统记录的死数变成活数，让死表变成活表！
    • 贯穿顶层财务回报指标（ROE）与底层经营数据
    • 如何善用会计系统的总账/明细账数据，让系统中的经营数据活起来！
    • 搭建自己的企业经营多维度数据魔方，不求人！
    • Top to the Bottom！一竹竿插到底！
    • 成为公司管理层的重要一员，成为公司发展的财务商业伙伴。
    • 关键：理论要 落地，落地！落地！
  • 课程 特色
    • 市场区隔
    • 我们不是
      • 电子表格操作的教授者
      • 纯粹财会理论的讲解者
      • 理论与实际的脱离
    • 我们是
      • 数据处理与公司业务相结合
      • 会计核算与盈利模式相结合
      • 财务管理与公司发展相结合
      • 通过业务数据的全程解读和财务管理原则，指导公司业务发展
  • 进阶 课程
    • 数据处理
    • 会计核算
    • 财务管理
  • KL
    • 工作 经历
      • 7年中大型国企工作经验，84-91
      • 10年企业财务顾问经历，13-24
      • 20年外资财务管理工作经历，92-12
    • 实用有效便捷的数据处理手段
    • 扎实的财务会计理论和应用
• 营销
  • 思路
    • 思路 2403
      • 定位
        • 适合初步参加财会工作，有志于在该行业持续发展的从业者？
      • 口号
      • 引流
        • 平台 引流
          • 规范
            • 时长
            • 场景
            • 内容
        • 线上
          • 免费 试听
            • 填写调查表可试听一节课？
        • 线下
          • 免费
            • 客户
              • 创业园区
                • 阿谊
                  • 清平市场
              • 企业
                • 依士文 阿欢
                • 融德：婷婷、阿霞
                • 范儿：段文娟、陈历历
                • 美夫兰 邹纯丽
                • 德顺 阿嫦
                • 马卡龙
              • 事务所
                • 晓曼事务所
                • 梁胜彪、李宇红
                • 鸿顺财务 黄生
                • 思畅 周爱军
                • 英姐、阿娣
                • 陈小姐 腾鹭
            • 熟人
              • 师爷
              • 晓艳亲戚
              • 但总
              • 晓纯、琼琼
              • 卡拉
              • 李志翔
          • 线下 团体
            • 代账公司
            • 商会
            • 专业市场
            • 创业园
          • 调查表
            • 数据 处理
              • 软件 需求
              • 操作 需求
            • 会计 核算
              • 会计 原理
              • 具体 业务 核算
            • 财务 管理
              • 财务 理念
            • 填写需求表可免费 试听课程若干？
      • 收费 提成
        • 收费
          • 免费
          • 七折
        • 提成
          • 一律20%？团长另与各自帮卖拆账
          • 2025：20%？
          • 15日前结清上月提成
        • 分账
          • 二维码识别？
          • 链接？
    • 思路 2406
      • 线上
        • 先期
        • 后期
          • 上市公司 财务报表 分析
            • 结合Excel数据处理和KPIs
            • 三大表
              • 利润表-面子
              • 资产负债表-里子
              • 现金流量表-日子
            • 杜邦体系 分解
            • 刘润：恶补财务知识
      • 线下
        • 经营 模式
          • 代账 客户
            • 数据会计 课程收费
            • 辅导收费
          • 培训 机构
          • 公司 客户
  • 自我 介绍
    • 近四十年财务行业工作经验，其中在国营公司工作7年，在财富500强公司担任中高层管理工作超过10年，并具有十多年企业财务管理顾问的工作经验。 具有跨国公司在华业务的全面财务管理经验，服务企业包括美资高露洁广州、安利中国和金佰利广州公司，意大利公司Candy集团中国总部和新加坡上市公司白兰氏广州（Cerebos），分别在以上公司担任高级财务管理职位。 具有公司整体财务管理和价值链管理能力，内部控制、信息技术部和法律部门的相关管理经验，擅长公司经营数据、财务预算编制，绩效管理、现金流预测和控制等方面的分析和管理。 秉持商业结果导向的思维方式。从业务角度检视、分析财务数据，围绕公司的中长期管理目标和关键绩效指标开展、实施有效的财务管理措施。采取系统化的工作方式，注重将财务理论服务于实实在在提高业务实体的价值链增值及股东回报率。
  • 线上 话题
    • 概论
      • 为什么很多中小企业的财务部实际上实行的是统计部的功能？
      • 一个关于财务数据处理的话题
    • 会计 理论
      • 复式 记账
        • 在会计理论里面有两个非常基础的会计方法，今天我们来讲第一个，就是复式记账法。这个复式记账法与普通的统计方法的区别就在于它是复式的，不是单边记账，它要求把每一笔业务的来源和去向、上游和下游分别记录在一个分录里。这样的复式处理，使得每一笔业务价值链转换的每一个环节都得以记录。最终使整个价值链的所有环节的价值记录形成闭环。
      • 会计 恒等式
        • 今天我们来讲会计原理中另外一个重要的理论工具，就是会计恒等式。大家都很清楚，会计恒等式就是：资产＝负债＋所有者权益，或者换句话来讲是：资产-负债＝所有者权益（净资产）。 这让我想起以前在国营单位时候的会计描述，对这个会计恒等式来讲显得更简单，也更容易理解。那时候的会计恒等式叫做：资金来源=资金运用，就这两部分。“资金利用”就等于现在概念上的资产部分，而所谓的“资金来源”在现在来讲就包括了负债和所有者权益（净资产）两部分，就是说不管是负债还是所有者权益，统统都归为“资金来源”，表明“资金运用”或者叫资产端的资金是从哪里来的。这个分类方法，反映的是以前计划经济时代的经济关系，对于会计恒等式的理解，也提供了另一个有意思的角度。
      • 会计 循环
        • 我们所说的财务循环，具体点也可以说是会计循环，不是传统上会计数据收集，填写分录、记账和结账，然后制作会计报表，不是这种传统操作如何如何。 而是财务会计核算循环，应该如何配合企业的业务循环和价值循环，对业务循环与价值循环的每一步在财务核算方面进行相应的配合与反映。这其中如何理解企业具体的业务循环，以及价值链循环，是一个非常重要的方面。如果对这个价值循环没有一个透彻的理解，那我们的财务核算做起来就会很机械，也会比较被动，做起来也就不会觉得有趣和有意义。
      • 现金 流量表
        • 大家知道，现金流是公司一个非常重甚至是一个非常致命的要素。现金流量表有两种形式，一种是叫直接法，另外一种叫做间接法。非常清楚，所谓直接法也就是对出纳现金日记账的一个汇总表现，是对现金收入支出的一种平铺直序的加总，但未能体现更多的内涵。 而间接法，某种意义上来说是资产负债表的变形，它却能够真正反映某个期间公司现金增减的具体原因，特别是让财务人员能够直接对公司包括应收账款、存货和应付账款，三大部分的营运资金各自的运行效率及其对现金流量的具体影响提出有意义的分析，使财务人员可以对如何提高资金利用效率提出针对性的改善建议。 总结而言，现金流量表的直接法更偏向是会计核算的简单陈述，而间接法却是财务在如何提高资金利用效率方面的管理需求。是使用哪种方法，看具体的业务需求。
      • PL&BS
        • 说到利润表和资产负债表，今天想说两点。 其一就是说，利润表其实就是资产负债表所有者权益当中“本年利润”这个科目数据的一个明细表。换句话来说，利润表其实是资产负债表的一部分，是一个分表。这是显而易见的，也没有什么特别深奥的东西。 另一个点，就是多年前遇到的一个问题，就是资产负债表和利润表哪个更重要？我对此印象深刻。细想之下，一家公司利润表能够提供盈利那当然是达到了企业经营的目的。但公司即使不赚钱，或者尚未赚钱，但只要其资产负债表所反映的资本结构、偿债能力和财务稳定性尚可，则公司维持一段时间的经营还是没有问题的。 但假设出现另外一种情况，如果公司的资产负债表出问题，表现出其财务健康处于非常恶劣的状态，资产和债务无法很好地匹配，则很容易出现财务状况恶化，资金链随时断裂的危险。 所以一家公司的利润状况表现不佳，只要能够得到足够的现金支撑，也许还能够支撑一段时间。但如果资产负债表表现出来的各种健康指标不佳，那公司就会很危险，随时可能出现无法持续经营的情况。
    • 小微 企业
      • 与老板的沟通
      • 多少公司定期存货盘点，并敢于调整差异？
      • 经常听老板说，我们明明是赚钱的，但就见不到钱！
    • 会计 核算
      • BS 明细
      • 账实相符的做法
    • 财务 管理
      • 财务管理是个平衡问题！
      • 效率
        • 根本性 指标
          • 从财务的角度看，企业投资的根本性问题是什么？
          • 杜邦分析法
            • ROE的比较对象
              • 机会 成本
                • 定期存款
                • 十年期国债
                • 与竞争者对比
            • 纲举目张
        • 财务 预算
          • 年度预算
            • 利润表预算
            • 资产负债表预算
            • 现金流量预算
          • 预测实际
            • Act+est
          • 中期预算
      • 风控
        • 内控
          • 子主题
    • 数据 处理
      • 对于经营数据与财务数据的关系，大家怎么看？
      • 我们今天继续说一下数据处理的问题。以前在会计手工做账末期，有个所谓财务电算化的问题。就是说以后要用电脑做账，不必再用纸笔和计算器，或者打算盘来做会计了。那时候，很多人有一个想象，觉得电算化之后效率必定很高，电脑处理速度会很快，那大家肯定会没那么忙，一个月的工作一周就完成，那岂不是好轻松？！但实际情况是，电算化之后大家并没有轻松，甚至相反，其实比以前更忙了！现在回想起来，感觉有点搞笑！ 那电算化，也就是电脑做账，前后的区别在哪里呢？当然会计电算化之后，总体的效率是比以前要高多了，起码不用纸笔来写会计凭证，做科目汇总表，手工记账和过总账，手按计算器来汇总科目余额表才能做出会计报表，但这代表你可以轻松了吗？大家知道，当然不可能！效率极大提高之后，多出来的时间你不会闲着，自然会有更多的数据处理工作和更多的财务数据分析需求等着你。因为企业竞争的不断加剧，大家甚至需要更多的加班时间。 “工欲善其事，必先利其器”，所以在这种情况下，如何建立完善的财务数据架构，加快电脑数据处理速度（多数情况下可能是Excel电子表格的使用），对于财务人员来讲就是非常关键。而对于财务人员个人的职业发展，甚至可能是致命的关键环节了。如何做提高数据的效率呢？这个我们以后逐步开展。
      • 外资公司 数据系统
        • 电子表格：Lotus Symphony、Macintosh和苹果机的视窗系统、MS视窗和office 总账系统：ACCPAC、Hyperion MRP(II)：ERICS ERP系统：BPCS、JD Edward（JDE）
      • 财务数据魔方是否可以实现？
      • Excel函数
      • Excel函数嵌套
      • 数据透视表
      • 吃了数据处理的亏
      • 多业务系统之间业务数据归集的困难，手动数据接口
      • 关于快捷键
    • 趣事
      • 关于企业上ERP系统
      • 其实我本来不喜欢做会计！😂
      • 一个四十年财务数据处理的心路历程、心得体会、实战成果
      • 财务理论🆚数据实战
      • 前电脑时代月末结账趣事
      • 前电子转账时代如何发工资
      • 前电脑时代的成本费用分配方法
      • 关于通用会计系统这个“黑箱”
      • 一个老板娘自诩财务总监
      • 做不好农民就做会计
• 进阶 课程
  • 数据 处理
    • 数据 工具
      • 公式、函数
      • 数据透视表
      • 二维表也可以是活表
    • 业务 凭证 模板
      • 采购入库
      • 销售出库
      • 收支流水
      • 转账凭证
    • 数据工具结合业务流程
  • 会计 核算
    • 会计 基础
      • 奇妙的会计两件套
        • 复式记账和会计恒等式
      • 六字方针：准确、及时、完整
    • 账务 处理
      • 账务处理
        • 产品收发、流水和费用，结转
      • 标准总账、明细账
      • 自定义各种查询账
    • 账实相符
      • 具体实施
    • 三大表
      • 三大表之间的关系
      • 问题：利润表和资产负债表，哪个更重要？ 现金流量表呢？
      • 其实是个嵌套
    • 如何在数据不齐的情况下“凑”出一个账套和报表？
    • 结合数据处理， 边学边做边体会
  • 财务 管理
    • 平衡
      • 财务管理其实是个平衡问题
      • 效率
        • ROE
        • 毛利率、费用率 ...
