1、实收资本：是企业收到的投资人投入的资本
按照投资主体分为：国家、集体、个人、港澳台、外资资本
关注点：货币资金的金额越大越好，因为实收资本是抵御公司风险的缓冲器。新成立的公司，资金来源只有实收资本，财务关注：及时、足额缴纳。
2、未分配利润：是企业留存以后年度分配或待分配的利润
两层含义：第一留待以后年度处理的利润；第二未指明特定用途的利润
从数量上看，本期未分配利润=期初数+本期净利润-提取的各种盈余公积-分配的利润
关注点：第一增加净利润；第二减少利润分配。两者都可以提高未分配利润，加大资金来源。
3、应付账款：是指因购买材料、商品或接受劳务供应等而发生的债务。
这是买卖双方在购销活动中由于取得物资与支付货款在时间上不一致而产生的负债。
以不影响双方业务和关系为前提，充分利用信用期，尽量延长应付账款的周转天数，为现金周期做贡献
4、预收账款：是指以买卖双方的合同为依据，由购货方预先支付给销货方一部分或全部货款所形成的负债。
关注点：一般在合同中约定，产品所处 的阶段不同，预收账款对资金的贡献不同
5、短（长）期借款：是指企业根据生产经营的需要从银行或其他金融机构借入的资金。按照归还期限的不同，分为短期借款和长期借款
实质：在获得资金的同时，需要支付资金成本（财务费用）
关注点：综合考虑资金结构、筹资方式、资金成本、偿还方式及期限等因素
