2021年版-咨询工程师-项目决策分析与评价-全书知识点

2021年版-咨询工程师-项目决策分析与评价-全书知识点，一共10个章节打包一起，重点内容已标红，每一小节内容均有详细说明，适合前两轮学习并熟悉书本结构，后面复习可在此基础上进行优化。祝朋友们一起上岸！

2021年版咨询工程师 项目决策分析与评价

• 第一章绪论
  • 第一节项目目标与项目决策
  • 第二节项目决策分析与评价的任务与基本要求
  • 第三节项目前期咨询成果
• 第二章项目规划及其报告
  • 第一节概述
  • 第二节产业发展规划报告的编制
  • 第三节企业发展规划报告的编制
  • 第四节园区发展规划报告的编制
  • 第五节规划环境影响评价
  • 第六节项目占用土地及其合理性分析评价
• 第三章项目可行性研究及其报告
  • 第一节概述
  • 第二节可行性研究报告的主要内容
  • 第三节部分行业或项目类别可行性研究报告的特点
  • 第四节可行性研究报告的附文、附表与附图
• 第四章项目申请报告
  • 企业投资建设实行核准制的项目，仅需向政府提交项目申请报告（项目申请书），政府不再履行项目建议书、可行性研究报告和开工报告的程序。
  • 企业投资建设实行核准制的项目，仅需向政府提交项目申请报告（项目申请书），政府不再履行项目建议书、可行性研究报告和开工报告的程序。
  • 第一节概述
  • 第二节项目申请报告的编制
• 第五章-资金申请报告
  • 第一节概述
  • 第二节资金申请报告的编制
• 第六章-项目评估
  • 第一节　概述
  • 第二节　规划评估的内容和要点
  • 第三节　可行性研究报告评估的内容和要点
  • 第四节　项目申请报告评估的内容和要点
  • 第五节　资金申请报告评估的内容和要点
  • 第六节　政府和社会资本合作（PPP）项目评估的内容和要点
  • 第七节　项目评估质量控制
• 第七章建设方案研究与比选
  • 第一节概述
  • 第二节建设方案的主要研究内容
  • 第三节建设方案的比选方法
• 第八章社会评价
  • 第一节社会评价概述
  • 第二节社会评价的内容
  • 第三节社会评价的主要方法
  • 第四节社会评价的组织实施和报告编写
  • 第五节社会稳定风险分析
• 第九章不确定性分析与风险分析
  • 第一节概述
  • 第二节不确定性分析方法
  • 第三节投资项目风险分析流程和方法
  • 第四节投资项目风险对策
• 第十章-项目后评价及其报告
  • 第一节概述
  • 第二节项目后评价报告的主要内容

绪论

• 第一节项目目标与项目决策
  • 一、项目的含义和目标
    • 项目目标一般有两个层次，即项目的宏观目标和具体目标。
    • （一）项目的宏观目标★
      • 项目的宏观目标是指项目建设对国家、地区、部门或行业要达到的整体发展目标所产生的积极影响和作用。
      • 不同性质项目的宏观目标是有区别的。
      • 如工业项目的宏观目标主要是满足国民经济发展对项目产品的需要，推动相关产业的发展，促进产业结构的调整；
      • 交通运输等基础设施项目的宏观目标主要是改善交通运输条件，便利人民的生活，促进沿线经济社会或区域经济、社会的发展和资源开发；
      • 文化、教育、卫生等社会公益性项目的宏观目标主要是改善人民的工作、活动空间和环境，提高生活质量，满足人民不断增长的物质、文化生活需要。
    • （二）项目的具体目标★★★
      • 项目的具体目标是指项目建设要达到的直接效果。
      • 具体目标主要有：
      • 1.效益目标
        • 效益目标指项目要实现的经济效益、社会效益、环境效益、生态效益的目标值。
        • （1）对于经营性项目，其效益目标主要是对投资收益的具体目标值。
          • 如某工业项目确定其效益目标值为：项目投资所得税后财务内部收益率达到10%，项目资本金财务内部收益率达到12%；
        • （2）对于公共基础设施项目，其效益目标主要是指满足客观需要的程度或提供服务的范围。
          • 又如某城市水厂的效益目标主要是满足城东区所有单位及30万居民的供水需求；
        • （3）对于环境治理项目，其效益目标主要是指环境治理的效果。
