导图社区 946财务经理高阶实战营(六)
这是一篇关于946财务经理高阶实战营(六)的思维导图,主要内容包括:05预算管理与控制。预算是一个实体的营运计划和控制工具,它用来确定在一段时间内为实现实体的目标所需要的资源和投入。
这是一篇关于946财务经理高阶实战营(十三)的思维导图,主要内容包括:10团队建设。涵盖了财务经理在团队建设中的角色认知、团队管理方法、管理风格选择、管理能力提升以及团队目标管理等多方面内容。
这是一篇关于946财务经理高阶实战营(十一)的思维导图,主要内容包括:08投融资管理。梳理了投融资管理的关键要点和流程,有助于财务经理在实际工作中更好地进行投融资决策和管理。
这是一篇关于946财务经理高阶实战营(十)的思维导图,主要内容包括:07税务筹划、税务稽查与涉税诉讼的财税谋略、常见顶层税务筹划谋略。
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项目时间管理6大步骤
项目管理的五个步骤
电商部人员工作结构
费用结算流程
租赁费仓储费结算
E其它费用
F1开票注意事项
F2结算费用特别注意事项
洛嘉基地文件存档管理类目
暮尚正常运转导图
946#财务经理高阶实战营(六)
05预算管理与控制
预算编制
清晰传达组织的目标
规划
沟通
监控
评估
预算
是一个实体的营运计划和控制工具,它用来确定在一段时间内为实现实体的目标所需要的资源和投入。
主要是定量指标,而不是定性指标
财务预算为损益、现金流量和财务状况设定了具体的目标
如果没有正式的控制制度,预算只不过是预测
预算控制
预算控制是一个管理过程
制定系统性的预算审批流程
协调相关方的努力和相关营运活动
分析实际结果和预算的差异,并提供适当的反馈
预算必须具有激励作用
会计核算
资产负债表
利润表
现金流量表
财务分享
模拟资产负债表
模拟利润表
模拟现金流量表
预算分析
什么是全面预算管理
全方位
全过程
全员参与
财务预算是什么
以价值形式对企业生产经营和财务活动所做的具体安排
对企业经营活动进行预测、决策和目标控制的管理方式
对业务进行事前计划、事中管理、事后复盘和总结,与绩效挂钩
预算的制定和废除
董事会
最高管理层
预算委员会
预算的参与者
中低层级的经理
预算协调者
流程专家
总预算
营业预算
生产预算
采购预算
销售预算
人员配备预算
财务预算
现金流预算
财务状况预算
营业利润预算
资本预算
预算管理的整套流程
预算编制的侧重点
资本预算:进入期
销售预算:成长期
成本预算:成熟期
现金预算:衰退期
预算编制的技术方法
项目预算法:独立,跨多期预算,成本相关性
增量预算法:原基础,比例调整
零基预算法:重新审视收支的合理性
(连续)滚动预算法:预算期保持不变,相关性强
成本动因分析
弹性预算法:预算分析
收入预算需要考虑的问题
销售分类:按产品分类、按地区分类等
销售价格:是否涨价,涨价依据,市场敏感度
赊销政策:影响现金流,可能会影响利润表
折扣政策:折扣对边际贡献、保本保利点的影响
完成概率:市场、价格、主要客户和销售人员的变动
库存和生产:是否足够
成本预算需要考虑的问题
成本:资源消耗
成本动因:生产和出售的件数
固定成本:不因产出量而变动,总量保持不便的成本
变动成本:随产出而成正比例变动的成本
可控成本
有关的责任单位或个人有办法了解所发生耗费的性质
有关的责任单位或个人有办法对发生耗费加以计量
有关的责任单位或个人有办法对所发生耗费加以控制和调节
面向业务的成本预算导向
消费型预算
生产型预算
经营型预算
费用预算需要考虑的问题
成本费用预算的难点
预算参考着
去年的实际+今年的情况+明年的计划=明年的预算