导图社区 企业内部控制实施细则思维导图
依照《企业内部控制应用指引》编制的企业内部控制实施细则框架,让每个人从忙忙碌碌中解脱出来,达到事半功倍之功效。
编辑于2021-06-27 23:29:34这是一篇关于国有重点企业名录2017(资料来源:国务院国资委)的思维导图,主要内容包括:北京市,天津市,河北省,山西省,内蒙古,辽宁省,吉林省,黑龙江省,上海市,江苏省,浙江省,安徽省,福建省,江西省,山东省,河南省,湖北省,湖南省,广东省,广西,重庆市,四川省,贵州省,云南省,陕西省,甘肃省,新疆,香港。
这是一篇关于中央企业的思维导图,主要内容包括:国务院直管的中央企业,交通运输部主管的中央企业,广电总局主管的中央企业,工信部主管的中央企业,农业部农垦局主管的中央企业,财政部主管的中央金融企业,国资委主管的国有重点骨干企业,国资委主管的一般中央企业。
这是一篇关于中央企业名录的思维导图,主要内容包括:农、林和旅游,技术,化工、医药,建设与建材,粮食,运输与物流,机械与电气,冶炼和矿业,通信与信息,能源,资产、资源管理,军事工业。
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这是一篇关于国有重点企业名录2017(资料来源:国务院国资委)的思维导图,主要内容包括:北京市,天津市,河北省,山西省,内蒙古,辽宁省,吉林省,黑龙江省,上海市,江苏省,浙江省,安徽省,福建省,江西省,山东省,河南省,湖北省,湖南省,广东省,广西,重庆市,四川省,贵州省,云南省,陕西省,甘肃省,新疆,香港。
这是一篇关于中央企业的思维导图,主要内容包括:国务院直管的中央企业,交通运输部主管的中央企业,广电总局主管的中央企业,工信部主管的中央企业,农业部农垦局主管的中央企业,财政部主管的中央金融企业,国资委主管的国有重点骨干企业,国资委主管的一般中央企业。
这是一篇关于中央企业名录的思维导图,主要内容包括:农、林和旅游,技术,化工、医药,建设与建材,粮食,运输与物流,机械与电气,冶炼和矿业,通信与信息,能源,资产、资源管理,军事工业。
企业内部控制实施细则
1. 组织架构
1.1. 组织架构的管理目标
1.1.1. 组织架构的设计目标
1.1.2. 组织架构的运行目标
1.2. 组织架构的业务风险
1.2.1. 组织架构的设计风险
1.2.2. 组织架构的运行风险
1.3. 组织架构的控制流程
1.3.1. 重大与重要事项决策管理流程
1.3.2. 企业组织架构设计业务流程
1.3.3. 企业组织架构调整业务流程
1.4. 组织架构内部控制制度
1.4.1. 董事会议事规则
1.4.2. 监事会议事规则
1.4.3. 子公司业务授权审批办法
1.4.4. 企业组织架构运行管理办法
1.4.5. ……
2. 发展战略
2.1. 发展战略的管理目标
2.1.1. 发展战略的制定目标
2.1.2. 发展战略的实施目标
2.2. 发展战略的业务风险
2.2.1. 发展战略的制定风险
2.2.2. 发展战略的实施风险
2.3. 发展战略的控制流程
2.3.1. 发展战略的制定流程
2.3.2. 发展战略的实施流程
2.3.3. 发展战略的调整流程
2.4. 发展战略内部控制制度
2.4.1. 发展战略实施办法
2.4.2. 发展战略的评估调整制度
2.4.3. 全面预算与发展战略目标协调衔接办法
2.4.4. ……
3. 人力资源
3.1. 人力资源管理目标
3.1.1. 人力资源业务目标
3.1.2. 人力资源财务目标
3.2. 人力资源业务风险
3.2.1. 人力资源运营风险
3.2.2. 人力资源财务风险
3.3. 人力资源控制流程
3.3.1. 外部招聘控制流程
3.3.2. 员工培训控制流程
3.3.3. 员工绩效考核流程
3.3.4. 员工薪酬控制流程
3.3.5. 员工内部晋升流程
3.3.6. 岗位轮换控制流程
3.3.7. ……
3.4. 人力资源管理制度
3.4.1. 高管人员引进管理办法
3.4.2. 专业技术人员引进管理办法
3.4.3. 员工培训管理制度
3.4.4. 绩效考核实施办法
3.4.5. 薪酬福利管理制度
3.4.6. 员工离职管理办法
3.4.7. ……
4. 社会责任
4.1. 社会责任管理目标
4.1.1. 安全生产管控目标
4.1.2. 产品质量管控目标
4.1.3. 环境保护管控目标
4.1.4. 消防安全管控目标
4.1.5. 交通运输安全管控目标