          • 某城市水环境综合治理工程的效益目标主要是使城市污水处理率从36%提高到70%，并使河道水体达到符合旅游景观水质标准。
      • 2.规模目标
        • 规模目标指对项目建设规模确定的目标值。
        • 如某城市轨道交通1号线项目确定其建设规模为全长18.7公里（其中高架线10.8公里，地下线7.9公里），设车站17座（其中高架车站9座，地下车站8座）和一个车辆基地等。
      • 3.功能目标
        • 功能目标指对项目功能的定位。（非量化）
        • 企业投资项目可供选择的功能目标主要有：
        • （1）扩大生产规模，降低单位产品成本。
        • （2）向前延伸，生产所需原材料，降低产品成本和经营风险。
        • （3）向后延伸，延长产品生产链，提高产品附加值。
        • （4）利用先进技术设备，提高产品的技术含量和质量。
        • （5）进行技术改造，调整产品结构，开发适销对路产品。
        • （6）利用专利技术，开发高新技术产品。
        • （7）拓宽投资领域，分散经营风险等。
      • 4.市场目标
        • 市场目标指对项目产品（或服务）目标市场及市场占有份额的确定。
        • 【例1-1】某光缆生产企业扩建光纤拉丝生产线项目，其宏观目标是推动我国光纤网络建设，促进我国信息产业发展，加速实现光纤的国产化，减少国家外汇支出；其具体目标：效益目标是项目投资所得税后财务内部收益率达到15%，6年回收全部投资；规模目标是年产单模光120万芯公里；功能目标是降低生产成本和提髙竞争力，提高企业的财务效益，减少企业的经营风险；市场目标是95%以上的产品留作企业自用。
        • 具体目标小结：
        • 效益目标 经济效益、社会效益、环境效益、生态效益的目标值 规模目标 建设规模确定的目标值 功能目标 功能的定位，非量化 市场目标 目标市场及市场占有份额
    • （三）项目目标与宏观规划发展目标的一致性
      • 项目目标要与国家、地区、部门或行业的宏观规划发展目标相一致，要符合国家产业政策和技术政策的要求，符合区域发展规划、行业发展规划、城市规划的要求，符合高质量发展的要求，符合合理配置、有效利用资源的要求，符合环境友好、安全生产、可持续发展、建设和谐美丽社会和改善民生的要求。
  • 二、项目决策的含义和原则
    • （一）决策的含义★
      • 决策是指人们为了实现特定的目标，在掌握大量有关信息的基础上，运用科学的理论和方法，系统地分析主客观条件，提出若干备选方案，分析各种方案的优缺点，并从中选出较优方案的过程。
      • 决策过程可以分为信息收集、方案构造设计、方案评价、方案抉择四个相互联系的阶段。
      • 分类依据 分类结果 决策对象的不同 投资决策、融资决策、营销决策 决策目标的数量的不同 单目标决策和多目标决策 决策问题面临条件的不同 确定型决策、风险型决策和不确定型决策
    • （二）投资项目的划分（2021年新增）★★
      • 投资项目从项目性质、经营主体、资金来源等多个方面划分，不同的项目在其决策要求、决策程序等方面都有所不同。
      • 1.从投资项目性质上划分
        • 有新建项目、技术改造项目、改扩建项目、更新改造项目等。
      • 2.从融资主体上划分（信用体系）
        • 有新设项目法人项目、既有项目法人项目。
      • 3.从投资规模上划分
        • 有大型项目、中型项目、小型项目。
      • 4.从资金性质上划分
        • 有一般国内建设项目、外商投资项目（含外商独资、中外合资项目、中外合作项目）、港、澳、台投资项目等。
      • 5.从投资管理上划分
        • 有需要综合平衡的项目、完全竞争性项目、政策调控或限制类项目。
      • 6.从经营主体上划分
        • 有政府投资项目、企业投资项目、外商投资项目、境外投资项目、资本运作项目（联合、兼并、收购、重组等）。
      • 7.从投资主体上划分
