马工程 公共财政概论（财政学）第八章 税收 思维导图

中国传媒大学数字经济结课作业自创思维导图，内容清晰详细，非常适合同学们对数字经济的税收部分复习巩固。

第八章 税收

• 税收概述
  • 一、税收的概念与分类
    • 税收的界定
    • 税收的形式特征
      • 子主题
      • 强制性
      • 无偿性
      • 固定性
    • 税制要素
      • 纳税人
      • 课税对象
      • 纳税期限与纳税环节
      • 税率
        • 比率税率
        • 累进税率
        • 定额税率
      • 附加，加成和减免
      • 处罚
    • 税收的分类
      • 按课税对象分类
        • 流转税，所得税，财产税，资源税，行为税
      • 按课税标准分类
      • 按税收与价格的关系分类
      • 按税收收入是否规定专门用途分类
      • 按税收的隶属关系分类
      • 按税收能否转嫁分类
  • 二、税收原则
    • 公平原则
    • 效率原则
      • 税收效率原则的界定
      • 税收的超额负担和税收中性
  • 三、税收的微观经济效应
    • 税收对生产和消费决策的影响
      • 价格效应
      • 生产替代效应
      • 消费替代效应
    • 税收对劳动力供求的效应的影响
      • 税收对劳动力供给的影响
        • 收入效应
        • 替代效应
      • 税收对劳动力需求的影响
    • 税收对家庭储蓄行为的影响
      • 收入效应
      • 替代效应
• 税收负担
  • 一、税收的概念与分类
  • 二、宏观税负分析
    • 宏观税负的统计口径
    • 宏观税负的国际比较
    • 宏观税负轻重的判定
  • 三、税负转嫁与税负归宿
    • 含义
    • 类型
      • 前转、后转、消转
    • 条件
      • 1.税负转嫁的难度与商品的需求价格弹性成正比
      • 2.税负转嫁的难度与企业的供给价格弹性成反比
• 税收结构
  • 一、税制结构的概念与分类
  • 二、税制结构的影响因素
    • 政府的税收工具范围
    • 政府的税收政策目标
    • 财政支出规模
  • 三、最优税收制度
• 中国税收制度
  • 一、中国现行税收体系
    • 中国税制概况
    • 主要税种简介
      • 增值税
      • 消费税
      • 城市维护建设税
      • 关税
      • 企业所得税
      • 个人所得税
      • 土地增值税
      • 房产税
      • 城镇土地使用税
      • 契税
      • 资源税
      • 环境保护税
  • 二、中国税制改革的方向
    • 税收改革的基本原则
    • 下一步税制改革的主要内容
      • 完善增值税制度
      • 改革消费税制度
      • 完善个人所得税制度
      • 研究房产地产税的征收