导图社区 金融学前四章思维导图
《货币金融学》前四章"货币与货币制度“、”信用与信用工具“、”利息与利息率“和”金融市场及其构成“的思维导图。
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银行会计学之存款业务的知识导图，讲述了存款业务概述、单位存款业务的核算、存款利息的计算等，希望对你有所帮助！
银行保函又称“银行保证书”、“银行信用保证书”，简称“保证书”，银行作为保证人向受益人开立的保证文件。银行保证被保证人未向受益人尽到某项义务时，则由银行承担保函中所规定的付款责任。保函内容根据具体交易的不同而多种多样，在形式上无一定的格式，对有关方面的权利和义务的规定、处理手续等未形成一定的惯例。
人寿保险相关，现金价值=投保人已缴纳保费-保险公司管理费用分摊-保险人向销售人员支付的佣金-保险公司承担保险责任所需要的纯保费+剩余保险费产生的利息。
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费用结算流程
租赁费仓储费结算
E其它费用
F1开票注意事项
F2结算费用特别注意事项
洛嘉基地文件存档管理类目
CFA一级Ethics-standard思维导图
货币政策对黄金价格的传导机制
云报税（个税）
收入
货币与货币制度
概念
是任何一种被普遍接受的，可以用于购买商品、服务支付行为的，或者偿还债务的物品
区别
与收入
收入是一个流量概念，货币是一个存量概念
与通货
通货是指流通中的货币，包括硬币和纸币
与财富
是指可以用于价值储藏的各种资产的总和，包括金融资产和实物资产
流动性
泛指一种资产在不损失价值的前提下转换为先生购买力的能力，它受变现的便利程度和变现的交易成本所决定。
货币＞非货币＞实物
职能
价值尺度
具有：完全排他性、独占性
衡量一切商品或劳务的工具
流通手段
充当交换的媒介
是货币的基本职能
储藏手段
支付手段
世界货币
货币的演变
经历了实物货币、金属货币、纸币、支票货币、电子货币
纸币
兑现纸币
可以兑现金银，发行需要十足的金银准备
不兑现纸币
以国家信用作为担保
电子货币
数字现金（DCEP）
计量
根据金融工具的流动性来定义货币，并以此对货币的供应量的层次进行划分。
一般层次划分
第一层次
狭义货币M1=C+D
C通货,D活期存款
流动性非常强，可以反映现实购买力
第二层次
广义货币M2=M1+S+T
S银行储蓄存款，T定期存款
反映潜在购买力
第三层次
M3=M2+Dn
Dn非银行金融机构的存款
第四层次
M4=M3+L
L银行与非银行金融机构以外的所有短期信用工具，例：国库券、承兑票据
中国货币层次划分
M0=流通中的现金
M1=M0+企业活期存款+机关团体及部队存款+农村存款+个人持有的信用卡类存款
M2=M1+城市居民储蓄存款+企业存款中具有定期性质的存款+外币存款+信托类存款+证券公司客户保证金
M3=M2+金额债券+商业票据+大额可转让定期存单
货币制度
制度：规定本位货币和辅币的材料，货币单位，货币的铸造、发行和流通程序，准备制度
本位币
是一国货币制度规定的计算和结算货币
无限法偿
在金属货币制度下
对磨损公差的规定
辅币：是本位币货币单位以下的小额货币，供日常零用和交易之用
劣币驱逐良币（格雷欣法则）
劣币：实际价值低于法定价值的货币
良币：实际价值高于法定价值的货币
当两种货币同时出现在市场上时，良币会被人们熔化退出流通领域，而劣币反而会充斥市场。
原因：货币具有排他性、独占性。
金银退出历史舞台的原因就是供给缺乏弹性
信用与信用工具
信用
金融的本质就是信用，货币运动与信用构成金融
是一种能体现特定经济关系的借贷关系
主要体现在还本付息，体现一定的债权债务关系，是价值的单方面转移
产生和发展
信用的产生以私有制为前提
公有制也存在信用
信用产生的直接原因是经济主体调剂资金的需要
最初的信用活动表现为商品赊销
信用活动发展为广泛的货币放贷活动
信用活动的三要素
债权人和债务人
有价物出让的时间间隔
信用工具（支付的凭证）
特征
标示性
信用具有明确的归属
可流通性
信用工具可以流通转让
时间间隔性
承诺和兑现需要时间周期
收益性
归还时有增值或附加额
风险性
信用形式
商业信用
企业之间进行商品和劳务交易时，以延期支付和预付货款的形式提供的信用
特点
其主体是厂商
其客体是商品资本
商业信用和产业资本的动态一致
局限性
其规模和数量有一定的限制
商业信用受商品流转方向的限制
只能由商品的生产者提供给需求者
