银行从业考试中级风险管理 风险管理体系-第一节：风险治理架构

风险管理体系-第一节：风险治理架构，梳理了商业银行风险治理架构的各个方面，包括存在的问题、各部门职责、风险管理的三道防线以及前中后台分离原则。

第二章风险管理体系

• 第一节：风险治理架构
  • 一、商业银行风险治理
    • 定义：风险治理是董事会、高级管理层、业务条线、风险管理部门之间在风险管理职责方面的监督和制衡机制
    • (一) 金融机构公司治理存在四个问题
      • （1）董事会未有效履行风险管理职责
      • （2）风险治理能力薄弱
      • （3）薪酬和激励机制不合理
      • （4）组织架构过于复杂和不透明
  • 部门
    • 一、董事会及其风险管理委员会
      • 董事会的性质
        • （1）董事会向股东大会负责，是商业银行的决策机构。
        • （2）董事会对银行风险管理承担最终责任。
      • 董事会的职责
        • （1）负责建立风险文化，制定风险管理策略，设定风险偏好和确保风险限额的设立；
        • （2）审批重大风险管理政策和程序，审议全面风险管理报告，审批全面风险和各类重要风险的信息披露；
        • （3）监督高级管理层开展全面风险管理；
        • （4）聘任风险总监（首席风险官）或其他高级管理人员；
        • （5）牵头负责全面风险管理；
        • （6）可以授权其下设的风险管理委员会履行其全面风险管理的部分职责。
      • 3.风险管理委员会的职责
        • （1）负责监督高级管理层关于各类风险的控制情况；
        • （2）对商业银行风险政策、管理状况及风险承受能力进行定期评估，提出完善商业银行风险管理和内部控制的意见。
    • 二、监事会
      • 1.监事会的性质
        • 商业银行的内部监督机构，对股东大会负责。
      • 2.监事会的职责
        • （1）监督董事会、高管层是否尽职履职；
          • 【提示】至少每年一次向股东大会报告董事会及高级管理层的履职情况。
        • （2）对银行承担的风险水平和风险管理体系的有效性进行独立的监督、评价。
    • 三、高级管理层
      • 1.高管层向董事会负责。
      • 2.高管层组织实施银行董事会审核通过的重大风险管理事项以及在董事会授权范围内就有关风险管理事项进行决策
      • 3. 负责建设风管体系，组织开展各类风管活动，识别、计量、监测、控制或缓释银行的风险，向董事会报告并接受监督。
    • 四、风险管理部门
      • 风险管理部门指商业银行内设的专职从事风管工作的多个职能部门、岗位的总括。
      • 在高管层（首席风险官）的领导下，负责建设完善包括风管政策制度、工具方法、信息系统等在内的风险管理体系，组织开展各项风管工作，对银行承担的风险进行识别、计量、监测、控制、缓释以及风险敞口的报告，促进银行稳健经营、持续发展。风险管理部门要具有独立性和权威性。
  • 风险管理的“三道防线
    • 第一道风险防线业务条线部门
      • 风险的承担者，应负责持续识别、评估和报告风险敞口
    • 第二道风险防线风险管理部门和合规部门
      • ——风险管理部门负责监督和评估业务部门承担风险的业务活动。
      • ——合规部门负责定期监控银行对于法律、公司治理规则、监管规定、行为规范和政策的执行情况。 风险管理和合规管理部门均应独立于业务条线部门。
    • 第三道风险防线内部审计
      • 内审部门对银行的风险治理框架的质量和有效性进行独立的审计。
  • 商业银行前中后台分离（风管部门应独立于前台营销部门）
    • 前台主要是市场营销部门，负责对公司类、机构类和个人类目标客户开展市场营 销，推介金融服务方案；
    • 中台主要是财务管理和风险管理部门，负责信用分析、贷款审核、风险评价控制 等；
    • 后台主要是人力资源管理、稽核监督、业务处理、信息技术等支持保障部门。 风险管理部门应具有一定的独立性。
    • 商业银行应当建立独立的风险管理部门，并确保该部门具备足够的职权、资源以 及与董事会进行直接沟通的渠道。
    • 风险管理职能的独立性通过独立的报告职能得以体现，具体来说就是风险管理部 门以独立于业务部门的报告路线，直接向高管层和董事会报告业务的风险状况。