国际经济与贸易第四章 托收方式

国际经济与贸易第四章 托收方式思维导图，主要包含跟单托收的交单条件、 托收风险与资金融通等。

第四章 托收方式

• 第一节 托收概述
  • 一、托收(Collection)的涵义
    • 托收是指银行按照从出口商那里收到的指示，办理金融单据和/或商业单据，以求: ①获得金融单据的付款及/或承兑，或 ②)凭着付款及/或承兑交出单据，或 ③以其他条款和条件交出单据。
  • 二、托收当事人
    • (一)委托人 (二)托收行 (三)代收行 (四)付款人 (五)提示行 (六)需要时的代理人
  • 三、托收方式的种类
    • 光票托收
      • 1、光票托收的涵义
        • 卖方仅开立汇票而不附带任何货运单据/或带有部分单据(Clean Bill for Collection)，委托银行收取款项的一种托收结算方式。 实际上，光票托收是指金融单据的托收。 (贸易上)卖方将单据直接寄交买方。
      • 2、光票托收的用途
        • 一般用于收取货款尾数、代垫费用、佣金、样品费或其他贸易从属费用
    • 跟单托收
      • 跟单汇票是指汇票连同一整套货运单据一起。
      • 跟单托收是指由卖方开立跟单汇票交给国内的托收行，再委托国外的代收行代收货款;或以发票代替汇票，连同有关的货运单据一起交给银行托收，以避免印花税负担(仅限于原来是跟单即期汇票的托收业务)。
    • 直接托收
      • 直接托收是指卖方/委托人从他的银行即托收行那里获得托收指示的空白格式，由他自己填写，连同托收单据直接寄给买方银行，即代收行，请其代收货款，并将已经填妥的托收格式副本送给托收行，请其将此笔托收视同本行办理一样。
  • 四、托收指示和托收汇票
    • 托收指示
      • 1、托收指示的涵义
        • 托收指示是指寄送托收单据的面函(CoverLetter)，由托收行根据托收申请书制作的。 托收单据必须伴随托收指示，注明托收受托收统一规则的约束。
      • 2、托收指示的重要性
        • (1)托收指示与托收业务一一对应; (2)代收行仅依托收指示中的指示行事; (3)托收指示是代收行行事的惟一依据。
    • 托收汇票
      • 当托收汇票的出票人为出口商或卖方，付款人为进口商或买方时，托收汇票的书写形式则根据收款人的表现角色不同而不同： 1、出口商是收款人 2、托收行是收款人 3、代收行是收款人
• 第二节 跟单托收的交单条件
  • 一、凭承兑交单
    • 涵义
      • 凭着承兑而交单(Documents against Acceptance,简写为D/A)就是凭远期汇票的承兑而交出单据(The release/delivery of documents against acceptance of tenordrafts)
    • D/A的程序
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    • 特点
      • 远期汇票；即期承兑；即期交单；远期付款
  • 二、凭即期付款交单
    • 涵义
      • 凭即期付款交单(Documents against Payment，D/P或D/P at sight):指凭即期汇票付款或简单地凭付款而交出单据(The release,delivery of documents against payment of sight drafts or simply against payment.)
    • D/P的程序
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    • 特点
      • 即期汇票；即期付款；即期交单
  • 三、凭远期付款交单
    • 涵义
      • 凭远期付款交单(D/P at xx days after sight):指凭远期汇票付款而交出单据(The release/deliveryof documents against payment of tenor drafts) 为防止与承兑交单混淆，可在托收指示上写明“付款后才能交单”
    • 凭远期付款交单的程序
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    • 特点
      • 远期汇票；即期承兑；远期付款；远期交单
  • 四、凭其他条款和条件交出商业单据
    • 分批部分付款
      • 分批部分付款(Partial payment)凭一部分即期付款，其余部分承兑单独的远期汇票而交单。以减少出口商如果采用全部金额凭承兑交单所冒的风险。
    • 凭本票交单
      • 凭本票交单(Delivery of documents againstpromissory note)买卖双方商定采用本票代替汇票以避免印花税负担，而凭进口商开立在约定的将来日期付款本票而交单。
    • 凭付款承诺书交单
      • 凭付款承诺书交单(Delivery of documents againstletter of undertaking to pay)是指凭进口商的承诺书承诺在将来日期付款而交单。
    • 凭签字的信托收据交单
      • 凭签字的信托收据交单(Delivery of documentsagainst a signed trust receipt)是指: 1、合同规定或卖方同意买方要求此种交单方式 2、在即期或远期付款交单方式下，买方/进口商要求代收行给予融资便利而采用提交信托收据借取单据方式。
• 第三节 托收风险与资金融通
  • 托收方式的特点
    • (一)以商业信用为基础: (二)较汇款方式安全; (三)较信用证方式操作简便、费用低; (四)资金、风险负担不平衡。
  • 托收方式中的出口商的风险与防范措施
    • 出口商的风险
      • 1、进口商信用风险; 2、代收行信用风险; 3、进口国的政治、法律风险; 4、操作风险。
    • 防范措施
      • 1、慎重选择交易伙伴 2、选择合适的交单条件: 3、选择合适的价格条款; 4、慎重选择代收行; 5、及时了解进口国的政治、经济动态: 6、指定需要时的代理人。
  • 银行在托收业务中的资金融通
    • 银行对出口商的资金融通
      • 1、方式一出口押汇
        • 出口押汇方式(Collection Bills Purchased)也称为议付(Negotiation)，是指托收行买入出口商开立的跟单汇票及/或装运单据，而作为跟单汇票的持票人。
      • 2、具体程序
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    • 银行对进口商的资金融通
      • 1、方式一信托收据
        • 允许进口商在付款前开立信托收据(TrustReceipt,简称T/R)交给代收行，凭以借出货运单据先行提货，以便出售，待售得货款后偿还代收行，换回信托收据。 该法又称为见票后若干天付款交单，以开出信托收据换取单据(D/P at xx days after sightto issue trust receipt in exchange,简称D/P, T/R)
      • 2、具体程序
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      • 3、进口商的义务
        • 进口商又被称为信托人(Trustee)或代保管人(Bailee)其义务包括: (1)货物的保管:信托收据项下的货物和其他货物分开保管; (2)资金的管理:售得的货款应交付银行，或暂代银行保管，但在帐目上须与自有资金分开; (3)货物的处理:不得把该项下的货物抵押给他人。
      • 4、代收银行的权利
        • 代收银行又称为信托人，其权利包括: (1)商品:可随时取消信托，收回借出的商品; (2)货款:如商品已经被出售，可随时向进口商收回货款; (3)债权:如进口商倒闭，对该项下的货物或货款有优先债权。