4.1.6. 技术安全管控目标
4.1.7. 促进就业与员工权益保护目标
4.1.8. 装吊作业安全管理目标
4.1.9. 高空作业安全管理目标
4.1.10. 信息安全管控目标
4.1.11. 公共卫生安全管控目标
4.1.12. 财产安全管控目标
4.1.13. 企业秘密安全管控目标
4.1.14. 治安安全管控目标
4.1.15. 宣传安全管控目标
4.1.16. 危机公关管控目标
4.1.17. ……
4.2. 社会责任业务风险
4.2.1. 安全生产风险
4.2.2. 产品质量安全风险
4.2.3. 环境保护安全风险
4.2.4. 消防安全风险
4.2.5. 交通运输安全风险
4.2.6. 技术安全风险
4.2.7. 促进就业与员工权益保护风险
4.2.8. 其他安全风险
4.2.9. ……
4.3. 社会责任控制流程
4.3.1. 安全生产控制流程
4.3.2. 产品质量安全控制流程
4.3.3. 环境保护安全控制流程
4.3.4. 消防安全控制流程
4.3.5. 交通运输安全控制流程
4.3.6. 技术安全控制流程
4.3.7. 促进就业与员工权益保护控制流程
4.3.8. 其他安全控制流程
4.3.9. ……
4.4. 社会责任管理制度
4.4.1. 安全生产管理制度
4.4.2. 产品质量安全管理制度
4.4.3. 环境保护安全管理制度
4.4.4. 消防安全管理制度
4.4.5. 交通运输安全管理制度
4.4.6. 技术安全管理制度
4.4.7. 促进就业与员工权益保护管理制度
4.4.8. 其他安全风险管理制度
4.4.9. ……
5. 企业文化
5.1. 企业文化管理目标
5.1.1. 企业文化建设目标
5.1.2. 企业文化评估目标
5.2. 企业文化管理风险
5.2.1. 企业文化建设风险
5.2.2. 企业文化评估风险
5.3. 企业文化控制流程
5.3.1. 企业文化建设流程
5.3.2. 企业文化宣传流程
5.3.3. 企业文化评估流程
5.4. 企业文化管理制度
5.4.1. 企业文化建设管理制度
5.4.2. 企业文化评估管理办法
6. 资金活动
6.1. 筹资业务内部控制实施流程
6.1.1. 筹资管理目标
6.1.2. 筹资业务风险
6.1.3. 筹资决策控制流程
6.1.4. 筹资执行控制流程
6.1.5. 筹资风险评估规定
6.1.6. 筹资偿付管理制度
6.1.7. ……
6.2. 投资业务内部控制实施细则
6.2.1. 投资管理目标
6.2.2. 投资业务风险
6.2.3. 投资项目决策流程
6.2.4. 金融工具及衍生金融工具交易控制流程
6.2.5. 投资回收责任追究制度
6.2.6. 投资跟踪评价制度
6.2.7. 并购交易授权审批流程
6.2.8. 投资项目尽职调查制度
6.2.9. 金融工具及衍生金融工具交易控制流程
6.2.10. ……
6.3. 资金运营内部控制实施细则
6.3.1. 资金运营目标
6.3.2. 资金运营风险
6.3.3. 现金管理流程
6.3.4. 银行存款管理流程
6.3.5. 金融工具及衍生金融工具交易管理流程
6.3.6. 套期保值交易管理流程
6.3.7. 外币相关业务管理流程
6.3.8. 票据管理规范
6.3.9. ……
7. 采购业务
7.1. 采购管理目标
7.1.1. 采购业务目标
7.1.2. 采购财务目标
7.2. 采购业务风险
7.2.1. 采购经营风险
7.2.2. 采购财务风险
7.3. 采购业务控制流程
7.3.1. 需求审批控制流程
7.3.2. 采购计划审批控制流程
7.3.3. 请购审批控制流程
7.3.4. 采购请款控制流程
7.3.5. 采购过程控制流程
7.3.6. 采购验收控制流程
7.3.7. 采购付款控制流程
7.3.8. 采购信息控制流程
7.3.9. ……
7.4. 采购业务管理内部控制制度
7.4.1. 采购需求控制细则
7.4.2. 采购计划审批控制细则
7.4.3. 请购与请款控制细则
7.4.4. 采购验收控制细则
7.4.5. 供应商管理办法
7.4.6. 采购付款控制细则
7.4.7. 预付款与定金控制制度
7.4.8. 采购过程控制制度
7.4.9. 采购退货管理办法
7.4.10. ……
8. 资产管理
8.1. 存货内部控制实施细则
8.1.1. 存货管理目标
8.1.2. 存货业务风险
8.1.3. 请购与采购稽核控制流程