        • 有政府投资一公共项目、私人投资-竞争性项目、特许经营项目（BOT、PPP等）。
      • 8.从决策程序上划分
        • 审批项目，包括政府、企业；
        • 核准项目，包括国家和地方投资主管部门；
        • 备案项目，包括国家和地方投资主管部门；
        • 债权人决策，对所有举债项目。
    • （三）投资项目决策的含义和类别★★
      • 投资项目决策可分为三类：
      • 1.企业投资项目决策
        • 企业（包括国有企业、民营企业或混合所有制企业以及外商投资企业）投资项目决策，是指企业根据自身总体发展战略和规划，自身资源条件、在市场竞争中的地位以及项目产品所处生命周期中的阶段等因素，以获得经济效益、社会效益和提升持续发展能力为目标，做出是否投资建设项目的决定。
        • 企业投资项目原则上应由企业依法依规自主决策投资，同时按照有关规定满足备案或政府核准要求。
      • 2.政府投资项目决策
        • 政府投资项目决策，是指政府有关投资管理部门根据经济社会发展的需要，以实现经济调节、满足国家经济安全和社会公共需求、促进经济社会可持续发展，按照政府投资的范围和政府投资的目标，做出是否投资建设项目的决定。
      • 3.金融机构贷款决策
        • 金融机构贷款决策，是指银行等金融机构遵循“独立审贷、自主决策、自担风险”的原则，依据申请贷款的项目法人单位信用水平、经营管理能力和还贷能力以及项目盈利能力，作出是否贷款的决定。
    • （四）政府投资项目与企业投资项目决策的区别★
      • 根据《国务院关于投资体制改革的决定》和《中共中央、国务院关于深化投融资体制改革的意见》，政府投资项目与企业投资项目决策的区别，主要体现在以下四个方面：
      • 1.投资主体不同，决策人不同
        • 投资主体 投资方式 决策人 政府投资项目 政府有关投资管理部门 一般是政府直接投资、注入资本金、投资补助、转贷和贷款贴息等 政府有关投资管理部门或授权代表 企业投资项目 企业或个人（包括国有企业、民营企业或混合所有制企业以及外商投资企业） 一般是直接投资、合作（合伙）投资等方式 出资人或出资人代表
      • 2.决策内容和程序不同
        • （1）政府直接投资、注入资本金的投资项目要求编制的项目建议书（或初步可行性研究报告）和项目可行性研究报告，分别是政府投资主管部门立项和决策的依据。
          • 项目建议书（或初步可行性研究报告）的批复为立项，项目立项后，可纳入政府投资年度计划，作为编制可行性研究报告的依据，政府投资主管部门依据可行性研究报告的结论作为投资决策的依据。项目决策后，转入实施准备阶段。
        • （2）企业投资项目的决策依据是项目可行性研究报告，并按照规定履行备案手续，必要时可以按照政府投资项目程序，编制初步可行性研究报告，通常企业投资项目用企业的产业发展规划代替初步可行性研究或投资机会研究。
          • 企业编制的项目申请报告，是政府投资主管部门从行政许可的角度办理核准的依据。
          • 项目核准或备案后，转入实施阶段。
          • 申请政府投资补助、贷款贴息的投资项目以及政府转贷的外国政府贷款和国际金融组织贷款等，应单独报送资金申请报告予以审批。
      • 3.投资范围不同
        • 政府投资资金一般只投向市场不能有效配置资源的社会公益服务、公共基础设施、农业农村、生态环境保护、重大科技进步、社会管理、国家安全等公共领域的项目，以非经营性项目为主，原则上不直接投资于经营性项目，对确需支持的经营性项目，主要采取资本金注入方式，也可以适当采取投资补助、贷款贴息等方式。
        • 企业投资项目主要是以经营性项目为主，凡法律法规未禁入的领域均可以投资，部分非经营性项目或公益项目政府可以采取PPP（政府和社会资本合作模式）等特许经营方式吸收企业或个人投资。
      • 4.决策过程和管理模式不同
        • （1）政府投资项目
          • ①政府投资项目实行审批制。
