导图社区 可研投融资与财务方案
这是一篇关于可研投融资与财务方案的思维导图,主要内容包括:新大纲对财务方案具体要求,投资估算,财务指标评估,流动资金,基准收益率,含税单价和不含税单价的转换,折旧与摊销,静态盈利能力分析,盈亏平衡分析,敏感性分析,偿债能力分析,财务持续能力,案例分析。
这是一篇关于国务院《关于深入实施人工智能行动的意见》解读的思维导图,主要内容包括:一、宏观背景与战略意图,二、政策框架与实施路径,三、关键技术与发展趋势,四、影响分析与机遇挑战,五、实施路径与行动建议,六、评估监测与效果预期。
这是一篇关于教育强国建设规划纲要(2024-2035年)的思维导图,主要内容包括:加强组织实施,完善教育对外开放战略策略,深化教育综合改革,建设高素质专业化教师队伍,建设学习型社会,加快建设现代职业教育体系,培育壮大国家战略科技力量,增强高等教育综合实力,办强办优基础教育,塑造立德树人新格局,总体要求。
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项目时间管理6大步骤
项目管理的五个步骤
电商部人员工作结构
费用结算流程
租赁费仓储费结算
E其它费用
F1开票注意事项
F2结算费用特别注意事项
洛嘉基地文件存档管理类目
暮尚正常运转导图
可研投融资与财务方案
新大纲对财务方案具体要求
项目投融资与财务方案
项目明确项目产出、建设方案和运营方案
研究项目投资需求和融资方案
计算财务评价指标,评价项目盈利能力、偿债能力和财务持续能力
为项目投资决策、融资决策和财务管理提供依据
财务指标评估
盈利能力
偿债能力
持续运营能力
可行性研究阶段对项目“投资估算”的准确度要求
准确度要求≤10%
政府投资项目的投资估算
依据国家颁布的投资估算编制办法和指标进行编制
充分考虑项目周期内有关影响和风险管理因素
对于政府资本注入项目和企业投资项目
“盈利能力分析”是项目财务方案的重要内容
项目“融资方案”在对项目自身盈利能力进行分析的基础上,研究项目的可融资性
重点评价项目偿债能力
项目“盈利能力分析”
通过相关财务报表计算财务内部收益率、财务净现值等指标
判断投资项目盈利能力
项目“融资方案”研究
需要强化对融资结构、融资成本和融资风险等的分析
项目“财务可持续性分析”
根据财务计划现金流量表,综合考察项目内各年度的投资活动、融资活动和经营活动所产生的各项现金流入和流出情况
测算得出净现金流量和累计盈余资金
判断项目是否有足够的净现金流量维持项目的正常运营
投资估算
概算法下项目总投资范围界定
项目总投资形成资产
固定资产
工程费用+预备费+建设期利息+部分其他费用
无形资产
土地使用权、专利技术、商标权等
其他资产
开办费、职工培训费等
流动资产
流动资金
基本预备费
指在投资估算或工程概算内,难以预料的工程费用
涨价预备费
指在建设项目建设期内,由于价格等变化引起工程造价变化的预测预备费
常用财务指标
净现值、内部收益率、资产回收期
相关指标
利润总额、净利润、总成本费用
流动资金定义
指运营期内长期占用并周转使用的营运资金
是保证生产和经营正常进行的辅底流动资金
流动资金计算方法
扩大指标估算法
分项详细估算法
流动资金构成
流动资产-流动负债
流动资产=应收账款+预付账款+存货+现金
流动负债=应付账款+预收账款
流动资金本年增加额=本年流动资金-上年流动资金
基准收益率
基准收益率定义
企业或行业投资者可接受的项目(方案)最低标准的收益水平
基准收益率计算
增值税、印花税、城镇土地使用税、土地增值税
含税单价和不含税单价的转换
不含税单价=含税单价÷(1+增值税率)
根据财务测算模型,测算收入为不含税收入
折旧与摊销
折旧费通常按年计列
年折旧额=固定资产原值×(1-预计净残值率)/折旧年限
静态盈利能力分析
总投资收益率、项目资本金净利润率
盈亏平衡分析
盈亏平衡分析定义
通过计算项目达产的盈亏点,分析项目成本与收入的平衡关系
盈亏平衡分析公式
BEP生产能力利用率=年营业收入-年可变成本-年营业税金及附加/年固定成本×100%
敏感性分析
敏感性分析定义
通过分析不确定性因素发生增减变化时,对财务评价指标的影响
敏感性分析内容
敏感度系数、敏感性次序、临界点
偿债能力分析
利息备付率、偿债备付率和资产负债率
利息备付率计算
ICR=EBIT/PI
偿债备付率计算
DSCR=(EBITDA-TAX)/FD
资产负债率计算
LOAR=TL/TA×100%
财务持续能力
财务持续能力定义
通过对财务计划现金流量进行分析,计算期内各年的投资活动、融资活动和经营活动所产生的各项现金流入和流出情况
财务持续能力分析
如果各年净现金流量均大于零,说明本项目有足够的净现金流量维持正常运营
案例分析
肉牛屠宰加工一体化建设项目
项目基本概况
投资估算与资金筹措
财务评价