任务二 一般纳税人增值税销项税额的确定

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任务二 一般纳税人增值税销项税额的确定

• 明任务
  • 明确任务内容、成果及工作标准
    • 2024年杭州小闲趣生产有限公司发生的销售经济业务，请根据业务开票并计算销项数额
• 析业务
  • 分析经济业务
    • 涉及商业折扣销售、经营租赁服务、价外费用单独计税、委托加工、一般销售货物业务
• 析流程
  • 分析开具蓝字与红字开票流程
    • 蓝字开票的具体操作流程（看业务、选开票类型、选购方、定项目、复核） 红字开票（确认红字开票申请、审核确认、红字开具）
• 做任务-开票
  • 根据企业经济业务，合规开具数电票
    • 按照经济业务，准确开具数电票，出现开具出错情况，进行红字开票冲销错误发票，再开具数电票
• 做任务-算销项税额
  • 导出已开票据，计算汇总本期销项税额
    • 汇总已开票销项税额，计算无票业务销项税额
• 评任务
  • 综合评价，展示任务完成情况
    • 小组展示汇报，互评自评，教师、专家、平台评价学习成效
• 课后拓展
  • 课后定制不同行业背景下开票及计算销项数额的训练实训
    • 完成不同行业下的业务开票及计算销项税额
• 践行社会责任
  • 宣传相关税务新知识、新政策；企业岗位实践
    • 参与纳税宣传、企业实践，注重个人增值成长变化