          • ②采用直接投资和资本金注入方式的项目，对经济社会发展、社会公众利益有重大影响或者投资规模较大的项目，要在咨询机构评估、专家论证、公众参与、风险评估等科学论证基础上，严格审批项目建议书、可行性研究报告、初步设计，并加强政府投资事中事后监管。
          • ③政府投资项目实行代理建设、项目审计监督、重大项目稽查、竣工验收和政府投资责任追究等制度，建立后评价制度。
        • （2）企业投资项目
          • ①由企业自行决策，政府备案，政府仅对极少数关系国家安全和生态安全、涉及全国重大生产力布局、战略性资源开发和重大公共利益等项目进行核准。
          • ②实行备案制的投资项目，不再设置任何前置条件，备案机关通过投资项目在线审批监管平台或政务服务大厅提供备案服务。
          • ③外商投资项目实行负面清单制度。
    • （五）项目决策应遵循的原则
      • 1.科学决策原则：方法科学；依据充分；数据可靠。
      • 2.民主决策原则
        • （1）专家论证。为了提高决策的水平和质量，无论是企业投资项目还是政府投资项目，在决策过程中根据需要可聘请项目相关领域的专家进行分析论证，以优化和完善建设方案。
        • （2）独立咨询。决策者在决策过程中，通常可委托有信誉、有能力的咨询机构对投资项目进行独立的调查、分析、研究和评价，提出咨询意见和建议，以帮助决策者正确决策。
        • （3）公众参与。对于政府投资项目和企业投资的重大项目，特别是关系社会公共利益的建设项目，在项目决策过程中采取多种公众参与形式，广泛征求各个方面的意见和建议，以使决策符合社会公众的利益诉求。
      • 3.效益（效果）最大化原则
        • 对于企业投资项目必须遵循市场经济规律，从提高企业市场竞争能力，实现经济效益、环境效益和社会效益三者统一的社会责任目标出发，进行项目决策；
        • 对于政府投资的非经营性项目，社会效益和生态环境效益应为决策优先考虑的目标，主要满足社会需求和社会公共利益。
      • 4.风险责任原则
        • 按照“谁投资、谁决策、谁受益、谁承担风险”的要求，完善投资项目决策的责任制度，健全政府投资责任追究制度。
      • 5.可持续发展原则
        • 在企业投资项目核准和政府投资项目审批中，可持续发展原则已成为投资主管部门项目审批、核准和备案的重要条件，遵循行业准入制度要求，按照负面清单，严守生态红线，严格把控备案、核准、审批项目的合规性。
  • 三、投资项目决策程序
    • （一）我国投资项目决策程序发展历程
      • 略
    • （二）审批制项目决策程序★★★
      • 本节所称的审批制项目决策程序，主要是指采取直接投资和资本金注入的政府投资项目。其他使用政府资金的投资项目，除按照相关规定履行项目决策程序外，还应按照国家相关规定编制项目资金申请报告，执行相关审批程序。
      • 政府投资项目主要审批项目建议书、项目可行性研究报告和初步设计。
      • 除特殊情况影响重大的项目需要审批开工报告外，一般不再审批开工报告，同时应严格政府投资项目的初步设计、概算审批工作。
      • 1.编制项目建议书（初步可行性研究报告）
        • 项目单位根据规划要求报送项目建议书（初步可行性研究报告），对项目建设的必要性、功能定位和主要建设内容、拟建地点、拟建规模、投资估算、资金筹措、社会效益和经济效益等进行初步分析。
      • 2.项目建议书的受理与审批
        • 申请安排中央预算内投资3000万元及以上项目，以及需要跨地区、跨部门、跨领域统筹的项目，由国家发展改革委审批或者由国家发展改革委委托中央有关部门审批，其中特别重大项目由国家发展改革委核报国务院批准；其余项目按照隶属关系，由中央有关部门审批后抄送国家发展改革委。
      • 3.编制项目可行性研究报告
        • 项目建议书批准后，项目单位应当编制可行性研究报告，对项目在技术和经济上的可行性以及社会效益、节能、资源综合利用、生态环境影响、社会稳定风险等进行全面分析论证，落实各项建设和运行保障条件，并按照有关规定取得相关行政许可或审查意见。
      • 4.项目可行性研究报告的受理与审批