8.1.4. 验收与保管控制流程
8.1.5. 存货领用与发放办法
8.1.6. 存货清查盘点与处置细则
8.1.7. 预付账款管理控制制度
8.1.8. 应付票据管理制度
8.1.9. ……
8.2. 固定资产内部控制实施细则
8.2.1. 固定资产管理目标
8.2.2. 固定资产业务风险
8.2.3. 固定资产取得与验收控制流程
8.2.4. 固定资产使用与维护控制流程
8.2.4.1. 使用
8.2.4.2. 日常维护
8.2.4.3. 特别维护
8.2.4.4. 大修理
8.2.4.5. 改价扩能升级
8.2.4.6. ……
8.2.5. 固定资产处置与转移控制流程
8.2.6. 固定资产管理制度
8.2.7. 固定资产投保管理制度
8.2.8. 固定资产维护保养制度
8.3. 无形资产内部控制实施细则
8.3.1. 无形资产管控目标
8.3.2. 无形资产业务风险
8.3.3. 无形资产取得与验收控制流程
8.3.4. 无形资产使用控制流程
8.3.5. 无形资产处置与转移流程
8.3.6. 无形资产取得管理办法
8.3.7. 无形资产保密管理办法
8.3.8. 无形资产重大处置集体审议办法
8.3.9. ……
9. 销售业务
9.1. 销售管理目标
9.1.1. 销售业务目标
9.1.2. 销售财务目标
9.2. 销售业务风险
9.2.1. 销售经营风险
9.2.2. 销售财务风险
9.3. 销售业务控制流程
9.3.1. 销售业务流程
9.3.2. 销售合同审批流程
9.3.3. 客商信用管理控制流程
9.3.4. 赊销业务管理控制流程
9.3.5. 营销客户管理控制流程
9.3.6. 应收账款管理控制流程
9.3.7. 发货业务流程
9.3.8. 收款业务流程
9.3.9. 退换货业务流程
9.3.10. 产品及服务质量控制流程
9.3.11. 销售档案管理流程
9.3.12. 销售过程管理流程
9.3.13. ……
9.4. 销售业务内部控制制度
9.4.1. 销售市场管理办法
9.4.2. 销售合同管理办法
9.4.3. 客商信用管理办法
9.4.4. 应收账款、应收票据管理办法
9.4.5. 预收账款办理办法
10. 技术业务
10.1. 研究与开发
10.1.1. 研究与开发管控目标
10.1.1.1. 立项与研究管控目标
10.1.1.2. 开发与保护管控目标
10.1.2. 研究与开发业务风险
10.1.2.1. 立项与研究业务风险
10.1.2.2. 开发与保护业务风险
10.1.3. 研究与开发控制流程
10.1.3.1. 研发项目立项管控流程
10.1.3.2. 研发项目过程管控流程
10.1.3.3. 研发项目验收管控流程
10.1.3.4. 研发成果管理流程
10.1.3.5. ……
10.1.4. 研究与开发管理制度
10.1.4.1. 研究与开发立项管控办法
10.1.4.2. 研究与开发过程管控制度
10.1.4.3. 研究与开发成果验收管控制度
10.1.4.4. 研究与开发成果保护管控制度
10.1.4.5. 研究与开发活动后评估管控制度
10.1.4.6. ……
10.2. 设计
10.2.1. 设计管控目标
10.2.1.1. 设计过程管控目标
10.2.1.2. 设计成果管控目标
10.2.2. 设计业务风险
10.2.2.1. 设计经营风险
10.2.2.2. 设计财务风险
10.2.3. 设计控制流程
10.2.3.1. 设计立项管控流程
10.2.3.2. 设计过程管控流程
10.2.3.3. 设计成果验收管控制度
10.2.3.4. 设计修改管控服务
10.2.3.5. 设计成果保护管控制度
10.2.3.6. ……
10.2.4. 设计管理制度
10.2.4.1. 设计立项管控办法
10.2.4.2. 设计过程管理办法
10.2.4.3. 设计质量管控办法
10.2.4.4. 设计成果验收与交付管理办法
10.2.4.5. 设计成果保护管控办法
10.2.4.6. 设计修改管控制度
10.2.4.7. 设计业务后评估管控办法
10.2.4.8. ……
10.3. 工艺
10.3.1. 工艺管控目标
10.3.1.1. 工艺过程管控目标
10.3.1.2. 工艺成果管控目标
10.3.2. 工艺业务风险
10.3.2.1. 工艺经营风险
10.3.2.2. 工艺财务风险
10.3.3. 工艺控制流程
10.3.3.1. 工艺立项管控流程