        • ROI、ROA ...
      • 风险
        • 管理风险
        • 市场风险
        • 道德风险
        • ...
        • 风险控制 和管理
    • 杜邦指 标体系
      • ROE=销售利润率*资产周转率*杠杆率
      • 指标 分解
        • 利润率
          • 销售、毛利、费用 ...
        • 周转率
          • 营运资金周转
        • 子主题
    • 管理 控制
      • 内部 控制
        • 审批权限管理制度
        • 资产 管理
          • 存货管理、信贷管理、固定资产 ...
          • 货币资金、预提/待摊、其他应收/应付
        • 负债 管理
          • 应付账款管理 ...
      • 预算 控制
        • 利润表预算
        • 资产负债表预算
        • 现金流量和经营现金预算
      • 绩效 管理
      • 风险控制
    • 结合数据处理模块， 边学边做边体会
• 知识 付费 平台
  • 比较
    • 小鹅通
      • 特色：
        • 授课形式多样：支持视频直播、音频直播、课件直播及录播，满足不同教学需求。
        • 助学工具丰富：配备点名、签到、随堂测验等工具，提升教学效果。
        • 系统稳定流畅：承诺“万人在线不卡顿”，确保课程体验。
        • 营销渠道全面：提供推广员、裂变海报等营销工具，助力课程推广。
      • 优点：功能全面，系统稳定，适用于各种线上教育场景。
      • 缺点：价格偏高，对于新手或刚起步的老师可能不太友好。
    • 海豚知道
      • 特色：
        • 专注于知识分享：作为一款专注于知识分享和传播的知识付费平台，海豚知道致力于打造一个开放、共享的知识生态圈。
        • 短视频为主要形式：为用户提供各类专业知识、生活技巧等内容，以短视频为主要形式，符合现代用户的消费习惯。
        • 公域价格较高：对于希望扩大公域流量的内容创作者来说，海豚知道提供了相对较高的价格选择。
      • 优点：
        • 内容丰富：涵盖了各种专业知识和生活技巧，满足不同用户的需求。
        • 形式新颖：以短视频为主要内容形式，易于吸引用户的注意力。
      • 缺点：
        • 用户基础相对较小：相比于其他大型平台，海豚知道的用户基础可能较小，对于新手内容创作者来说，需要花费更多精力进行推广。
        • 软件体验问题：根据用户反馈，海豚知道的软件体验可能存在一些问题，如不支持PC端、手机端使用不便等。
    • 课堂街
      • 特色：
        • 多平台支持：支持抖音、快手、视频号等多平台挂载售卖。
        • 性价比高：对于新手老师而言，课堂街提供了较具性价比的解决方案。
      • 优点：免费使用，降低前期投入风险；多平台支持，增加曝光机会。
      • 缺点：可能在某些特定功能或服务上不如其他平台全面。
    • 易知课堂
      • 特色：
        • 强大的技术支持：提供稳定的在线学习体验。
        • 丰富的课程资源：涵盖视频、音频、图文等多种形式。
        • 互动功能丰富：支持问答、讨论区等互动形式，提升学习体验。
      • 优点：技术稳定，课程资源丰富，互动性强。
      • 缺点：平台知名度可能相对较低，需要老师自行推广。
    • 荔枝微课
      • 特色：
        • 专注于个人成长：提供丰富的个人成长课程。
        • 多样化的课程形式：包括视频、音频、图文等。
      • 优点：课程内容针对性强，适合个人成长需求。
      • 缺点：功能相对单一，主要聚焦于课程提供，缺乏其他服务管理功能。
    • 学浪
      • 特色：
        • 抖音生态内：作为抖音为了完成在抖音生态内知识类博主变现而诞生的工具，学浪与抖音紧密结合，享受抖音庞大的用户基础。
        • 提供一站式解决方案：为知识传播者提供线上招生、课程交付、用户运营等一站式解决方案，降低内容创作者的运营门槛。
        • 流量资源扶持：学浪会针对优质内容提供流量资源扶持，帮助内容创作者扩大影响力。
      • 优点：
        • 用户基础庞大：依托抖音平台，学浪拥有庞大的用户基础，对于内容创作者来说，更容易获得曝光。
        • 一站式服务：提供从招生、课程交付到用户运营的全流程服务，降低了内容创作者的运营难度。
      • 缺点：
        • 与抖音紧密绑定：虽然学浪在抖音生态内有优势，但也意味着其用户群体相对固定，对于希望拓展其他平台的内容创作者来说，可能存在一定的局限性。
        • 部分功能可能受限：由于学浪主要是为抖音生态内的内容创作者提供服务，因此部分功能可能只针对抖音平台，对于其他平台可能不完全适用。
    • 学浪
      • 特色：
        • 融合短视频、直播等形式：提供多样化的学习体验。
        • 背靠抖音大流量平台：有利于课程曝光和推广。
      • 优点：流量优势明显，易于吸引学员。
      • 缺点：对内容的流量扶持可能较小，需要依靠自身内容质量吸引学员。
    • 海豚 反馈
      • 关于海豚知道的反馈，主要从老师和学生的角度进行归纳：
      • 老师反馈
        • 内容赋能与认可：
          • 老师们普遍认为海豚知道为其进行了内容赋能，帮助他们更好地理解和掌握了视频号运营的全流程。
          • 海豚知道的《视频号风口掘金战略地图》获得了老师们的广泛好评，他们认为这份地图是他们运营视频号时的“指路明灯”和“变现指南针”。
      • 实操性与方法论：
        • 地图中包含了5000+从业者的操盘经验及方法论，让老师们能够快速掌握公私域联动、变现玩法、流量增长秘诀等多方面的技巧。
        • 通过海豚知道的课程和培训，老师们学到了如何从0到N的全域增长策略，为他们在知识付费赛道上快速跑通提供了有力支持。
      • 价格与价值：
        • 老师们对海豚知道的价格策略表示满意，原价99元的《视频号风口掘金战略地图》限时特价39.9元，他们认为这是一个物超所值的选择。
      • 学生反馈
        • （由于参考文章中未直接提及学生的具体反馈，但我们可以从老师的反馈中推测出学生可能受益的情况）
      • 学习效果：
        • 学生们通过老师的引导和海豚知道的资源，能够系统地学习到视频号运营的知识和技巧，提升自己在该领域的专业能力。
      • 实践应用：
        • 学生们可以将学到的知识和技能应用到实践中，提高自己在知识付费领域的转化率和收益。
      • 行业视野：
        • 海豚知道的课程和资源让学生们更深入地了解了知识付费行业的最新动态和发展趋势，拓展了他们的行业视野和思路。
      • 综上所述，海豚知道在老师和学生中都获得了良好的反馈。老师们认为其为他们提供了宝贵的内容赋能和实操方法论；而学生们则通过海豚知道的资源和学习机会提升了自身在知识付费领域的专业能力和实践应用水平。
  • 比较 2
    • 当从老师卖课变现的角度来看小鹅通、课堂街、学浪、海豚知道、荔枝微课、易知课堂这几个知识付费平台时，我们可以从发布渠道、收费、抽成、平台体量和授课优缺点等方面进行详细说明：
    • 小鹅通
      • 发布渠道：支持多种内容形式，如音频、视频、图文等，可以在小鹅通平台上直接发布课程。
      • 收费：根据版本和功能的不同，年收费在6800元至25800元之间。
      • 抽成：具体抽成比例未在参考文章中提及。
      • 平台体量：作为一款功能强大的知识付费工具，小鹅通拥有广泛的用户群体和较高的市场知名度。
      • 授课优点：提供丰富的营销工具，有助于提升用户粘性和转化率。
      • 授课缺点：价格偏高，可能不适合经验较少的老师。
    • 课堂街
      • 发布渠道：支持多平台挂载，可以在课堂街平台上发布课程，并通过多个渠道进行推广。
      • 收费：提供公域版、全域版和尊享版，收费从免费到年费9000元至19000元不等。
      • 抽成：具体抽成比例未在参考文章中提及。
      • 平台体量：课堂街专注于知识变现，致力于为用户提供可落地的解决方案，拥有一定的用户基础。
      • 授课优点：支持多种教学模式，如一对一、小班课、大班课等，并拥有完善的教学管理和互动功能。
      • 授课缺点：部分服务开始收费，可能影响用户体验。
    • 学浪
      • 发布渠道：主要在学浪平台上发布课程，并可通过其他渠道进行推广。
      • 收费：对于个人和个体户需交纳5000元保证金，企业版需交纳10000元保证金。
      • 抽成：具体抽成比例未在参考文章中提及。
      • 平台体量：学浪平台稳定，对资质要求较高，适合有一定经验的老师。
      • 授课优点：平台稳定，有利于建立品牌形象。
      • 授课缺点：入驻门槛较高，可能不适合新手老师。
    • 海豚 知道
      • 发布渠道：主要在海豚知道平台上发布课程，以短视频为核心。
      • 收费：费用分为三档，根据成交额阶梯式扣点，最多扣点百分之10，最少扣百分之4。
      • 抽成：按成交额扣点，对新手老师成本较高。
      • 平台体量：海豚知道注重用户体验和创作者版权保护，有一定的用户群体。
      • 授课优点：课程内容精选，讲师团队专业。
      • 授课缺点：费用根据成交额扣点，可能增加老师成本。