        • 项目可行性研究报告编制完成后，由项目单位按照原申报程序和事权向原项目审批部门申报可行性研究报告，并应附以下文件：
        • （1）城乡规划行政主管部门出具的选址意见书（需要时）；
        • （2）自然资源行政主管部门出具的用地预审意见（需要时）；
        • （3）环境保护行政主管部门出具的环境影响评价审批文件（需要时）；
        • （4）项目的节能评估报告书、节能评估报告表或者节能登记表（需要时）；
        • （5）社会稳定性风险评价（需要时）；
        • （6）根据有关规定应当提交的其他文件。
          • 在项目审批部门受理项目可行性研究报告后，一般按规定时限委托相应入选工程咨询机构进行项目评估。承担咨询评估任务的工程咨询机构不得承担同一项目建议书和可行性研究报告的编制工作。
          • 特别重大的项目还应实行专家评议制度。
      • 5.转入项目实施准备阶段，组织初步设计
        • 经批准的项目可行性研究报告是确定项目建设的依据。
    • （三）核准制项目的核准程序
      • 实行核准制的企业投资项目，仅需向政府提交项目申请报告（书），不再经过批准项目建议书、可行性研究报告和开工报告程序。
      • 政府对企业提交的项目申请报告，主要从维护经济安全、合理开发利用资源、保护生态环境、优化重大布局、保障公共利益、防止出现垄断等方面进行核准。
      • 实行企业投资核准制项目的核准程序一般为：
      • 1.编制项目申请报告（书）
        • 属于《政府核准的投资项目目录》内的企业投资项目，在完成企业内部决策之后，应当由项目申请单位自主编制或选择具备相应资信或能力的工程咨询机构编制项目申请报告。
      • 2.报送项目申请报告
        • 由国家发展和改革委员会、国务院行业管理部门核准的地方企业投资项目，应由项目所在地省级政府发展改革部门、行业管理部门提出初审意见后，分别向国家发展和改革委员会、国务院行业管理部门报送项目申请报告。
        • 应当由国务院核准的企业投资项目，由国家发展和改革委审核后报国务院核准。
      • 3.项目受理与项目核准
        • 核准机关在受理项目申请书后，应从下列几个方面对项目进行审查：
        • （1）是否危害经济安全、社会安全、生态安全等国家安全；
        • （2）是否符合相关发展建设规划、技术标准和产业政策；
        • （3）是否合理开发并有效利用资源；
        • （4）是否对重大公共利益产生不利影响。
          • 实行核准制的投资项目，政府部门要依托投资项目在线审批监管平台或政务服务大厅实行并联核准。
          • 精简投资项目准入阶段的相关手续，只保留选址意见、用地（用海）预审以及重特大项目的环评审批作为前置条件；按照并联办理、联合评审的要求，相关部门要协同下放审批权限，探索建立多评合一、统一评审的新模式。
          • 在一定领域、区域内先行试点企业投资项目承诺制，探索创新以政策性条件引导、企业信用承诺、监管有效约朿为核心的管理模式。
          • 核准机关对项目予以核准的，应当向企业出具核准文件；不予核准的，应当书面通知企业并说明理由。由国务院核准的项目，由国务院投资主管部门根据国务院的决定向企业出具核准文件或不予核准的书面通知。
    • （四）备案制项目的决策程序
      • 对企业投资项目实行备案制，是投资体制改革精简审批、简政放权的重要内容，是改善企业投资管理，充分激发社会投资动力和活力，确立企业投资主体地位、落实企业投资决策自主权的关键措施。
      • 根据《中共中央、国务院关于深化投融资体制改革的意见》，除《核准目录》范围以外的企业投资项目，一律实行备案制。
      • 实行备案制的企业投资项目，由企业自主决策，按照属地原则，企业应当在开工建设前通过在线平台将下列信息告知备案机关：
      • 1.企业基本情况；
      • 2.项目名称、建设地点、建设规模、建设内容；
      • 3.项目总投资额；
      • 4.项目符合产业政策的声明。