10.3.3.2. 工艺过程管控流程
10.3.3.3. 工艺成果验收管控制度
10.3.3.4. 工艺修改管控服务
10.3.3.5. 工艺成果保护管控制度
10.3.3.6. ……
10.3.4. 工艺管理制度
10.3.4.1. 工艺管控办法
10.3.4.2. 工艺过程管理办法
10.3.4.3. 工艺质量管控办法
10.3.4.4. 工艺修改管控制度
10.3.4.5. 工艺评估管控办法
10.3.4.6. 工艺管控规范
10.3.4.6.1. 工艺场地管理制度
10.3.4.6.2. 工艺装置管理制度
10.3.4.6.3. 工艺布置管理制度
10.3.4.6.4. 工艺流程管理制度
10.3.4.6.5. 工艺标准管理制度
10.3.4.6.6. 工艺记录管理制度
10.3.4.6.7. 工艺命令管理制度
10.3.4.6.8. ……
10.3.4.7. 工艺管理相关文件资料
10.3.4.7.1. 工艺需求申报单
10.3.4.7.2. 工艺流程图
10.3.4.7.3. 工艺标准表
10.3.4.7.4. 工艺记录单
10.3.4.7.5. 工艺命令规范
10.3.4.7.6. ……
10.3.4.8. ……
10.4. 技术档案
10.4.1. 技术档案管理目标
10.4.2. 技术档案管理风险
10.4.3. 技术档案管理流程
10.4.4. 技术档案管理制度
10.4.4.1. 研究与开发档案管理制度
10.4.4.2. 设计档案管控制度
10.4.4.3. 工艺档案管控制度
10.4.4.4. ……
11. 工程项目
11.1. 工程项目管理目标
11.1.1. 工程项目业务目标
11.1.2. 工程项目财务目标
11.2. 工程项目业务风险
11.2.1. 工程项目立项风险
11.2.2. 工程项目可行性研究及评估风险
11.2.3. 工程项目资金风险
11.2.4. 工程项目造价风险
11.2.5. 工程项目概算与预算风险
11.2.6. 工程项目结算与决算风险
11.2.7. 工程项目变更风险
11.2.8. 工程项目质量风险
11.2.9. 工程项目建设进度风险
11.2.10. 工程项目建设安全风险
11.2.11. 工程项目验收风险
11.2.12. ……
11.3. 工程项目控制流程
11.3.1. 工程项目立项流程
11.3.2. 工程项目招标管理流程
11.3.3. 工程项目概预算控制流程
11.3.4. 工程项目结算流程
11.3.5. 工程项目资金管理流程
11.3.6. 工程项目决算流程
11.3.7. 工程项目质量控制流程
11.3.8. 工程项目安全控制流程
11.3.9. 工程项目建设进度控制流程
11.3.10. 工程竣工验收控制流程
11.3.11. 工程竣工决算控制流程
11.3.12. 工程项目交付控制流程
11.3.13. 工程项目后评估流程
11.3.14. ……
11.4. 工程项目管控制度
11.4.1. 工程项目立项管控办法
11.4.2. 工程项目招标工作细则
11.4.3. 工程项目造价管理细则
11.4.4. 工程项目概、预、结、决算管理细则
11.4.5. 工程项目质量管理细则
11.4.6. 工程项目安全管理细则
11.4.7. 工程项目建设进度管控办法
11.4.8. 工程项目进度款项支付管理办法
11.4.9. 工程项目施工现场管理细则
11.4.10. 工程项目竣工决算审计制度
11.4.11. 工程项目完工评价实施细则
11.4.12. 工程项目完工交付实施细则
11.4.13. ……
12. 担保业务
12.1. 担保管理目标
12.1.1. 担保的业务目标
12.1.2. 担保的财务目标
12.2. 担保业务风险
12.2.1. 担保的经营风险
12.2.2. 担保的财务风险
12.3. 担保业务控制流程
12.3.1. 担保业务综合评估流程
12.3.2. 担保业务执行控制流程
12.4. 担保业务管理制度
12.4.1. 担保业务授权审批管理办法
12.4.2. 担保业务执行管理制度
12.4.3. 担保业务责任追究制度
12.4.4. ……
13. 业务外包
13.1. 业务外包管理目标
13.1.1. 业务外包经营目标
13.1.2. 业务外包财务目标
13.2. 业务外包业务风险
13.2.1. 外包业务立项风险
13.2.2. 承包方选择风险
13.2.3. 外外保业务实施风险
13.3. 业务外包控制流程
