商业银行资本管理思维导图

这是一个商业银行资本管理的思维导图，从商业银行资本的构成、商业银行的资本充足度、商业银行资本的管理、我国商业银行资本的现状分析几个方面作了概述。

商业银行资本管理

• 商业银行资本的构成
  • 商业银行资本的含义和功能
    • 含义：产权资本和债务资本，商业银行资本具有双重性质。
    • 功能
      • 1、保护存款人利益
      • 2、满足商业银行经营
      • 3、满足商业银行管理
  • 《巴塞尔协议》对商业银行资本构成的规定
    • 一级资本
      • 1、股本
      • 2、公开储备
    • 附属资本
      • 1、非公开储备，也称隐蔽准备
      • 2、资产重估储备
      • 3、普通准备金或普通呆账准备金
      • 4、带有债务性质的资本工具
        • （1）、无担保的、从属的和缴足金额的
        • （2）、不可由持有者主动赎回；未经监管当局事先同意，也不准赎回。
        • （3）、除非商业银行被迫停止交易，否则它们得用于分担损失或延期（不同于常规的次级债务）。
        • （4）、可以推迟支付利息（不像普通股的股息和红利那样）。
      • 5、长期次级债务
• 商业银行的资本充足度
  • 含义：数量充足；结构合理。
  • 资本充足度的测定
    • 1、《巴塞尔协议1》
    • 2、《巴塞尔协议2》
    • 3、《巴塞尔协议3》
• 商业银行资本的管理
  • 内源资本的管理
    • 筹集方式
      • 1、增加各种准备金
      • 2、收益留存
        • （1）、剩余股利政策
        • （2）、固定股利支付率政策
    • 筹集评价
      • 优点：总成本较低；避免股东所有权稀释
      • 缺点：留存盈余过多导致股价下跌，投资者对商业银行产生怀疑；诸多因素限制。
    • 支持资产增长模型
  • 外源资本管理
    • 普通股
      • 优点：灵活性大；资金筹集多；对投资者吸引力强。
      • 缺点：发行成本高；削弱股东控制权。
    • 优先股
      • 优点：不削弱普通股股东控制权；不必向其支付红利；财务杠杆效力增强。
      • 缺点：较一般负债成本高；没有税收优惠。
    • 资本性票据及债券
      • 优点：长期债务更便宜；比发行股票成本低；降低了融资成本；为普通股股东带来财务杠杆效应。
      • 缺点：影响资本的利用效率；不在核心资本内。
• 我国商业银行资本的现状分析
  • 资本构成分析
    • 1、资本构成单一
    • 2、资本内部筹集能力增强
    • 3、资本筹集对实收资本的依赖性大为减弱
  • 资本充足状况分析
  • 提高资本充足率的措施
    • 分子策略
      • 增加一级资本
        • 1、财政注资
        • 2、外汇注资
        • 3、利润留成
        • 4、从股票市场募集资本金
      • 增加二级资本
    • 分母策略
      • 1、调整资产的风险分布结构
      • 2、降低不良贷款率