      • 企业应对备案项目信息的真实性负责。
      • 备案机关不得对备案项目设置任何前置条件。
      • 项目备案申请单位依据《项目备案通知书》和项目备案代码，办理规划、土地、施工、环保、消防、市政、质量技术监督、设备进口和减免税确认等后续手续。
    • （五）政府和社会资本合作（PPP）项目决策程序★★
      • 1.识别、筛选适用PPP模式备选项目，列入项目年度和中期开发计划
        • 根据经济社会发展规划，从准备建设的公共服务、基础设施项目库中筛选适于采用PPP模式的项目，进行培育开发。
      • 2.项目准备，组织编制实施方案，交联审机构审查
        • 项目实施机构应对公共服务类项目实施方案进行物有所值和财政承受能力验证。
        • 通过验证的，由项目实施机构报政府审核；未通过验证的，可在实施方案调整后重新验证。经重新验证仍不能通过的，不再采用政府和社会资本合作模式。
    • （六）资金申请报告的申报与审批
      • 根据《中央预算内投资补助和贴息项目管理办法》《国家高技术产业发展项目管理暂行办法》《国际金融组织和外国政府贷款投资项目管理暂行办法》的有关规定，对适用上述规定范围内的企业投资项目，需要报送资金申请报告，单独审批。
      • 投资补助是指政府投资主管部门对符合条件的企业投资项目给予的投资资金补助；投资贴息是指政府投资主管部门对符合条件，使用了中长期银行贷款的投资项目给予的贷款利息补贴。
      • 投资补助和贴息资金均为政府投资性无偿投入，重点用于市场不能有效配置资源、需要政府支持的经济和社会领域，主要包括公益性和公共基础设施投资项目、保护和改善生态环境的投资项目、促进欠发达地区的经济和社会发展的投资项目、推进科技进步和高新技术产业化的投资项目和符合国家有关规定的其他项目。
      • 国际金融组织和外国政府贷款（简称国外贷款）项目，是指借用世界银行、亚洲开发银行、国际农业发展基金会等国际金融组织贷款和外国政府贷款及与贷款混合使用的赠款、联合融资等投资项目。
      • 国外贷款属于国家主权外债，按照政府投资资金进行管理。主要用于公益性和公共基础设施建设，保护和改善生态环境，促进欠发达地区经济和社会发展以及适应当前引进先进技术、设备和管理理念的新需求等。
      • 1.投资补助和贴息项目
        • （1）制定工作方案，发布申报公告或通知
        • （2）编制资金申请报告
        • （3）资金申请报告的初审和申报
        • （4）资金申请报告的受理、批复和下达
          • 采用贴息方式的，贴息资金总额根据项目符合贴息条件的贷款总额，按当地贴息率和贴息年限计算确定。
          • 贴息率应当不高于当期银行中长期贷款利率的上限。
      • 2.国际金融组织和外国政府贷款项目
        • （1）编制国外贷款备选项目规划
          • 借用国外贷款的项目必须纳入国外贷款备选项目规划。
        • （2）申报纳入国外贷款备选项目
          • 国务院行业主管部门、省级发展改革部门、计划单列企业集团和中央管理企业向国家发展改革委申报纳入国外贷款规划的备选项目。
          • 国务院行业主管部门申报的项目，由地方政府安排配套资金、承担贷款偿还责任或提供贷款担保的，应当同时出具省级发展改革部门及有关部门意见。
          • 申报纳入国外贷款规划的备选项目材料应包括以下内容：。
          • ①项目简要情况
          • ②项目建设必要性
          • ③拟申请借用国外贷款的类别或国别
          • ④贷款金额及用途
          • ⑤贷款偿还责任
          • 纳入国外贷款备选项目规划的项目，应当区别不同情况履行相应审批、核准或备案手续：
          • 由中央统借统还的项目 按照中央政府直接投资项目进行管理 项目建议书、可行性研究报告由国家发展改革委审批或审核后报国务院审批 由省级政府负责偿还或提供还款担保的项目 按照省级政府直接投资项目进行管理 项目审批权限，按国务院及国家发展改革委的有关规定执行 由项目用款单位自行偿还且不需政府担保的项目 参照《政府核准的投资项目目录》规定办理 目录内项目，核准；目录外项目，备案