13.3.1. 外包项目立项审批流程
13.3.2. 业务承包方选择流程
13.3.3. 外包产品评价及验收流程
13.3.4. 外包产品或服务验收管理流程
13.4. 业务外包管控制度
13.4.1. 外包项目立项管理制度
13.4.2. 外包业务承包方资质审核遴选制度
13.4.3. 业务外包承包方管理控制制度
13.4.4. 业务外包考核实施办法
13.4.5. 业务外包成本控制办法
13.4.6. 业务外包后评估制度
13.4.7. ……
14. 财务报告
14.1. 财务报告管理目标
14.1.1. 财务报告业务目标
14.1.2. 财务报告合规目标
14.2. 财务报告业务风险
14.2.1. 财务报告编制风险
14.2.2. 财务报告对外发布风险
14.3. 财务报告业务控制流程
14.3.1. 财务报告编制前的基础工作及其流程
14.3.2. 财务报告编制实施流程
14.3.3. 财务报告报送披露流程
14.3.4. 财务报告分析工作流程
14.4. 财务报告管理制度
14.4.1. 会计基础工作规范实施细则
14.4.2. 财务报告编制管理制度
14.4.3. 财务报告报送披露办法
14.4.4. ……
15. 全面预算
15.1. 全面预算管理目标
15.1.1. 全面预算业务目标
15.1.2. 全面预算合规目标
15.2. 全面预算业务风险
15.2.1. 全面预算编制风险
15.2.2. 全面预算执行风险
15.3. 全面预算控制流程
15.3.1. 预算编制控制流程
15.3.1.1. 经营预算
15.3.1.2. 财务预算
15.3.2. 预算执行控制流程
15.3.2.1. 经营预算
15.3.2.2. 财务预算
15.3.3. 预算调整控制流程
15.3.3.1. 经营预算
15.3.3.2. 财务预算
15.3.4. 预算考核控制流程
15.3.4.1. 经营预算
15.3.4.2. 财务预算
15.4. 全面预算管理制度
15.4.1. 预算编制管理细则
15.4.2. 预算执行责任制度
15.4.3. 预算调整管理制度
15.4.4. 预算执行分析与考核制度
15.4.5. 全面预算指标体系一览
15.4.6. 内部转移价格明细表
15.4.7. ……
16. 合同管理
16.1. 合同管理目标
16.1.1. 合同业务目标
16.1.2. 合同合规目标
16.2. 合同业务风险
16.2.1. 合同订立风险
16.2.2. 合同履行风险
16.3. 合同业务控制流程
16.3.1. 合同编制审核流程
16.3.2. 合同订立控制流程
16.3.3. 合同履行控制流程
16.4. 合同业务管控制度
16.4.1. 合同订立审批制度
16.4.2. 合同会审控制制度
16.4.3. 合同违约与纠纷处理办法
16.4.4. 合同管理考核与责任追究制度
16.4.5. ……
17. 内部信息传递
17.1. 内部报告管理制度
17.1.1. 内部报告形成的管控目标
17.1.2. 内部报告使用的管控目标
17.2. 内部报告业务风险
17.2.1. 内部报告的形成风险
17.2.2. 内部报告的使用风险
17.3. 内部报告控制流程
17.3.1. 内部报告形成流程
17.3.2. 内部报告使用流程
17.4. 内部报告管控制度
17.4.1. 内部报告编制规范
17.4.2. 合理化建议奖励办法
17.4.3. 内部报告审核制度
17.4.4. 内部报告保密规定
17.4.5. 内部报告评估办法
17.4.6. 内部报告信息提供人保护办法
17.4.7. ……
18. 信息系统
18.1. 信息系统管理目标
18.1.1. 信息系统业务目标
18.1.2. 信息系统合规目标
18.1.3. 信息系统安全目标
18.2. 信息系统业务风险
18.2.1. 信息系统开发风险
18.2.2. 信息系统功能运维风险
18.3. 信息系统控制流程
18.3.1. 信息系统开发维护流程
18.3.2. 系统访问安全管控流程
18.3.3. 系统硬件管控流程
18.3.4. 系统软件管控流程
18.3.5. ……
18.4. 信息系统管控制度
18.4.1. 用户账户管理制度
18.4.2. 系统数据定期备份制度
18.4.3. 信息系统安全管理制度
18.4.4. 企业信息集成(ERP)系统操作管理制度
18.4.5. 会计信息化操作管理制度
18.4.6. ……