自动会计平台

这是一篇关于自动会计平台的思维导图，主要内容包括：委外管理，总账系统，固定资产，销售系统，生产系统，采购系统，应付系统，库存系统，应收系统。利用先进的智能化技术，自动识别和处理财务数据，减少人工干预，提高财务数据的准确性和可靠性。

自动会计平台

• 总账系统
  • 维护
    • 除外部凭证，都在此处生成，比如：计提摊销报销手续费等
      • 借：各费用...... 贷：应付职工薪酬/累计摊销......
  • 核准
    • 审核凭证
      • 科目运用、附件张数、摘要等是否准确齐全
  • 记账
    • 凭证记账
      • 取消记账快捷键：AIT+'
  • 结账
    • 红色报错为必改项
• 应收系统
  • 收款单
    • 如上线银企直联只需点击获取信息，如无手动制单
      • 借：银行存款|XX银行 贷：应收账款|XX客户
  • 应收单
    • 选择销售发票单据类型，按出货拉单，来源单据为标准出货单，发票号粘贴
      • 借：应收账款|XX客户 贷：主营业务收入|销售收入/加工收入 贷：其他业务收入|模具收入/废料收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额
    • 调账用应收增加/减少
      • 具体情况具体处理
  • 结账
    • 红色报错为必改项
• 固定资产
  • 卡片
    • 编码、金额、名称、数量、单位、折旧方法等内容完整
      • 交易分录在应付单生成，本动作不生成
  • 折旧
    • 按月末最后一天计提折旧
      • 借：管理/销售/制造/研发费用-折旧-XX部门 贷：累计折旧-房屋建筑物/机器/办公及电子/运输设备
  • 结账
    • 红色报错为必改项
• 应付系统
  • 付款单
    • 线上请购，请款单确认付款后自动生成付款单
      • 借：应付账款|XX供应商 贷：银行存款|XX银行......
    • 线下请购正常录入付款单相关信息
      • 同上
  • 应付单
    • 线上入库选择生成采购发票（来源单据）备注：月末结账会自动结平材料采购科目，计入原材料|库存商品科目，月末该科目无余额
      • 借：材料采购 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款|XX供应商 发票匹配 借：原材料|库存商品（红字） 贷：应付账款-暂估应付款-XX供应商（红字） 借：原材料|库存商品 贷：材料采购
    • 其他发票固定资产、水电、通信、零星采购等
      • 借：固定资产|管理费用|制造费用|销售费用|研发费用...... 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款|XX供应商
  • 结账
    • 红色报错为必改项
• 采购系统
  • 标准采购（订单）
    • 根据生产订单确定备料计划
  • 标准收货
    • 验收合格后收入对应仓库（收货未开票）
      • 借：原材料/库存商品-成品/半成品 贷：应付账款-暂估应付款-XX供应商
    • 应付单发票入账后会自动冲减暂估应付款
  • 采购退货
    • 发生不合格品退货情况
      • 借：原材料/库存商品（红字） 贷：应付账款-暂估应付款-XX供应商（红字）
  • 暂估统计
    • 已收货未开票统计
      • 借：原材料/库存商品 贷：应付账款-暂估应付款-XX供应商
• 生产系统
  • 生产订单
    • 根据销售订单制定本订单
  • 生产领料
    • 根据BOM物料清单领取原材料或者半成品
      • 借：生产成本-直接材料 借：生产成本-直接人工 借：生产成本-制造费用（工序委外发料单领用半成品计入） 借：研发支出-费用化支出-研发材料-XXX研发项目 贷：原材料 贷：库存商品-成品/半成品
  • 成品入库
    • 根据料品入库到不同的库位
      • 借：原材料/库存商品-成品/半成品 贷：生产成本-直接材料 贷：生产成本-直接人工 贷：生产成本-制造费用
• 委外管理
  • 委外收货
    • 收回委外产品清点数量检验质量后做该动作
      • 借：发出商品-成品/半成品 贷：应付账款-暂估应付款-XX供应商
  • 核销
    • 视同线上采购入库，应付单采购发票入材料采购科目
      • 借：材料采购 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款-常规应付款-XX供应商 借：发出商品-成品/半成品（红字） 贷：应付账款-暂估应付款-XX供应商（红字）
• 库存系统
  • 杂收
    • 其他入库
      • 类型多见附件
  • 杂发
    • 其他出库
      • 类型多见附件
  • 调入
    • 调拨收货：仓库或库位的转储
      • 借：原材料 贷：在途物资（过渡科目） 借：在途物资（过渡科目） 贷：库存商品-成品/半成品
  • 成本调整
    • 数量为零金额不为零，金额为零数量不为零
      • 借：库存商品-成品（红字） 借：库存商品-半成品（红字） 贷：原材料（蓝字）
  • 结账
    • 收入成本匹配
      • 借：主营业务成本-销售成本|加工成本 借：销售费用 贷：原材料/发出商品/库存商品-成品/半成品
• 销售系统
  • 标准销售（订单）
    • 有预收款的订单，收款后才可以出货，收款单用途选择预收款，来源单据为销售订单
  • 标准出货
    • 有预收款回款后可出货；其余情况按合同约定执行即可
      • 借：发出商品（过渡科目） 贷：原材料/库存商品-成品/半成品
  • 销售退回
    • 目前只允许退款退货
      • 借：原材料/库存商品-成品/半成品（贷方红字金额） 贷：主营业务成本|销售成本|XX客户 借：应收账款-XX客户 贷：银行存款-XX银行