国际税务争议

这是一个关于国际税务争议的思维导图，讲述了国际税务争议的相关故事，如果你对国际税务争议的故事感兴趣，欢迎对该思维导图收藏和点赞~

国际税务争议

• 跨国公司税收规划
  • 外企利用跨国税收规划
    • 简短主题: 利润转移
      • 示例: 跨国公司通过将利润转移到低税率地区来降低税负。
        • 示例: 跨国公司将高利润的知识产权注册在低税率的国家，以减少税收支出。
        • 示例: 跨国公司通过架设内部定价机制在高税率国家与低税率国家进行溢价转移来降低税负。
    • 简短主题: 虚拟经济定价转移
      • 示例: 跨国公司利用虚拟经济定价转移策略在全球范围内分配利润，以降低税负。
        • 示例: 跨国公司通过将高风险投资与高利润业务整合，将利润转移到低税率的国家。
        • 示例: 跨国公司通过将研发成本归属于低税率的国家，以减少总体税负。
  • 高税率国家的反应
    • 简短主题: 修改税收法规
      • 示例: 高税率国家修改税务法规，加强对跨国公司的税收监管。
        • 示例: 高税率国家加强知识产权的知识产权保护，以便更好地追踪利润移交。
        • 示例: 高税率国家加强对架构内部投资的审计，以检测虚拟经济定价转移。
    • 简短主题: 加强国际合作
      • 示例: 高税率国家与其他国家加强合作，共同打击跨国公司的税收规划。
        • 示例: 高税率国家与低税率国家签署信息交换协议，实现税务信息共享。
        • 示例: 高税率国家通过国际组织如G20，推动建立全球税收规则的协议。
• 税收避免与逃避
  • 简短主题: 境外避税
    • 示例: 个人或机构通过在避税天堂设立离岸公司来避免纳税。
      • 示例: 富裕个人将资产移至避税天堂以避免高税收。
      • 示例: 跨国公司设立离岸子公司，将利润转移到避税天堂以最小化税负。
  • 简短主题: 非法逃税
    • 示例: 个人或机构通过提供虚假信息、隐瞒收入等方式逃避纳税义务。
      • 示例: 个人在申报个人所得税时故意隐瞒收入，逃避纳税义务。
      • 示例: 公司虚报利润，使用假发票等方式逃避企业所得税。
• 国际税收合作与整体趋势
  • 简短主题: 信息交换
    • 示例: 国际合作组织推动各国之间信息交换，实现跨国税务信息共享。
      • 示例: 国际组织如OECD推动各国签署自动信息交换协议，增强税务合作。
      • 示例: 各国签署双边或多边协议，承诺共享关于跨国公司利润的信息。
  • 简短主题: 阻止税收逃避
    • 示例: 各国加强国内税收监管，以减少税务漏洞，阻止税收逃避。
      • 示例: 各国加强对个人和企业的税务合规监管，严格执行税收法规。
      • 示例: 各国推动建立国际税务规则，规范跨国税收行为，阻止税收逃避。