信用链条的不稳定性
银行信用
银行或其他金融机构以货币形式提供的信用
银行信用是间接信用
银行信用的客体是货币资金
银行信用和产业资本的动态不完全一致
当经济危机发生时，可能导致贷款资本量大幅上涨
国家信用
国家以债务人的身份，从社会上筹集资金以满足财政需要
目的：弥补财政赤学和满足工具投资资金需要
形式
主要是发行公债，包括短期国库券和长期公债券
特点：信用度高、风险小，是最安全的投资工具
消费信用
企业、银行或其他金融机构向消费者提供用以满足其生活消费目的的信用
主体是消费者
主要形式：分期付款、消费贷款、信用卡
租赁信用
租赁公司或其他出租者将出租物的使用权出租给承租人，在租期内收取租金，到期收回的信用形式
金融租赁
经营租赁
除金融租赁以外的其他所有租赁
国际信用
信用工具
是指在金融活动中，能够证明金融交易金额、交易期限、交易价格的合法凭证
是一种具有法律效力的契约
金融商品
偿还性
到期后债务人或发行者必须要还本付息
股票和永久性债券除外
固定收益
投资者按事先规定好的利息率获得收益
例，债券、存单
固定收益在一定程度上就是名义收益，是信用工具票面收益与本金的比例
C每一期收益，F票面金额
即期收益
当期收益
是按市场价格出卖信用工具时获得的收益
P当前的市场金额
实际收益
名义收益或当期收益扣除由物价变化引起的货币购买力下降后的真实收益
单利计息
PТ卖出价格，Po买入价格
金融资产可以迅速变现而不遭受损失的能力
指信用工具不能重复你履约或价格不稳定的程度，包括市场风险和违约风险
市场风险：市场上的商品的价格涨跌
市场价格和市场利率呈反向变动
证券价格=收益／市场利率
违约风险：不能按时还本付息的风险
种类
票据
具有一定格式并载明金额和日期，到期由付款人对持票人或指定人无条件支付一定款项的信用凭证
可以流转，分为现金结算和非现金结算
汇票
是出票人签发，委托付款人在见票时，或在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人
银行汇票、商业汇票（付款人不同）
光票汇票、更票汇票（按有无附属单据）
即期汇票、远期汇票（时间不同）
三方当事人，出票人、付款人和收款人
汇票是委付证券
汇票必须承兑
本票
由出票人签发，保证即期或定期，或者在可以确定的将来时间向收款人无条件支付一定金额的票据
本票是自付证券
本票无需承兑
一种支付承诺
支票
是银行存款户对银行签发的要求于见票时对收款人或持票人无条件支付一定金额的票据
是一种见票既付证券
出票人：银行活期存款储蓄户
付款人：银行
收款人：持票人或指定人
特殊的汇票，用于短期支付
既期汇票
股票
是股份有限公司为筹集资金发行的，用于证明投资者股东身份并借以取得股息的一种所有权凭证
分类
普通股
收益不稳定
公司决策参与权
对公司剩余财产的分配权
优先认股权
优先股
股息固定
优先分配权
有限求偿权
优先股比普通股安全性高
债券
是债务人发行的承诺按约偿还本金并支付利息的债务凭证
一种金融契约
政府债券
金融债券
息票债券
贴现债券
利息与利率
利息
是借款人支付给贷款人的报酬，是贷款人让渡资本使用权的代价
资产的所有权和使用权的分离
马克思认为：利息是剩余价值的转化形式，是利润的一部分
资产的所有权和使用权的分离是利息产生的经济基础
利率
利息率，一定时期内利息额同贷出资本额（本金）的比率
年利率，年息几分，%
年利率=月利率*12=日利率*365
月利率，月息几厘，‰
日利率，日息几毫，‱
决定方式
官定利率
再贴现率、再贷款率
市场利率
代表货币资金的市场价格，例：银行同业拆借市场利率
公定利率
子主题
是否浮动
固定利率
不随市场利率变化
浮动利率
随市场利率变化
利率制定
差别利率
优惠利率
低于贷款利率水平的利率
真实水平
名义利率，Rn
没有剔除通货膨胀的利率
实际利率,Rr
剔除了通货膨胀的利率
Rr=Rn-Pе(Pe，通货膨胀率）
1+名义利率=（1+实际利率）*（1+通货膨胀率）
1+Rn=(1+Rr)*(1+Pe)
Rr=(Rn-Pe)／(1+Pe)
当Pr*Pe趋于零时，Rr=Rn-Pe
基整利率
贷款利率和存款利率
同业拆借利率
年化收益率=[（投资期内收益／投资天数）／本金]*365*100%
计算
单利与复利
单利
对已经计提的利息不计利息
不用收到的利息投资
I=P*r*n
I利息，P本金，r利率，n利率相对应的借贷期限
S=P(1+r*n)=P+I
S本利和
复利
将所生的利息加入本金中再计算利息，利滚利
