导图社区 商业银行资本管理思维导图
这是一个商业银行资本管理的思维导图,从商业银行资本的构成、商业银行的资本充足度、商业银行资本的管理、我国商业银行资本的现状分析几个方面作了概述。
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商业银行资本管理
商业银行资本的构成
商业银行资本的含义和功能
含义:产权资本和债务资本,商业银行资本具有双重性质。
功能
1、保护存款人利益
2、满足商业银行经营
3、满足商业银行管理
《巴塞尔协议》对商业银行资本构成的规定
一级资本
1、股本
2、公开储备
附属资本
1、非公开储备,也称隐蔽准备
2、资产重估储备
3、普通准备金或普通呆账准备金
4、带有债务性质的资本工具
(1)、无担保的、从属的和缴足金额的
(2)、不可由持有者主动赎回;未经监管当局事先同意,也不准赎回。
(3)、除非商业银行被迫停止交易,否则它们得用于分担损失或延期(不同于常规的次级债务)。
(4)、可以推迟支付利息(不像普通股的股息和红利那样)。
5、长期次级债务
商业银行的资本充足度
含义:数量充足;结构合理。
资本充足度的测定
1、《巴塞尔协议1》
2、《巴塞尔协议2》
3、《巴塞尔协议3》
商业银行资本的管理
内源资本的管理
筹集方式
1、增加各种准备金
2、收益留存
(1)、剩余股利政策
(2)、固定股利支付率政策
筹集评价
优点:总成本较低;避免股东所有权稀释
缺点:留存盈余过多导致股价下跌,投资者对商业银行产生怀疑;诸多因素限制。
支持资产增长模型
外源资本管理
普通股
优点:灵活性大;资金筹集多;对投资者吸引力强。
缺点:发行成本高;削弱股东控制权。
优先股
优点:不削弱普通股股东控制权;不必向其支付红利;财务杠杆效力增强。
缺点:较一般负债成本高;没有税收优惠。
资本性票据及债券
优点:长期债务更便宜;比发行股票成本低;降低了融资成本;为普通股股东带来财务杠杆效应。
缺点:影响资本的利用效率;不在核心资本内。
我国商业银行资本的现状分析
资本构成分析
1、资本构成单一
2、资本内部筹集能力增强
3、资本筹集对实收资本的依赖性大为减弱
资本充足状况分析
提高资本充足率的措施
分子策略
增加一级资本
1、财政注资
2、外汇注资
3、利润留成
4、从股票市场募集资本金
增加二级资本
分母策略
1、调整资产的风险分布结构
2、降低不良贷款率