税总发思维导图

这是一篇关于税总发【2021】21号《意见》的思维导图，包含总体要求、全面推进税收征管数字化升级和职能化改造、不断完善税务执法制度和机制等内容。

税总发【2021】21号 《意见》

• 一、总体要求
  • 指导思想
    • 建设以服务纳税人缴费人为中心、以发票电子化改革为突破口、以税收大数据为驱动力的具有高集成功能、高安全性能、高应用效能的智慧税务
  • 工作原则
    • 深化税务领域“放管服”改革，提升便民服务，更好满足纳税人合理需求
  • 主要目标
    • 到2022年，在税务执法规范性、税费服务便捷性、税务监管精准性上取得重要进展。
    • 到2023年，基本建成“无风险不打扰、有违法要追究、全过程强智控”的税务执法新体系，实现从“以票管税”向“以数治税”分类精准监管转变
    • 到2025年，深化税收征管制度改革取得显著成效，基本建成功能强大的智慧税务。全方位提高税务执法、服务、监管能力
• 二、全面推进税收征管 数字化升级和智能化改造
  • 加快推进智慧税务建设
    • 2025年实现
    • 推进内外部涉税数据汇聚联通、线上线下有机贯通
  • 稳步实施发票电子化改革
    • 2021年建成全国统一的电子发票服务平台
    • 2025年基本实现发票全领域、全环节、全要素电子化，着力降低制度性交易成本。
  • 深化税收大数据共享应用
    • 探索区块链技术在社会保险费征收、房地产交易和不动产登记等方面的应用
    • 2025年建成税务部门与相关部门常态化、制度化数据共享协调机制
• 三、不断完善税务执法制度和机制
  • 健全税费法律法规制度
    • 加快推进将现行税收暂行条例上升为法律
    • 推动修订税收征收管理法、反洗钱法、发票管理办法等法律法规和规章
    • 加强非税收入管理法制化建设
  • 严格规范税务执法行为
    • 坚持依法依规征税收费，做到应收尽收
    • 坚决防止落实税费优惠政策不到位、 征收“过头税费”及对税收工作进行不当行政干预等行为
  • 不断提升税务执法精确度
    • 税务执法领域研究推广“首违不罚”清单制度
  • 加强税务执法区域协同
    • 简化企业涉税涉费事项跨省迁移办理程序，2022年基本实现资质异地共认
    • 2025年基本实现全国通办
  • 强化税务执法内部控制和监督（执法税务人员）
    • 强化内外部审计监督和重大税务违法案件“一案双查”， 不断完善对税务执法行为的常态化、精准化、机制化监督。
• 四、大力推行优质高效智能税费服务
  • 确保税费优惠政策直达快享
    • 持续扩大“自行判别、自行申报、事后监管”范围
  • 切实减轻办税缴费负担
    • 扩大涉税资料由事前报送改为留存备查的范围
  • 全面改进办税缴费方式
    • 2022年建成全国统一规范的电子税务局
    • 不断拓展“非接触式”、“不见面”办税缴费服务
    • 2023年基本实现信息系统自动提取数据、自动计算税额、自动预填申报，纳税人缴费人确认或补正后即可线上提交
  • 持续压减纳税缴费次数和时间
    • 大力推进税(费)种综合申报，依法简并部分税种征期，减少申报次数和时间
    • 加快企业出口退税事项全环节办理速度，2022年税务部门办理正常出口退税的平均时间压缩至6个工作日以内
  • 积极推行智能型个性化服务
  • 维护纳税人缴费人合法权益
• 五、精准实施税务监管
  • 建立健全以“信用+风险”为基础的新型监管机制
  • 加强重点领域风险防控和监管
    • 对隐瞒收入、虚列成本、转移利润以及利用“税收洼地”、“阴阳合同”和关联交易等逃避税行为，加强预防性制度建设，加大依法防控和监督检查力度
  • 依法严厉打击涉税违法犯罪行为
    • 充分依托国家“互联网+监管”系统多元数据汇聚功能，精准有效打击“假企业”虚开发票、“假出口”骗取退税、“假申报”骗取税费优惠等行为
• 六、持续深化拓展税收共治格局
  • 加强部门协作
    • 大力推进会计核算和财务管理信息化
    • 持续深化“银税互动”
  • 加强社会协同 强化税收司法保障 强化国际税收合作
• 七、强化税务组织保障 八、认真抓好贯彻实施
  • 主要是对税务人员的要求
• 国家税务总局 2021年3月26日
• 主要是围绕《意见》， 认识、精准把握、贯彻实施
• 《意见》是： 中共中央办公厅 国务院办公厅在 2021年3月24日发布的文件