S=P*(1+r)^n
I=S-P
终值与限值
现状获得的一定量的货币比未来获得的等量货币具有更高的价值
货币具有贬值性质
终值
用复利计息方法计算的一笔投资在未来某个时间获得的本利和
FVn=(1+i)^n*PV
FVn第n年的本利和（复利计算n年的终值），PV初始本金，（1+i)^n终值系数
FVn=C₀*（1+r)^T
C₀投资的金额，T期数，r利息率
现值
将来某一笔资金的现在价值或未来时点上的一定量现金
PV=FVn／(1+i)^n
i贴现率，n贴现期数，PV现值，FVn未来现金流
复利计息下
有效年利率（EAP）=
名义年利率（APR)=i
实际年利率
复利计息
利率的决定和影响因素
当债券平价发行时，到期收益率等于票面利率
当债券折价发行时，到期收益率高于票面利率
当债券溢价发行时，到期收益率低于票面利率
利率的期限结构理论
是指证券到期时的利息或收益与到期期间的关系
风险结构
相同期限的债券因风险差异而不同
期限结构
相同风险的债券因期限差异而不同
投资价值=时间价值（机会成本补偿）+风险价值（违约风险补偿）
金融市场及其构成
金融市场
交易对象为金融资产
交易价格为资金的合理收益率
交易场所可以表现为有形和无形
交易目的是让渡或获得一定数量资金的使用权
融资形式
直接融资
原始债券的转移
间接融资
由金融中介参与的两个独立合约完成融资，中介既是债务人又是债权人
功能
资源配置
定价机制
分散风险
分散投资
反映功能
“晴雨表”或“气象台”
融通资金
“媒介器”作用
经济调节
平台
按交易期限长短
货币市场
进行一年以下的短期资金交易活动市场
资本市场
进行一年以上的长期资本交易活动市场
发行和流通特征不同
一级市场
初级市场或发行市场
二级市场
次级市场或流通市场
交易的金融工具期限短、安全性高、流动性强
参与者以机构投资者为主
是无形市场
交易产品多、交易量大
票据市场
银行承兑汇票市场
中央银行票据
商业票据市场
同业拆借市场
是除中央银行之外的金融机构之间进行短期资金融通的市场
参与者的特殊性
融通资金期限较短
一般是信用拆借
交易金额的大宗性和无担保
无形市场
大额可转让定期存单市场
大额存单是由商业银行和储蓄机构发行的
面额大
可流通转让
期限短
利率的多样性
国库券市场
回购市场
回购协议
交易双方在买卖证券的同时按协议约定，由证券卖方将一定数额的证券临时性地出售给买方，并承诺在指定时间以约定的价格将该证券赎回的交易
分为正回购和逆回购
是一种以证券为担保品的短期资金融通
回购交易
是现货交易市场和远期交易市场的结合
本质上是质押协议
贴现率
参与者：主要是企业、政府、金融机构和个人
交易对象：中长期政府债券、股票、企业债和银行中长期信贷
长期性
其金融工具的安全性和流动性不如货币市场，但其风险性高、收益高
主要功能是满足长期融资的需求，获得高额投资收益
体系
证券发行市场
一级市场，将新发行（IPO)的证券出售给第一批购买者的市场
发行方式
公募，公开发行
私募，内部发行
代销，剩下的退还给发行人
包销，剩下的承销商买下
发行制定
注册制
核准制
信用评级
证券流通市场
不同投资者之间转让买卖已发行证券的交易场所
组织方式
证券交易所（场内交易市场）
场外交易市场
证券流通市场的交易方式
现货交易
“一手交钱，一首交货”
"T+N"制
成交和交割基本上是同时进行
实物交割
交易技术简单、易于操作
信用交易
保证金交易
融资融券
两种形式
保证金买长——买空
当证券预期价格上涨
保证金买短——卖空
当证券预期价格下跌
金融衍生工具市场
金融衍生工具称金融工具或金融衍生产品
金融衍生工具是对一种事先约定的事项进行支付的金融合约，其合约价值取决于原生金融工具的价格及其变化
合约种类：远期、期货、掉期（互换）、期权
衍生性
高风险型
高杠杆性
只需要支付少量的保证金就可以签订巨额资金交易
根据基础资产不同
股票衍生工具
利率衍生工具
货币或汇率衍生工具
根据交易的场所不同
场内金融衍生工具
场外金融衍生工具
根据交易形式不同
远期
交易双方约定在未来某一日期，交换协议期间内一定名义本金基础上分别以合同利率和参考利率计算的利息的一种远期金融合同
非标准合约
场外交易
流动性差
无需缴纳保证金
以实物交割
优点
灵活性
不进行资金的实际借贷
结算前不需要预付
缺点
交易对手难找
违约风险高
期权
该合约赋予持有人在某一特定日期或该日之前的任何时间以固定价格购进或售出一种资产的权利
互换
期货
在远期基础上发展起来的标准化买卖合约
