信用管理-第五节：信用风险加权资产计量

信用管理-第五节：信用风险加权资产计量，梳理了信用风险加权资产计量的各种方法，从权重法的资产分类和权重设定，到内部评级法的风险暴露计量和提示，再到资产证券化风险加权资产的计量方法。

信用风险管理

• 第五节：信用风险加权资产计量
  • 使用场景
    • 不实施内部评级法
      • 使用权重法
    • 实施内部评级法
      • 内部评级法覆盖的表内外资产使用内部评级法
      • 内部评级法未覆盖的表内外资产使用权重法
  • 一、权重法
    • 表内（财务）资产信用风险加权资产与表外项目信用风险加权资产之和。
    • 表内权重类别P130
      • 0%
        • 现金及现金等价物
        • 中央（政府/银行）债权
        • 政策银行债权
        • 国际清算、货币组织等债权
        • 国有资产管理公司
      • 25%
        • 公共部门
      • 50%
        • 个人住房抵押贷款
      • 75%
        • 小微企业 （< 500万）、个人其他债权、商业银行风险资产
      • 100%
        • 次级债，一般企业 ，其他金融机构债权
    • 表外项目信用转换系数
  • 二、内部评级法
    • 初级、高级、零售
      • (一）内部评级初级法
        • 银行应自行估计违约概率，违约损失率、违约风险暴露和有效期限等由监管部门规定。
      • (二）内部评级高级法
        • 1、银行应该估计违约概率、违约损失率、违约风险暴露和有效期限。
      • (三）零售类风险暴露
        • 1、零售类风险暴露，不区分初级法和高级法，即银行都要自行估计违约概率、违约损失率和违约风险暴露。
    • (一）未违约风险暴露资产计量
    • (二）已违约风险暴露资产计量
      • K = MAX (0,LGD-BEEL)= MAX(0,违约损失率-预期损失率）
      • 风险加权资产 = 12.5 * EAD(风险暴露）*K
      • eg: 假设违约损失率LGD 14%,预期损失率为10%，违约风险暴露为20亿，则 风险加权资产= K = MAX(0,14%-10%) * 20*12.5 = 10亿
    • 两点提示
      • 1、商业银行采用内部评级法的，应当按照主权、金融机构、公司和零售等不同的风险暴露分别计算其信用风险加权资产，在计算时按照未违约风险暴露和违约风险暴露进行区分。
      • 2、商业银行采用内部评级法计量信用风险资本，应建立能够有效识别信用风险、具备稳健的风险区分和排序能力并准确量化风险的内部评级体系
  • 三、资产证券化风险加权资产计量
    • (二）计量方法
      • 1、内部评级法
      • 2、外部评级法