    • 荔枝 微课
      • 发布渠道：主要在荔枝微课平台上发布课程，专注技能知识付费领域。
      • 收费：平台根据讲师设置的佣金比例进行分成，佣金比例可在1%50%之间自由选择。平台还会收取0.6%的手续费。
      • 抽成：平台会收取一定的手续费和佣金。
      • 平台体量：荔枝微课是一个拥有广泛用户群体的知识付费平台。
      • 授课优点：收费方式灵活自由，课程形式多样。
      • 授课缺点：可能缺乏完善的教学管理和互动功能。
    • 易知 课堂
      • 发布渠道：基于抖音平台的小程序，主要在抖音上进行课程推广和销售。
      • 收费与抽成：具体收费和抽成模式未在参考文章中提及。
      • 平台体量：易知课堂背靠抖音、快手庞大的流量池，拥有巨大的用户流量。
      • 授课优点：成本低、便捷，具有庞大的流量池和裂变优势。
      • 授课缺点：可能缺乏独立完整的课程发布和管理系统。
    • 以上内容主要基于参考文章中的信息进行总结，具体细节可能因平台政策调整而有所变化。老师们在选择平台时，建议详细了解各平台的最新政策和实际情况。
  • 知识 付费 课程 比较
    • 文心 一言
      • 小鹅通、课堂街、学浪、海豚知道、荔枝微课、易知课堂这几个知识付费平台，其课程内容在多个方面展现出不同的特色和差异。以下是对它们课程内容差异的分点表示和归纳：
      • 小鹅通：
        • 内容类型：涵盖技能课程、通识教育、生活技能、心理健康与成长以及行业趋势与动态等多个领域。
        • 特点：由资深人士或机构提供，确保内容的准确性和专业性。
        • 举例：包括编程、设计、营销、管理等在线课程，以及历史、哲学、文学、艺术等通识教育课程。
      • 课堂街：
        • 内容类型：专注于知识付费、内容变现、泛知识课程挂载售卖及课程分销。
        • 特点：提供顶级知识付费解决方案，支持多种内容形式（文字、音频、视频等）。
        • 举例：课堂街吸引各类内容创作者，包括技术大牛、行业专家和艺术爱好者等，提供多样化的泛知识课程。
      • 学浪：
        • 内容类型：专注于知识付费和在线教育。
        • 特点：由拥有十多年互联网创业经验的“沙师兄”等导师团队打造，提供抖音知识付费必修课等。
        • 举例：课程涵盖抖音做知识付费的步骤、入驻学浪和抖店所需资料准备等。
      • 海豚 知道：
        • 内容类型：侧重于职场技能提升和个人成长。
        • 特点：提供精选的职场技能课程，涵盖多个领域。
        • 举例：包括职场技能、个人成长等心理健康方面的课程，以及从海豚知道找到的各种专业课程。
      • 荔枝 微课：
        • 内容类型：专注于个人成长和技能培训。
        • 特点：提供多样化的课程形式和学习资源，如关门弟子系统课程、新期望系统课程录播等。
        • 举例：课程内容涉及淘宝运营、直通车新手课程等，适合不同阶段的学习者。
      • 易知 课堂：
        • 内容类型：以知识产品为核心，专注于在线教育领域。
        • 特点：提供一站式在线学习解决方案，涵盖多种内容形式（图文、音频、视频等）。
        • 举例 ：课程内容丰富，包括驾考课程、教育品牌及知名机构的课程等，满足不同学习者的需求。
      • 综上所述，这些平台在课程内容上各有侧重，小鹅通和易知课堂注重课程的全面性和专业性，课堂街和学浪则更侧重于知识付费和在线教育的解决方案，海豚知道和荔枝微课则分别侧重于职场技能提升和个人成长。每个平台都提供了多样化的课程内容和形式，以满足不同学习者的需求。
    • 讯飞 星火
      • 在国内，随着互联网的快速发展，各种知识付费平台纷纷涌现，提供了丰富多样的在线学习资源。目前，市面上许多知识付费平台都是由第三方机构提供的、为内容创作者和用户搭建的交易平台。这些平台通常提供技术支持、运营解决方案、推广渠道等服务，帮助内容创作者实现知识变现。以下是对这些平台课程内容差异的详细介绍：
      • 1. 课堂街
        • 短视频平台挂载 ：课堂街专注于通过抖音、快手、视频号等短视频及直播平台进行课程挂载售卖和课程内容分发。
        • 泛知识课程形式：用户可以0门槛0费用创建和上传各种形式的泛知识课程，如摄影、美食、运营等。
        • 价格亲民：课堂街的课程价格较为亲民，但课程质量参差不齐，需要用户自行判断。
      • 2. 小鹅通
        • 全流程解决方案：小鹅通是一款专注于知识付费的SaaS工具，提供了从内容创作到变现的全流程解决方案。
        • 丰富功能服务：包括课程管理、推广营销、社群管理等方面，并支持多种支付方式，方便用户进行变现。
        • 教育内容丰富：主要提供学前教育及语言培训等方面的课程，既有在线视频课程，也有线下实体培训课程。
      • 3. 易知 课堂
        • 在线学习解决方案：易知课堂提供了一站式的在线学习解决方案，包括视频课程、音频课程、图文课程等多种形式。
        • 丰富课程资源：涵盖了职场技能的各个方面，精选的课程内容和专业的讲师团队。
        • 互动功能：提供了多种互动功能，如问答、讨论区等，增强了用户的学习体验。
      • 4. 海豚 知道
        • 职场技能提升：海豚知道专注于职场技能提升的知识付费平台，提供了丰富的职场技能课程。
        • 个性化学习计划：提供了个性化的学习计划和学习报告，帮助用户更好地掌握知识。
        • 数据分析技术：可以通过数据分析和机器学习技术，为用户提供个性化的学习。
      • 5. 荔枝 微课
        • 个人成长课程：荔枝微课提供了丰富的个人成长课程，多样化的课程形式和丰富的学习资源。
        • 多样化课程形式：包括视频课程、音频课程、图文课程等多种形式。
        • 互动功能：提供了多种互动功能，如问答、讨论区等，增强了用户的学习体验。
      • 6. 学浪
        • 融合多种模式：学浪融合了短视频、直播、问答等多种形式的知识付费小程序。
        • 领域覆盖广泛：涵盖了如编程、语言、营销等多个领域，旨在为用户提供个性化的辅导服务。
        • 实时互动性：在学习过程中，用户可以与老师进行实时互动，提升学习效果。
      • 综上所述，各个平台各有所长，用户应根据自己的需求和预算选择最合适的平台，以获得最佳的学习体验和资源。在选择时，不仅要考虑平台的收费标准和服务模式，还要考虑服务质量和维护成本，找到适合自己的平台，实现自身的价值。
  • 知识付费 资料
    • 知识付费2024年创业粉引流方法
    • 小鹅通朱艳兵
    • 2024年最新知识付费平台榜单！知识付费平台怎么选？
    • 2024年有哪些好用的知识付费系统？2024十大知识付费平台介绍！
    • 知识付费真的挣钱吗？8年只挣了300多万？最后一个技巧才是关键
    • 腾讯大讲堂/知识付费业务洞察及策略思考
    • 【行业分析】知识付费的冷思考及发展策略分析
    • 拆解知识付费的赚钱套路，过于真实，现在还能用
    • 知识付费这条路到底怎么赚钱? 我来帮你拆解，看完这篇你就懂了
    • 2024内容变现知识付费平台｜最全盘点
• 海豚 操作
  • 海豚 知道
    • 小解
      • 老师，您前期的话，咱们这边建议您不着急挣钱，先给粉丝以福利为主， 用低价格的课程来跟粉丝来进行互动，看看有多少粉丝愿意花钱来学习您 的课程，比如说您课程录制到两节到三节，课程时间在半小时之内，课程 定价在9块9或者是19块9，这样通过这样的方式和咱们粉丝互动，了解当 下粉丝动态，判断粉丝对咱们线上课的热情程度，同时看看多少粉丝能够 被课程激活，愿意与您互动
      • 之后咱们可以通过互动和粉丝学习的反馈来进一步的制定咱们下一步的课程方向， 像我们这边有不少的老师，课程销售、售后粉丝都会给出反馈，比如说课程不错啊， 期待老师进一步的课程，或者是给老师建议，希望能学到什么课程，像老师您的粉 丝都是比较精准的，变现起来效果也会很不错的，我们这边像您这样的粉丝的博主， 基本上一两天就能回本了，然后进一步就有收益了
      • 您后期的话，整体的运营和交易稳定之后，我们还会针对性的给您出一些解决方案， 我们会根据您的运营情况，主动给您针对性的指导，比如说通过后台数据反馈您短视 频的质量，短视频与课程的结合度，给您专业的调整建议，来帮助您进一步的提升整 体的课程挂载效果和交易量，我们专业而主动的服务与运营指导经验结合您的专业相 信你一定可以帮助您创造不错的收益
      • 给您 做个 规划
        • 您入住进来之后，首先我这边给老师您对接上报信息，一个小时左右，店铺 和运营服务群就可以下来，然后先给您的账号做一个优化诊断，根据咱们接 下来的优化方向去发布接下来的作品，针对于作品的曝光以及完播率，开始 去规划接下来每条短视频发布的内容以及文案和标题
        • 大概半个月，在你每条短视频稳定之后，能够稳定在5000~1万左右，就可以开始 上传课程，平时您空闲的时候开始规划录制一些课程，根据咱们粉丝的画像。以及 报告分析去做课程的方向，针对于粉丝的痛点和兴趣去输出，你想从哪个知识点进 行去输出，先跟咱们的运营老师去进行沟通，包括咱们课程的大纲内容以及时间和 相对应的标题海报去制作，到课程挂载到去发布
        • 包括他们录制课程的脚本以及方向背景等，课程录制完毕之后呢，您就可以交给 咱们的英语老师去设计包装，减少老师您线下的精力，然后去上架
    • 和您介绍下合作流程您看下 第一步：您入驻海豚知道，我们给您开通一个自己的卖课店铺、 把店铺模板先搭建好 第二步：给您对接 个10人左右的服务群，开始给 您规划账号方向和课程方向 第三步：教给您怎么录课、怎么选题材，敏感词规避、 提供对标课程给您参考 最后一步：您录制课程，上传课程，通过短视频挂载和直播间挂载售卖，客户购买成交，老师获得收益
