采购业务内部控制及风险点

采购业务内部控制及风险点，包含采购计划管理、供应商管理、采购合同管理、采购验收管理、采购付款管理、采购档案管理的风险点介绍。

采购业务内部控制及风险点

• 采购计划管理
  • 采购需求分析
    • 采购需求预测
      • 历史数据参考
      • 市场趋势分析
    • 采购需求审批
  • 采购计划制定
    • 采购时间安排
    • 采购数量确定
    • 采购预算编制
  • 采购计划执行
    • 采购合同签订
    • 采购订单下达
    • 采购进度跟踪
• 供应商管理
  • 供应商选择
    • 供应商资质审查
      • 营业执照
      • 税务登记证
      • 生产许可证
    • 供应商信誉调查
      • 商业信用记录
      • 客户评价
    • 供应商综合评估
  • 供应商合作管理
    • 供应商绩效考核
      • 交货准时率
      • 质量合格率
      • 售后服务
    • 供应商激励机制
      • 价格优惠
      • 优先采购
      • 技术支持
• 采购合同管理
  • 采购合同签订
    • 合同内容审核
      • 质量标准
      • 交货时间
      • 付款条件
    • 合同签订流程
      • 合同起草
      • 合同审核
      • 合同签订
  • 采购合同履行
    • 合同履行跟踪
      • 交货进度
      • 质量检验
      • 付款情况
    • 合同变更处理
      • 合同变更申请
      • 合同变更审批
      • 合同变更执行
• 采购验收管理
  • 采购验收流程
    • 验收申请
    • 验收准备
    • 验收实施
  • 验收标准
    • 质量标准
    • 数量标准
    • 包装标准
  • 验收结果处理
    • 合格品入库
    • 不合格品处理
      • 退货
      • 换货
• 采购付款管理
  • 采购付款流程
    • 付款申请
    • 付款审核
    • 付款执行
  • 付款控制
    • 付款时间控制
      • 按合同约定时间付款
    • 付款金额控制
      • 按实际采购金额付款
    • 付款方式控制
      • 采用安全可靠的付款方式
• 采购档案管理
  • 采购档案收集
    • 采购合同
    • 采购订单
    • 验收报告
    • 付款凭证
  • 采购档案整理
    • 按时间顺序整理
    • 按供应商分类整理
  • 采购档案保存
    • 纸质档案保存
    • 电子档案保存;