债券（一）（投行学第三版适用）

这是一篇关于债券的思维导图，主要内容包括：收益和收益率，付息方式，种类，特征，概念。金融类专业备考或入门者学习适用。

债券（一)

• 概念
  • 经过证券化的贷款
  • 债券契约
    • 债券的数额
    • 利息率
    • 期限
    • 赎回特别条款（非必要）
    • 卖出债券的选择权（非必要）
    • 再集资（非必要）
    • 抵押
• 特征
  • 偿还性
  • 流动性
  • 安全性
  • 收益性
• 种类
  • 按发行主体分
    • 政府债券
      • 国库券（无记名式国债）
        • 用于弥补财政收支不平衡
      • 公债
        • 国债
          • 沪深交易所
          • 柜台交易所
          • 银行间债券市场
        • 地方债
      • 特点
        • 安全性高
        • 流动性强
        • 风险很小
        • 享受免税待遇
      • 政府机构债券（美国联邦政府拥有)
    • 公司债券
      • 债权人利息分配优于股东
      • 债权人在公司破产清算时优先股东收回本金
    • 证券化债券
      • 抵押支持债券
      • 资产支持债券
      • 与特定项目挂钩，以项目的未来现金流作为融资依据
  • 按偿还期限不同
    • 短期债券（≤1年）
    • 中期债券（1，5）年
    • 长期债券（≥5年）
  • 按利息是否固定
    • 固定利率债券
    • 浮动利率债券
    • 累进利率债券
  • 按计息方式不同
    • 单利债券
    • 复利债券
    • 贴现债券
  • 按是否可以转换为股票
    • 可转换债券
    • 不可转换债券
  • 按债券的国别
    • 国内债券
    • 国际债券
• 付息方式
  • 一次性付息
    • 利随本清
    • 以复利计算的一次性付息
    • 以贴现方式计算的一次性付息
  • 分期付息
• 收益和收益率
  • 票面收益率（名义收益率，票息率)
  • 直接收益率
  • 持有期收益率
  • 到期收益率
• 公司信用债券
  • 非金融企业债务融资工具
  • 公司/企业债券
  • 可转换公司债券
  • 可分离公司债券
  • 中小企业私募债
• 金融债券
  • 国家开发银行
  • 政策性
  • 商业银行普通/次级/混合资本
  • 证券公司
  • 同业存单