  • 功能 专区
    • 基础版-发布专栏
    • 高级版-发布专栏
    • 专业版-发布专栏
    • 基础版-发布系列课
• 其他
  • iVcam
    • 24/08/03 亲~收货了~ 以下是您订购的订单3992418864616313801的内容请注意查收： iVCam 一年期注册码：SC4YQ-RXQQW-6FBJF-IVTY4-MD7CK 郑重提醒： ◆ 软件可免费试用，请试用好觉得可以再注册； ◆ 使用请看官网教程，我们不提供技术支持； ◆ 注册码注册后恕不接受以任何理由退货； ◆ 如不同意请勿注册并退货，谢谢！ ==

财务 达人

• 财务 管理 一新
  • 标签
    • 职业教育达人
  • 简介
    • 注册会计师，具有14年丰富教学经验，财务人员的指路明灯。
  • 老师 介绍
    • 刘波(一新老师)·14年财税实战经验，累计服务千家企业的，注册税务师
  • 课程
    • 财务人员 成长进阶 课
      • 内容 包括
        • 三大报表深入分析 收入成本费用分析 资产资金账龄分析 经营管理报表编制汇报 汇报沟通以及分析能力提升
      • 口号
        • 学会业财融合，经营分析做一个会赚钱，有深度的财务
      • 价格
        • 划线价：599
        • 到手价：299
      • 内容 大纲
        • 第1章
          • 资产负债表分析(共35课时)
          • 资产负债表的结构和逻辑 存货如何盘点 企业偿债能力分析 其他应收账款分析 负债资产分析 采购分析 资金运营效率分析 应付账款周转率以及账龄分析 应收账款账龄分析 未分配利润如何解决 存货分析
        • 第2章
          • 利润表分析(共19课时)
          • 利润表分析五步法 产品收入如何分析 产品经营效率分析 客户收入如何分析 毛利率驱动的因素分析 区域收入如何分析 销售费用如何分析 影响成本分析的业务场景 薪酬分析方法如何做 实际成本法与标准成本法 平台推广费分析方法是什么 材料成本如何分析 影响收入分析的业务场景 人工成本如何分析 收入增长的路径与策略 制造费用如何分析 以上为局部内容
        • 第3章
          • 现金流量表分析(共7课时)
          • 经营活动现金分析 有息负债借款分析 资金收益分析 从现金流量表能看出什么 支出结构分析 现金流量表与资产负债表 活动现金分析 现金流量表与利润表的关系 固定资产分析
        • 第4章
          • 经营管理报表(共9课时)
          • 经营管理报表如何编制 什么是单位边际贡献 经营管理报表的结构 保本销量怎么计算 经营管理报表与利润表的区别 盈亏平衡点怎么找 什么是固定成本 销售目标怎么制定 固定成本对企业的影响 多产品如何计算保本销售量 什么变动成本 什么是综合边际贡献率 变动成本如何分析 新项目如何制定决策 固定成本在什么时候重点分析
    • 财务分析 与成本管 控实操
      • 口号
        • 财务人成长加薪必修知识
      • 价格
        • 划线价：599
        • 到手价：399
      • 附赠
        • 财务分析工具包
      • 您能 学到
        • 三大报表深入分析 资产资金账龄分析 收入成本费用分析 · 汇报沟通以及分析能力 经营管理报表编制汇报
      • 购课 需知
        • 产品为线上视频课，总课时数70节， 课程有效期三年，附赠答疑和工具包， 购买课程之后，留意上课通知， 本产品为虚拟课程，不是实体书籍
      • 学习 收货
        • 1、掌握数据分析能力 2、学会如何汇报沟通 3、养成管理思维 4、提升价值
      • 针对 人群
        • 不满足现状，想要升职加薪的你 工作遭遇瓶颈，想突破，想提升自己的核心价值 找不到职业方向，迷茫困惑的你

数据 财务 24/04

• 缘起
  • 24/2/27回家565公交上听一个关于AI的文章， 说到AI的历史、发展和人类未来的话题。 突然想到财务数据在Excel的处理和分析过程 是否可以做成视频课程？客观上，应该有较 大需求的
• 营销
  • 模式 2403
    • 定位
      • 适合初步参加财会工作，有志于在该行业持续发展的从业者？
    • 口号
      • 简介 04/25
        • 需求 痛点
          • 学了会计，拿了证，却不会做账?
          • 进公司做会计，实际却做了成了统计?
          • 财务工作很忙，却处在见招拆招、没有体系的状态?
          • 表格不好用，效率低?
          • 给不出老板需要的数据?
          • 老板抱怨每次给的数据都不一样?
          • 如何掌握经营过程全程、全体系数据？
        • 如何 改变
          • 量体裁衣，建立适合自己公司的财务数据系统
          • 灵活运用Excel/WPS、数据透视表等数据处理工具
          • 把通用会计系统记录的死数变成活数，让死表变成活表！
          • 贯穿顶层财务回报指标（ROE）与底层经营数据
          • 如何善用会计系统的总账/明细账数据，让系统中的经营数据活起来！
          • 搭建自己的企业经营多维度数据魔方，不求人！
          • Top to the Bottom！一竹竿插到底！
          • 成为公司管理层的重要一员，成为公司发展的财务商业伙伴。
          • 关键：理论要 落地，落地！落地！
        • 课程 特色
          • 市场区隔
          • 我们不是
            • 电子表格操作的教授者
            • 纯粹财会理论的讲解者
            • 理论与实际的脱离
          • 我们是
            • 数据处理与公司业务相结合
            • 会计核算与盈利模式相结合
            • 财务管理与公司发展相结合
            • 通过业务数据的全程解读和财务管理原则，指导公司业务发展
        • 进阶 课程
          • 数据 处理
            • 数据 工具
              • 公式、函数
              • 数据透视表
              • 二维表也可以是活表
            • 业务 凭证 模板
              • 采购入库
              • 销售出库
              • 收支流水
              • 转账凭证
            • 数据工具结合业务流程
          • 会计 核算
            • 会计 基础
              • 奇妙的会计两件套
                • 复式记账和会计恒等式
              • 六字方针：准确、及时、完整
            • 账务 处理
              • 账务处理
                • 产品收发、流水和费用，结转
              • 标准总账、明细账
              • 自定义各种查询账
            • 账实相符
              • 具体实施
            • 三大表
              • 三大表之间的关系
              • 问题：利润表和资产负债表，哪个更重要？ 现金流量表呢？
              • 其实是个嵌套
            • 如何在数据不齐的情况下“凑”出一个账套和报表？
            • 结合数据处理， 边学边做边体会
          • 财务 管理
            • 平衡
              • 财务管理其实是个平衡问题
              • 效率
                • ROE
                • 毛利率、费用率 ...
                • ROI、ROA ...
              • 风险
                • 管理风险
                • 市场风险
                • 道德风险
                • ...
                • 风险控制 和管理
            • 杜邦指 标体系
              • ROE=销售利润率*资产周转率*杠杆率
              • 指标 分解
                • 利润率
                  • 销售、毛利、费用 ...
                • 周转率
                  • 营运资金周转
                • 子主题
            • 管理 控制
              • 内部 控制
                • 审批权限管理制度
                • 资产 管理
                  • 存货管理、信贷管理、固定资产 ...
                  • 货币资金、预提/待摊、其他应收/应付
                • 负债 管理
                  • 应付账款管理 ...
              • 预算 控制
                • 利润表预算
                • 资产负债表预算
                • 现金流量和经营现金预算
              • 绩效 管理
              • 风险控制
            • 结合数据处理模块， 边学边做边体会
      • KL
        • 工作 经历
          • 7年中大型国企工作经验，84-91
          • 10年企业财务顾问经历，13-24
          • 20年外资财务管理工作经历，92-12
        • 实用有效便捷的数据处理手段
        • 扎实的财务会计理论和应用
    • 收费 提成
      • 收费
        • 免费
        • 七折
      • 提成
        • 一律20%？团长另与各自帮卖拆账
        • 2025：20%？
        • 15日前结清上月提成
      • 分账
        • 二维码识别？
        • 链接？
    • 引流
      • 平台 引流
        • 规范
          • 时长
          • 场景
          • 内容
      • 线上
        • 免费 试听
          • 填写调查表可试听一节课？
      • 线下
        • 免费
          • 客户
            • 创业园区
              • 阿谊
                • 清平市场
            • 企业
              • 依士文 阿欢
              • 融德：婷婷、阿霞
              • 范儿：段文娟、陈历历
              • 美夫兰 邹纯丽
              • 德顺 阿嫦
              • 马卡龙
            • 事务所
              • 晓曼事务所
              • 梁胜彪、李宇红
              • 鸿顺财务 黄生
              • 思畅 周爱军
              • 英姐、阿娣
              • 陈小姐 腾鹭
          • 熟人
            • 师爷
            • 晓艳亲戚
            • 但总
            • 晓纯、琼琼
            • 卡拉
            • 李志翔
        • 线下 团体
          • 代账公司
          • 商会
          • 专业市场
          • 创业园
        • 调查表
          • 数据 处理
            • 软件 需求
            • 操作 需求
          • 会计 核算
            • 会计 原理
            • 具体 业务 核算
          • 财务 管理
            • 财务 理念
          • 填写需求表可免费 试听课程若干？
  • 话题 引流
    • 概论
      • 为什么很多中小企业的财务部实际上实行的是统计部的功能？
      • 一个关于财务数据处理的话题
    • 会计 理论
      • 复式 记账
        • 在会计理论里面有两个非常基础的会计方法，今天我们来讲第一个，就是复式记账法。这个复式记账法与普通的统计方法的区别就在于它是复式的，不是单边记账，它要求把每一笔业务的来源和去向、上游和下游分别记录在一个分录里。这样的复式处理，使得每一笔业务价值链转换的每一个环节都得以记录。最终使整个价值链的所有环节的价值记录形成闭环。
      • 会计 恒等式
        • 今天我们来讲会计原理中另外一个重要的理论工具，就是会计恒等式。大家都很清楚，会计恒等式就是：资产＝负债＋所有者权益，或者换句话来讲是：资产-负债＝所有者权益（净资产）。 这让我想起以前在国营单位时候的会计描述，对这个会计恒等式来讲显得更简单，也更容易理解。那时候的会计恒等式叫做：资金来源=资金运用，就这两部分。“资金利用”就等于现在概念上的资产部分，而所谓的“资金来源”在现在来讲就包括了负债和所有者权益（净资产）两部分，就是说不管是负债还是所有者权益，统统都归为“资金来源”，表明“资金运用”或者叫资产端的资金是从哪里来的。这个分类方法，反映的是以前计划经济时代的经济关系，对于会计恒等式的理解，也提供了另一个有意思的角度。
      • 会计 循环
        • 我们所说的财务循环，具体点也可以说是会计循环，不是传统上会计数据收集，填写分录、记账和结账，然后制作会计报表，不是这种传统操作如何如何。 而是财务会计核算循环，应该如何配合企业的业务循环和价值循环，对业务循环与价值循环的每一步在财务核算方面进行相应的配合与反映。这其中如何理解企业具体的业务循环，以及价值链循环，是一个非常重要的方面。如果对这个价值循环没有一个透彻的理解，那我们的财务核算做起来就会很机械，也会比较被动，做起来也就不会觉得有趣和有意义。
      • 现金 流量表
        • 现金流量表的两种形式
        • 现金流量表有两种形式，一种是叫直接法，另外一种叫做间接法。大家很容易看清楚，所谓直接法也就是对出纳现金日记账的一个汇总表现，是对现金收入支出的一种平铺直序的表现，未能体现更多的内涵。 而间接法，某种意义上来说，间接法可以说是资产负债表的变形，它却能够真正反映某个期间公司现金的增减的具体原因，特别是能够在营运现金部分对公司营运资金（应收装款、存货和应付账款，三大部分）各自的运行效率及其对现金流量的具体影响进行有意义的分析，使财务人员可以对如何提高资金利用效率提出针对性的改善建议。 总结而言，现金流量表的直接法更偏向是会计核算的简单需求，而间接法却是财务在资金利用效率方面的管理需求。孰高孰低，大家自有判断。
      • PL&BS
        • 利润表至于资产负债表
        • 利润表和BS，哪个更重要？
    • 小微 企业
      • 与老板的沟通
      • 多少公司定期存货盘点，并敢于调整差异？
    • 会计 核算
      • BS 明细
      • 账实相符的做法
      • 子主题
    • 财务 管理
      • ROE的比较对象
        • 机会 成本
          • 定期存款
          • 十年期国债
          • 与竞争者对比
      • 财务管理是个平衡问题！
      • 杜邦分析法
        • 纲举目张
      • 财务 预算
        • 年度预算
          • 利润表预算
          • 资产负债表预算
          • 现金流量预算
        • 预测实际
          • Act+est
        • 中期预算
    • 数据 处理
      • 对于经营数据与财务数据的关系，大家怎么看？
      • 财务数据魔方是否可以实现？
      • Excel函数
      • Excel函数嵌套
      • 数据透视表
      • 吃了数据处理的亏
      • 多业务系统之间业务数据归集的困难，手动数据接口
      • 关于快捷键
      • Symphony和ACCPAC、Bpics
    • 趣事
      • 关于企业上ERP系统
      • 打算盘和计算器
      • 前电脑时代月末结账趣事
      • 前电子转账时代如何发工资
      • 前电脑时代的成本费用分配方法
      • 电脑处理会计核算后，财务人员会轻松吗？
      • 关于通用会计系统这个“黑箱”
      • 一个老板娘自诩财务总监
      • 做不好农民就做会计
• 课程
  • 课程
    • 数据 处理 14-16
      • 会计 概述 1
        • 复式记账法
        • 会计恒等式
        • 会计核算一览表
        • 1节
      • Excel /WPS 3-4
        • 一般 公式
          • +/-，*/÷
        • 函数
          • 基础 函数
            • sum
            • vlookup
            • index
            • match
            • year/month/day
            • if ... , ...
            • sumif/sumifs/sum(sumifs)
            • left/mid/right
            • iferrror
          • 组合 嵌套
            • vlookup + match
            • index + match
            • offset、sum(offset)
        • 快捷键
        • 3-4节
      • 体系 建立 10-11
        • 数据 模板 7-8
          • 交易 数据
            • 采购入库
            • 产品成本
            • 销售发货
            • 2节
          • 银行 流水
            • 采购付款
            • 销售收款
            • 三大 费用
              • 销售费用
              • 管理费用
              • 财务费用
            • 2节
          • 转账 凭证
            • 预提费用
            • 待摊费用
            • 盘点调整
            • 利润结转
            • 2节
          • 其他 转账 凭证
            • 存货调整
            • 实收资本
            • 年度利润结转
            • 1-2节
        • COA 1
          • 资产类科目
          • 负债类科目
          • 利润表科目
          • 1节
        • 透视表 2
          • 资产 负债表
          • 利润表
          • 明细查询
          • 2节
    • 会计 核算 5
      • 会计 体系 4
        • 会计 理论
          • 复式记账法
          • 会计平衡公式
          • 1节
        • 账实 相符
          • 负债类
            • 应付账款
            • 预提费用
          • 资产类
            • 银行存款/现金
            • 应收账款
            • 存货、固定资产
            • 待摊费用
          • 3节
      • 数据 系统 1
        • ERP系统
    • 财务 管理
      • 16
      • 投资 回报 1
        • ROE
          • 资本投资的根本问题
          • 纲举目张
        • 机会 成本
          • 定期存款
          • 十年期国债
          • 与竞争者对比
        • 财务 平衡
          • 效率
          • 风险
        • 1节
      • 杜邦 指标 体系 3
        • 销售利润率
        • 资产周转率
        • 权益倍数/杠杆率
        • 3节
      • 提高 ROE 2
        • 利润表
          • 销售增长
          • 降低成本
          • 控制费用
        • 资产 负债表
          • 减少资金占用
          • 提高资产周转率
          • 提高杠杆率？
        • 2节
      • 财务 分析 3
        • 盈亏分析
        • 存货分析
        • 信贷分析
        • 债权债务
        • 3节
      • 预算 管理 4
        • BS
          • 营业 资金
          • 其他资产负债
        • PL
          • 销售
          • 成本
          • 费用
        • 4节
  • 安排
    • 兼顾
      • 数据处理
      • 财务理论
        • 会计处理
        • 财务管理
      • 会计理论与数据处理交替推进？
  • 收费
    • 阶段性 课程
      • 1~3个月
      • 一下午或者晚上，一节，约2小时？
      • 每周1~2节？
      • 每节50元？
• 合作
  • 税筹
  • 代账
  • 股权安排
• 沟通
  • 240516 晓曼财税
    • 对“财会天地线”进行PPT演示和Excel讲解，来回讨论，大概一个半小时
    • 总体而言，她们认为公司需求是有的，但要以老板听得懂的方式推广， 如何把项目卖出去需要大家一起规划，进一步落地。
• 操作 04/01
  • 宣发
    • 推介 PPT
      • 推介PPT制作
      • 录屏 工具
        • PPT录屏？
        • 51录屏
        • OBS录屏
      • PPT在到公号发布并被推介？
    • 推介 平台
      • 宣发 平台
        • 微信
        • 抖音
        • 小红书
          • 小红书的「引男工程」
        • 哔哩哔哩
        • 其他？
      • 推介公号宣发文章
  • 推介
    • 制作收款 二维码
      • 课程名称
      • 收款金额
      • 上线推荐人信息
      • 其他？
    • 二维码 收款
      • 草料？
      • 收钱吧？
      • 微信收款？
    • 二维码 发送推荐人
    • 引流平台链接方式
  • 收款
    • 收款
    • 可换课，不退款
  • 上课
    • 腾讯会议上课？
    • 根据学员标签发送课程链接
    • 上课 规则
      • 课程不可录屏？
  • 分账
    • 每月处理上月分账？
• 参考 资料
  • 学财务会计，看当当畅销榜前三名的书就够了
  • 刘润拜访：自媒体对普通人来说还有机会吗？
  • 谁在长江电力赚了200亿
  • 中税协：税收筹划方法大全！
  • 刘润：该恶补财务知识了

财务管理 纲举目张 2020/0809

• 财务 管理 具体 操作
  • A. 会计 管理
    • I. 取得 经营 数据
      • 1. 流程 规范
        • 协商确定 强力推进 严格执行
      • 2. MRP/ ERP 数据
        • 系统选定
        • 数据上线
        • 数据的更新、维护
      • 六字 方针
        • 工作重点
        • 及时
        • 准确
        • 完整
    • II. 会计 核算
      • 1. 会计分录
      • 2. 会计结算
        • 月结核算
        • 季度核算
        • 年度核算
      • 3. 基础会计 报表
        • 利润表
        • 资产负债表
        • 现金流量表
          • 直接法
          • 间接法
        • 费用明细表
      • 4. 账实相符
        • 资产负债表各项目定期对账 月度、季度
      • 5. 总账系统
        • 通用性、可兼容性
    • III. 资产 管理
      • 1. 应收账款 管理
        • 客户信用调查，授信额度、账期的计算与审批
        • 贸易条款( Trading term )的谈判和确定
        • 贸易条款的严格执行，货款及时回收
        • 及时严格的对账，结果的确定和及时跟踪
      • 2. 固定资产 管理
        • 制定严谨完整的固定资产采购审批制度
        • 固定资产管理制度
        • 组织定期盘点，制作差异报告，及时审批调整差异
      • 3. 存货管理
        • 严格但具有操作性的存货收发存和盘点制度
        • 定期全盘配合不定期的抽样盘点，及时调整差异，做到账实相符
      • 4. 现金管理
        • 现金和银行存款盘点和对账调节制度
        • 及时调整差异，调查差异原因
      • 5. 其他应收 款管理
        • 定期对账，与各方书面确认
        • 特别重视长期/超期款项的及时清理，避免账户成为垃圾堆
  • B. 工作 安排
    • 顾问 角色
    • 沟通 窗口
    • 角色 安排
  • C. 管理 会计
    • I. 财务 分析
      • 1. 杜邦 体系 ROE
        • 盈利 指标 体系
          • 销售分析
          • 毛利分析
          • 费用分析
          • 分析维度：地区、产品(线) 、渠道、客户、销售员
        • 周转 指标 体系
          • 应收账款周转率
            • 对比合同，分别计算、降低各个客户周转天数
          • 存货周转率
            • 对比标准，分别计算、降低原材(辅)料的周转天数
          • 应付账款周转率
            • 对比合同，分别计算、适度延长各供应商的周转天数
        • 杠杆 水平
          • 企业负债率
          • 中长期负债
          • 短期负债
          • 平衡 分析：
            • 效率
              • 高杠杆，带来高效率
            • 风险
              • 资产/债务的长短期错配
              • 过度负债风险
      • 2. 现金流 分析
        • 现金 流量表
          • 直接法：流水账的汇总
          • 间接法：现金变化的定性分析
        • 资金 预测
          • 年度预测、3-5年中期预测
          • 当月预测、季度预测、年度滚动预测
        • 资金成 本分析
          • 对比银行间利率、备用信用证和手续费/税费
          • 其他融资成本
    • II. 税务 筹划
      • 1. 增值税
      • 2. 所得税
      • 3. 税收优惠政策
      • 4. 公司结构设置
    • III. 预算 管理
      • 1. 预算的组织 和沟通工作
        • 与公司总经理及相关各部门反复沟通取得共识，确定各项预算资料数据
        • 与总经理和市场部/销售部(包括产品开发部门) 确定市场策略
          • 新地区开发？
          • 新产品开发上市？
          • 新的产品推广渠道？
        • 与市场/销售部确定产品具体种类/数量/金额，及其月度份额
        • 与采购部沟通取得原材料的预算采购价格
        • 与生产部沟通取得生产数据
          • 工艺流程
          • 人员费用数据
          • 费用合理分摊依据
        • 与各部门沟通确认初步费用水平
      • 2. 年度预算
        • 未来一年的市场策略和操作规划
        • 年度财务预算 ，明细到月份
          • 利润表预算
            • 产品(特别是新产品)利润表
            • 销售地区利润表
            • 销售渠道利润表
            • 基于产品/地区/渠道的多维利润表
          • 资产负债表预算
            • 各资产项目的周转率指标设置
            • 确定资本性支出预算明细及折旧数据
            • 各负债类项目的周转率设置
            • 无形资产/待摊费用等明细
            • 其他资产负债项目
      • 3. 中期预算
        • 根据公司对市场的判断和相应的市场策略，指定3-5年的中期财务规划
        • 参考上述年度预算操作，可以只做到年度预算
      • 4. 当年 滚动 预测
        • 实际月份
        • +预测月份
        • +其余预算月份
    • IV. 绩效 管理
      • 1. 根据平衡积分卡设定指标的考核
      • 2. 对预算制定的经营指标进行考核
      • 3. 特定部门/车间的绩效设定和考核
  • D. 风险 控制
    • I. 内控 制度
      • 1. 关于制度的制度
        • 各部门根据要求和需要建立必要的制度
        • 各项制度的编码原则
        • 各制度的审批、生效和
      • 2. 商业承诺和采购支付审批权限安排
      • 3. 现金管理、银行对账调节
      • 4. 资本性支出/固定资产管理制度
        • 资本性支出审批/购置管理制度
        • 有形资产
          • 固定资产管理制度
        • 无形资产管理制度
      • 5. 信用审批及应收账款管理
        • 客户信用评定
          • 授权额度
          • 授权时限
          • 授权形式
        • 客户应收款对账和相关问题的跟进解决
      • 6. 存货管理及盘点制度
        • 定期算盘和不定期抽盘
      • 7. 低值易耗品、零备件管理制度
      • 8. 费用管理制度
        • 广告促销费管理制度
          • 广告促销费的预算管理 ：按项目管理
          • 项目费用审批流程
          • 项目费用的使用
          • 项目效果评定
          • 项目的关闭
        • 差旅费用报销及其标准
        • ……
      • 9. 投标制度
      • 10. ……
    • II. 风险 管理
      • 1. 内部 风险
        • 资产 风险
          • 货币资金管理
          • 应收账款管理
          • 存货管理
          • 固定资产管理
        • 管理 风险
          • 现金流管控不力 导致流动性风险
            • 中期现金流预测与风险
            • 年度现金流预算与风险
            • 年内活动现金流预测与风险
            • 负债/杠杆过度
            • 现金流安全
              • 现金流的可持续性，必要的备用方案
          • 以职权谋私利 导致公司损失
            • 各项审批制度和权限的设置
            • Segregation of duties 职责分离原则
          • 不当审批导致 财产损失
          • 其他可能损失
      • 2. 外部 风险
        • 公司 因素
          • 公司产品的第三者责任风险
          • 企业经营行为合规性导致的或有风险，比如税务风险
        • 竞争 因素
          • 竞争对手行为导致的、可能影响 本公司持续经营的或有风险
            • 竞争性新产品的替代挤压
            • 竞争对手开发新地区
            • 对手企业的竞争性降价
        • 大环境 因素
          • 政府政策性变化导致的经营环境恶化
          • 经济周期/大环境恶化导致业务的收缩
        • 销售 供应 集中度
          • 前三大客户销售占比
          • 前三大供应商采购占比
        • 利益 倍数
• 管理 平衡 理论
  • 财务管理的目的，本质上是要使企业在 提高效率/回报和控制风险之间取得平衡
  • A. 提高 效率 ROE
    • I. 盈利 指标
    • II. 周转 指标
    • III. 杠杆 水平
  • B. 风险 控制
    • I. 制度 建设
      • 制度规范
      • 资产管理
    • II. 风险 指标 控制
      • 负债/杠杆
      • 现金流管理
• 市场 营销
  • A. 市场
    • I. 组织 目标
      • 1. 提供以财务管理为核心的企业管理改善顾问及实施服务
    • II. 市场 定位
      • 1. 主要 客户
        • 初期以制造业为主
        • 待上市企业
        • 主要 服务
          • I. 财务诊断
          • II. 数据完善
          • III. 会计核算
          • IV. 财务管理
            • 1. 预算管理
            • 2. 现金流管理
            • 3. 指标分析 杜邦体系
          • V. 制度建设
      • 2. 其他 客户
        • 经济/财务可行性报告
      • 3. 定价
        • ~3000万：3,800 ~5000万：4,800 5000万~：5,800
  • B. 营销
    • I. 营销 方式
      • 1. 圈子
        • 行业协会、同乡会
        • 事务所、软件公司
      • 2. 自营
        • 公众号、微博
        • 自媒体
      • 3. 合作
        • 1. 介绍
          • 推荐费
            • 20% x 5个月
          • 维护费
            • 每月5%
        • 2. 其他 方式
          • 其他方式？
    • II. 营销 宣传
      • 1. 财务伴你行 (功能分类)
        • 心中 有数
          • 数据 全准正
        • 运筹 帷幄
          • 预算 管理
        • 防微 杜渐
          • 控制
        • 发现 利润
          • 管理
        • 明察 秋毫
          • 审计
        • 透视 经营
          • 分析
        • 数据 说话
          • 经评
      • 2. 财务 培训
        • 老板财务管理。。。
        • 非财务管理人员的财务管理
      • 3. 自媒体
        • 公众号、微博。。。
      • 4. 其他 表述
        • 企业财富的增值之路
        • 现金流增值的秘密
        • 财务数据透视下的企业经营
        • 财务指标统领下的企业大数据在企业经营管理中的应用
        • 如何应用财务管理指标及运营大数据透视和指导企业经营管理
        • 财务管理和经营大数据：数据孪生、反应和预测
        • 打通财务管理/数据的任督二脉、进攻与防守
        • 世界已经进入信息/数字社会，公司对自己的经营数据有多少了解？
      • 5. 关注
        • 销售漏单？
        • 付款重复？
    • III. 自身 优劣
      • 1. 优势
        • 有一定专业水平
        • 有一定实操经验
        • 有系统化的思考方式
      • 2. 劣势
        • 学历/证书水平不高
        • 尚未形成品牌/规模优势
    • IV. 不利 因素
      • I. 管理层 因素
        • 1. 对重要性认知不足，所以不重视
        • 2. 或者认识到位，但方法不当，无法有效实施
      • II. 操作层 因素
        • 1. 仓库/车间不想变化，甚至有抵触情绪
        • 2. 财务人员抵触：1、准则理解，2、工作量增加
        • 3. 利益冲突：部门、个人
      • III. 服务方 因素
        • 1. 理论不能落地，落于空谈
        • 2. 不能与老板有效沟通
        • 3. 有顾问权、无管理权的尴尬

财务管理 工作概要

• 内部控制
  • 风险管理
    • 内部风险
      • 资产管理风险
        • 货币资金管理
        • 应收账款管理
        • 存货管理
        • 固定资产管理
      • 管理风险
        • 现金流预测与风险
          • 中期现金流预测与风险
          • 年度现金流预算与风险
          • 年内活动现金流预测与风险
        • 以职权谋利 导致公司损失
          • 各项审批制度和权限的设置
        • 不当审批导致财产损失
        • 其他可能损失
    • 外部风险
      • 公司产品的第三者责任风险
      • 企业经营行为合规性导致的或有风险
      • 竞争对手行为导致的、可能影响 本公司持续经营的或有风险
        • 竞争性新产品的替代挤压
        • 竞争对手开发新地区
        • 对手企业的竞争性降价
  • 内控制度
    • 关于制度的制度
      • 各部门根据要求和需要建立必要的制度
      • 各项制度的编码原则
      • 各制度的审批、生效和
    • 现金管理、银行对账调节
    • 资本性支出管理制度
      • 资本性支出审批/购置管理制度
      • 有形资产
        • 固定资产管理制度
      • 无形资产管理制度
    • 信用审批及应收账款管理
      • 客户信用评定
        • 授权额度
        • 授权时限
        • 授权形式
      • 客户应收款对账和相关问题的跟进解决
    • 存货管理及盘点制度
      • 定期算盘和不定期抽盘
    • 低值易耗品、零备件管理制度
    • 费用管理制度
      • 广告促销费管理制度
        • 广告促销费的预算管理 ：按项目管理
        • 项目费用审批流程
        • 项目费用的使用
        • 项目效果评定
        • 项目的关闭
      • 差旅费用报销及其标准
      • ……
    • 投标制度
    • ……
• 财务部 门管理
  • 人员管理
    • 岗位设置
      • 根据实际工作需要规划岗位
      • 并适时调整岗位
    • 岗位绩效
      • 根据岗位职能，结合年度部门规划制定岗位绩效指标
      • 与员工讨论绩效指标，达成妥协和共识
      • 为达到绩效指标，对员工进行定期与不定期的指导/辅导
      • 半年和年终，结合奖惩制度，对绩效指标进行回顾与总结
  • 部门政策和规划
    • 根据公司发展策略制定年度部门规划
    • 会计操作流程的重新调整
    • 电子账务系统的上线和升级
    • 新的财务分析报告等
• 财务管理
  • 资产管理
    • 应收账款管理
      • 贸易条款( Trading term )的谈判和确定
      • 贸易条款的严格执行，货款及时回收
      • 及时严格的对账，结果的确定和及时跟踪
    • 固定资产管理
      • 指定严谨完整的固定资产采购审批制度和严格但具有操作性的盘点制度
      • 按照固定资产管理制度组织盘点，制作差异报告，及时审批调整差异，做到账实相符
    • 存货管理
      • 严格和具有操作性的存货收发存和盘点制度
      • 定期全盘配合不定期的抽样盘点，及时制作盘点差异报告，调整账目
    • 现金管理
      • 现金和银行存款盘点和对账调节制度
      • 及时调整差异，调查差异原因，减少资产风险
    • 其他应收款管理
      • 定期对账，与各方书面确认
      • 特别重视长期/超期款项的及时清理
  • 预算管理
    • 预算的组织和沟通工作
      • 与公司总经理及相关各部门反复沟通取得共识，确定各项预算资料数据
      • 与总经理和市场部/销售部(包括产品开发部门) 确定市场策略
        • 新地区开发？
        • 新产品开发上市？
        • 新的产品推广渠道？
      • 与市场/销售部确定产品具体种类/数量/金额，及其月度份额
      • 与采购部沟通取得原材料的预算采购价格
      • 与生产部沟通取得生产数据
        • 工艺流程
        • 人员费用数据
        • 费用合理分摊依据
      • 与各部门沟通确认初步费用水平
    • 年度预算
      • 未来一年的市场策略和操作规划
      • 年度财务预算 ，明细到月份
        • 利润表预算
          • 产品(特别是新产品)利润表
          • 销售地区利润表
          • 销售渠道利润表
          • 基于产品/地区/渠道的多维利润表
        • 资产负债表预算
          • 各资产项目的周转率指标设置
          • 确定资本性支出预算明细及折旧数据
          • 各负债类项目的周转率设置
          • 无形资产/待摊费用等明细
          • 其他资产负债项目
    • 中期预算
      • 根据公司对市场的判断和相应的市场策略，指定3-5年的中期财务规划
      • 参考上述年度预算操作，可以只做到年度预算
  • 现金流管理
    • 资金预测
      • 年度预测、3-5年中期预测
      • 当月预测、季度预测、年度滚动预测
    • 现金流安全
      • 现金流的可持续性，必要的备用方案
    • 资金成本
      • 对比银行间利率、备用信用证和手续费税费
  • 绩效管理
    • 根据平衡积分卡设定指标的考核
    • 对预算制定的经营指标进行考核
  • 税务筹划
    • 增值税
    • 所得税
    • 税收优惠政策
• 会计操作
  • 会计分录
  • 会计结算
    • 要求：准确性、及时性、完整性
    • 月结核算
    • 季度核算
    • 年度核算
  • 基础会计报表
    • 利润表
    • 资产负债表
    • 现金流量表
      • 直接法
      • 间接法
    • 费用明细表
  • 账实相符
    • 资产负债表各项目定期对账 月度、季度
  • 会计系统
    • 通用型、可兼容性

老板 财务 顾问

• 老板 财务
  • 夫妻店 财务问题
    • 到底赚了多少？
    • 存货不清
    • 销售是否漏单？
    • 付款是否重单？
  • 股权 架构
    • 投资公司
      • 日常个人消费、车与房
      • 向投资公司分红不涉税？
  • 现金 管理
    • 现金流 性质
      • 现金vs利润：空气vs面包
    • 现金困 难原因
      • 1、过度扩张：外部扩张、内部投资
      • 2、过度负债：杠杆率过高
      • 3、过度经营：经营半径超过管理半径
      • 4、过度赊销：赊账推业余
      • 5、过度压货：存货就是打捆的钞票
      • 6、经营不善：长期亏损
      • 7、外部原因：政策等原因
    • 经营资 金周转
      • 现金周转天数
      • 苏宁模式
        • VMI零存货
        • 现金销售
        • 3个月数期
        • “现金＞利润”
  • ROE
    • 两类 老板
      • 资本家将企业当猪养
      • 企业家将企业当儿子养
    • 三大 支柱
      • 利润率～营销：受市场决定
      • 周转率～管理：受财务管理影响
      • 杠杆率～磨合：避免风险过大
  • 数据 管理
    • 老板财 务语言
      • 我赚了多少钱：
      • 我付了多少钱：
      • 我欠人家的钱：
      • 人家欠我的钱：
      • 账上剩下的钱：
    • 数据管 理思维
      • 自行车
        • 三千万以下
        • 可以凭记忆和感觉
      • 开汽车
        • 三至五千万
        • 不能再凭感觉和记忆
      • 开飞机
        • 我千万以上
        • 不会看仪表盘后果严重
      • 某钢企 定制指标
        • 销售收入
        • 毛利率
        • 净利润率
        • 应收账款余额/账期
        • 存货周转率/货龄
        • 经营活动现金流
        • 人均单产
        • “驾驶舱仪表盘”
        • 还应该有应付账款余额/账龄
      • 某五百 强指标
        • 1、销售量/订单
        • 2、销售收入
        • 3、毛利率
        • 4、新产品发布进度
        • 5、收入确认至收款周期
        • 6、库龄90天以上存货比率
        • 7、每元收入的费用比率
        • 8、营业利润率
        • 9、净现金流
        • 10、人均收入额/单产
        • 11、员工总人数
        • 12、用户满意度
        • 13、资产负债率
        • 14、每元收入负担率
        • 其他：翻台率、平(方)效等
  • 成本 思维
    • 成本 的性质
      • 取得收入的必要支出
      • 不是浪费，不是损失
      • 公司定位决定产品成本
      • 策略成本，必要成本：设计成本、培训成本
      • 作业成本，越低越好
    • 变动成 本控制
      • 提高毛利率
      • 设计损耗
      • 操作损耗
    • 固定 成本
      • 控制固定成本
      • 提高固定成本效率
    • 关注 保本点
      • 提高毛利率
      • 固定费用变动化！
      • 提高固定费用效率
    • ABC 成本法
      • 不同产品或赢或亏
      • 总成本/平均成本将导致投资错误
    • 其他成 本思维
      • 只要变动贡献为正，则可摊薄固定成本
      • 亏本宣传光碟可以提高主产品销售
      • 财务咨询与HR咨询可以互相带动
      • 现金/平销/微亏产品可以贡献现金流
      • 准确的成本有利于产品定价
  • 财富 安全
    • 平衡 问题
      • 安全是1，财富是0
      • 平衡财富与安全
      • 百度增长，更加注意安全
    • 税务 风险
      • 只要犯法，等于缓刑
      • 税法 责任
        • 行政 责任
          • 吊销资质
          • 罚款50%-5倍＋滞纳金
        • 刑事 责任
          • 增值税
            • 占国家40%税收：所以判有期/无期徒刑
            • 虚开
              • 为他人虚开
              • 让他人为我虚开
              • 我介绍A为B虚开
              • 自己为自己虚开
              • 一万起刑，五十万判十年
              • 虚开(三流数据/单价不一致)：物流、现金流、票流
            • 注意销售人员卖发票风险
          • 非增值税
            • 最高七年
            • 偷税比率10%(占用纳税额)判1-3年，10-30% 3-7年
          • 十大税 务风险
            • 1、内部/股东借款：抽逃资本，视同分红
            • 2、账外资金回流：老板借钱给公司，涉嫌隐藏账外资金回流
            • 3、商业回扣：医疗器械两高一低(销售高、纳税高，利润低)
            • 4、涉嫌增值税发票虚开
            • 5、支出无票：无法抵税
            • 6、不合规票据：日期不对、备注栏不符、抬头简称等
            • 7、提前开发票：没干活先开发票
            • 8、存货账实不符：问题非常严重！
            • 9、大额不需支付的应付账款：买发票后遗症
            • 10、两套账问题
            • 11、公司注册问题
            • 12、开票按收入时间确认问题
            • 13、公司账户套现问题
            • 14、账面记录规范问题
            • 15、“财怎信？”资金收入问题
  • 纳税 筹划
    • 纳税三 个层次
      • 偷税：刑罚
      • 避税
        • 钻了法律的空子漏洞，实质上违反了立法精神，没有“合理避税”一说
        • 苹果“三明治避税法”
          • 爱尔兰＞荷兰＞爱尔兰，再打到加勒比海岛
        • 国家有反避税部门，补税＋利息
      • 节税
        • 合理合法的改变经营方式、地点等
    • 节税 办法
      • 改变交易：做业务的不同方式
      • 节税前提
        • 了解业务
        • 了解税法
        • 有一定的创新思维
      • 节税 的目的
        • 1、整体上减少税负，增减相抵总体降低
        • 2、合法推迟纳税，降低资金成本
        • 3、节税降低税务风险
      • 节税五 大原则
        • 1、事前原则：提前规划，改变交易行为
        • 2、合法合理原则：逻辑道理上说得过去
        • 3、风险可控性原则：大街买发票，不如去上家/税局开
        • 4、全局性原则：节税导致指标不能达成，联系困难等
        • 5、成本效益原则：节税收益大于成本
      • 节税十 大方法
        • 1、利用 企业性质
          • 有/无 限责任
            • 有限责 任公司
              • 一般纳税人
              • 小规模纳税人
              • 一人有限公司
              • 多人有限公司
              • 股份有限公司
              • 国有独资公司
              • 以认缴的金额承担有限法律责任
            • 无限责 任公司
              • 个体工商户
              • 个人独资公司
              • 合伙企业
              • 承担无限连带责任，不用设账 /不设专职财务人员，无企业所得税
            • 子/分 公司
              • 分公司：合并纳税
              • 子公司：独立纳税
            • 其他
              • 利用注册地点
              • 是否申请高新企业优惠？
        • 2、业 务拆分
          • 买空调＝销售16%＋安装3%
        • 3、改 变供应链
          • 延长供应链：采购部门独立成为供应商
          • 缩短供应链：并购供应商成为公司一个部门
          • 家具 公司
            • 购买板材无发票，无进项
            • 与当地农民成立合作社(农业企业)， 收购木料加工板材
            • 可以为家具公司开发票
            • 可以为自己开发票：农产品收购凭证
        • 4、改变 经营方式
          • 卡拉OK＝娱乐＋餐饮，“音乐餐厅”
          • 东莞娱乐业5%！
        • 5、改变交易方式和地点
          • 张没细说，仍需了解。。。
        • 6、重组/合并 /分立
          • 卖地 公司
            • 设计买卖某地块的公司
            • 转让公司股权而非卖地以规避巨额土地增值税
        • 7、利用税 收优惠政策
          • 改变公司经营以符合某项优惠政策
          • 研发费加计扣除
          • 残疾人优惠政策
        • 8、转让定价 /转移利润
          • 张又卖关子。。。
        • 9、利用 外部专家
          • 本公司财务人员没有避税能力
          • 避税一百万，专家收二三十万，避税一千万专家也只收三五十万
          • 其实成本也算是税局支付的
        • 10、不战 而屈人之兵
          • 通过行业协会推动地方政府出台税收优惠政策
  • 财务 升级
    • 私企财 务阶段
      • 1、流水 账阶段
        • 老板/老板娘记账：单边记账
        • 没有账务检验性，无法清查资产
        • 如果有损失，很难发现
      • 2、糊涂 账阶段
        • 账算不清楚
        • 老板迷迷糊糊，只能靠感觉
        • 没有数据反应/指导经营
      • 3、财务 变革阶段
        • 老板意识到财务管理改善的必要性
        • 但老板不懂财务，所以无从下手
        • 变革可能增加税负，老板或打退堂鼓
        • 关键：老板有没有变革的决心？
      • 4、持续 规范阶段
        • 一些上市公司所处的阶段
      • 5、管理会计/价值提升阶段
    • 具体 步骤
      • 1、企业上下达成共识统一思想
        • 老板
        • 高管
        • 财务
      • 2、改善管理所需工具技术
      • 3、路径规划：时间、任务
      • 4、具体任务落地方案
        • 具体负责
        • 奖惩措施
      • 5、内控制度流程
        • 资产管理
          • 现金银行
          • 应收账款
          • 库存管理
        • 授权管理
        • 发票管理
      • 6、执行方案
        • 先急后缓
        • 先易后难
        • 具体方案导入、落地
      • 7、具体方案跟踪调整
      • 8、持续改进、完善
    • 一个有利的管 理提升环境
      • 一个整体的环境
      • 董事长
      • 中高层
      • 培养财 务团队
        • 财务技术
        • 个人素质
        • 职业经理能力
• 两套账 问题
  • 国家股东
    • 老板是税后100%股东
    • 国家有税前25%股份
    • 老板占公司便宜，国家不能允许
    • 老板应酬，个人部分都要交所得税
  • 公私不 分问题
    • 有限公 司问题
      • 公款 私用
        • 随意提款
        • 随意报销
    • 家族财 务体系
      • 防火墙
        • 老板母公司
        • 老板投资的有限公司
        • 设置母公司与子公司的区隔防火墙
      • 查账 风险
        • 老板消费报销
        • 老板“借款”
      • 忽略的 后果
        • 家庭财产与公司财产无法区隔
        • 公司破产是个人资产将被无限？连累
      • 老板 所得
        • 1、两公婆不领工资一百万，节省个人所得税
        • 2、但，公司 盈利一百万
          • 企业所得税25%
          • 分红纳税20%
        • 3、所以，其 他方式挪用
          • 公司借款
            • 年底不还，视同分红
          • 买票套现
            • 法律风险
  • 两套账 事项
    • 1、内 部借款
      • 老板借款年底不还，视同分红
      • 股东其他应收款
      • 解决 办法
        • 1、有钱则归还
        • 2、公司收回借款再给老板用：车、房等
        • 3、年底还旧 ，年初借新
          • 年底可能借款困难
          • 随着业务发展轮回扩大，操作更困难
        • 4、转换 借款
          • 股东还款
          • 非股东再借，注意合同配套
          • 如果出现坏账，报批后可以抵扣所得税
        • 5、投资失败
          • 民企平均寿命2.5年
          • 所以投资失败不奇怪
    • 2、账外 资金回流
      • 不开票，款进私人账
      • 销售成本付款，取得进项
      • 公司因此缺钱，老板资金回流
      • 解决
        • 1、公司有钱还给股东
        • 2、先从他人借款还给股东，合同配套
        • 3、增资后归还股东
    • 3、存 货不符
      • 库存 过大
        • 无票收入不记外账
        • 进项抵扣成本
      • 库存 过小
        • 多转成本降低毛利
        • 存货转出过大
      • 解决 办法
        • 又卖关子
    • 4、七千 万厂房未 入账
      • 为了节约建设及材料不拿发票
      • 资产无法入账
      • 若税局认定盘盈，补交25%所得税
      • 且无法计提折旧
    • 5、内部 往来过大
      • 多公司运作
      • 内部过度融资，是否支付利息
      • 涉嫌透漏增值税问题
      • 解决 办法
        • 老板控股投资公司
        • 下设ABC子公司
        • 各子公司向总公司分红
        • 总公司再投资解决融资问题
        • “居民企业之间分红免税”
        • 尽量通过母公司解决融资问题，不要触碰敏感的“关联交易”事项
        • 注意合同配套和利息收支
    • 6、财务人员举报问题
    • 7、会 计资料
      • 有公司定期销毁内账：三个月/半年
      • 会计账簿销毁罪，五年以下
      • 资料 存放
        • 内账放在移动硬盘
        • 服务器放老板家里
        • 外间外账，内间内账，设有暗门
    • 8、发挥系统优势
      • 表格技术
      • 数据库技术
      • ERP应用
      • 自定义报表
    • 9、两套账 可能导致内 控失败
      • 没有发票可能无法控制报销
      • 内控损失可能大于省税金额
      • 鼓励了贪婪和机会主义企业文化
  • 税局 稽查
    • 纳税评估指标体系
    • 数据放进去，可疑指标
    • 是否考虑财务规范和整改方案？
  • 内账 考虑
    • 地点：财务部？其他部门？
    • 可靠人员
    • 软件：账套及科目设置
    • 数据结构的逻辑合理性
    • 外账新崭崭，可知平时不用
  • 两套账 模式
    • A-B 模式
      • 先做内账
      • 再抽取票据做外账
      • 考虑数据平衡匹配问题
    • A＋B 模式
      • 内外账完全做成两家公司
      • 年前根据当年发票比例决定下一年的内账规模
      • 并在年初做完整年内账
      • 扣除内账部分，将其余所有做成外账
      • 外账部分包括按税法处理缺发票等问题
      • 以上按张金宝所述记录
    • 按客户 性质划分
      • 一般纳税人：处理一般纳税人业务
      • 小规模纳税人：处理非专票业务
      • 个体户：处理无票业务(但无限责任如何考虑？)
• 忽悠 点
  • 老板财 务语言
    • 我赚了多少钱：
    • 我付了多少钱：
    • 我欠人家的钱：
    • 人家欠我的钱：
    • 账上剩下的钱：
  • 盈利 问题
    • 不知赚了多少钱
    • 拿银行账算盈利
  • 资产 问题
    • 不知有多少存货
    • 应收款对不清楚
    • 应付账款对不清楚
  • 资金 周转
    • 没有资金预算
    • 容易资金缺口，捉襟见肘
  • 财务 水平
    • 财务每次给的数据都不一样
    • 实际上只是个统计部门

常年 顾问

• 常年 财税 顾问
  • 1.财务咨询服务
    • - 学会分析和建议客户的财务状况
    • - 账目审核和预算制定
    • - 税务筹划和避税规避措施
  • 2.税务咨询服务
    • - 合规性审核和减免分析
    • - 税务计划和战略
    • - 税收逃避和合规性调查
  • 3.资产管理服务
    • - 投资组合分析和建议
    • - 管理储蓄和资产
    • - 退休计划和保险建议
  • 4.法律咨询服务
    • - 合同审查和拟定
    • - 知识产权保护和商标注册
    • - 企业法律结构和组织
  • 5.业务咨询服务
    • - 业务策略和计划制定
    • - 市场分析和竞争分析
    • - 营销和销售技巧
  • 总结.常年财税顾问是一个为客户提供全面的财务和法律咨询服务的专业人员，可以帮助客户制定长期的财务策略并在税收方面节省成本。
• 常年 财务 顾问
  • 1. 帮助客户制定财务计划.财务顾问需要了解客户的财务状况和目标，帮助客户制定具体的财务计划，包括投资计划，储蓄计划，退休计划等。
  • 2. 投资建议.根据客户的风险承受能力、投资目标等要素，向客户提供投资建议。比如推荐证券、基金、保险、不动产等投资标的，以及相应的投资策略。
  • 3. 税务规划.帮助客户规划税务，避免不必要的税收风险和损失。例如结构化税收计划、税务咨询等。
  • 4. 财务分析.对客户的财务状况进行分析，提供综合性的财务状况报告，深入分析客户目前的财务状况，为其财务决策提供支持
  • 5. 风险控制.帮助客户制定个人风险控制方法、制定家庭预算、分析财务风险及处理方式等。
  • 6. 财产规划.协助客户完善并落实个人财产保全方案，分析现实情况，结合风险管理原则，选择适当风险控制方式。
  • 总之，常年财务顾问的核心目标是帮助客户实现财务目标并最大化其财务价值，同时提供专业的财务咨询和建议。