        • （3）编制、提交项目资金申请报告
          • 项目纳入国外贷款备选项目规划并完成审批、核准或备案手续后，项目用款单位应按国家规定要求编制项目资金申请报告并须向所在地省级发展改革部门提出项目资金申请报告。
        • （4）项目资金申请报告的审批。
          • 国家发展改革委按规定条件受理项目资金申请报告，其审批的条件是：
          • 1）符合国家利用国外贷款的政策及使用规定；
          • 2）符合国外贷款备选项目规划；
          • 3）项目已按规定履行审批、核准或备案手续；
          • 4）国外贷款偿还和担保责任明确，还款资金来源及还款计划落实；
          • 5）国外贷款机构对项目贷款已初步承诺。
          • 国务院及国家发展改革委对项目可行性研究报告或资金申请报告的批准文件，是对外谈判、签约和对内办理转贷生效、外债登记、招标采购和免税手续的依据。
    • （七）企业自主决策的投资项目
      • 企业投资项目根据决策要求不同可以分为国内企业境内投资项目、国内企业境外投资项目和外商投资项目，外商投资项目可以分为中外合资、合作项目和外商独资项目。
      • 1.国内企业境内投资项目
        • 国内企业境内投资项目除核准目录规定的核准类项目外，一律实行备案制，其项目投资决策完全由企业自己做主。
      • 2.外商投资项目
        • 对于外商投资项目，政府对企业提交的项目申请报告或备案申请，除从维护经济安全、合理开发利用资源、保护生态环境、优化产业布局、保障公共利益、防止出现垄断等方面进行审核外，还要从市场准入、资本项目管理等方面进行审核。
        • 外商投资项目决策应根据国家发展改革委商务部《外商投资项目准入特别管理措施（负面清单）》（以下简称《外商投资准入负面清单》）和《自由贸易试验区外商投资准入特别管理措施（负面清单）》要求执行。负面清单以国家发展改革委商务部令每年更新公布。
        • 境外投资者不得投资《外商投资准入负面清单》中禁止外商投资的领域；投资《外商投资准入负面清单》之内的非禁止投资领域，须进行外资准入许可；投资有股权要求的领域，不得设立外商投资合伙企业。
        • 根据《外商投资项目核准和备案管理办法》，对中外合资、中外合作、外商独资、外商投资合伙、外商并购境内企业、外商投资企业增资及再投资项目等各类外商投资项目管理，实行核准和备案两种方式分类管理，分别为：
        • （1）外商投资项目核准决策程序
          • 对于《外商投资准入负面清单》中有中方控股（含相对控股）要求的总投资（含增资）限额及以上的鼓励类项目，总投资（含增资）限额及以上的限制类（不含房地产）项目，由国家发展改革委核准；对于《外商投资准入负面清单》限制类的房地产项目和总投资（含增资）限额以下的其他限制类项目，由省级政府核准。
          • 《外商投资准入负面清单》中有中方控股（含相对控股）要求的总投资（含增资）限额以下鼓励类项目，由地方政府核准。
          • 按核准权限属于国家发展改革委核准的项目，其决策程序为：
          • 1）编制项目申请报告（书）
          • 2）项目申请报告初审
          • 3）受理项目申请报告
          • 4）项目申请报告核准审批
        • （2）外商投资项目备案程序
          • 对于不在《核准目录》和《外商投资准入负面清单》规定核准范围以外的外商投资项目，由地方政府投资主管部门备案。
      • 3.境外投资项目
        • 根据规定，将境外投资分为鼓励、限制和禁止类，实施分类管理。
        • 境外投资项目是国内各类法人（简称投资主体）以新建、购并、参股、增资和注资等方式进行的境外投资项目，以及投资主体以提供融资或担保等方式通过其境外企业或机构实施的境外投资项目。
        • 所称的境外投资项目，是指投资主体通过投入货币、有价证券、实物、知识产权或技术、股权、债权等资产和权益或提供担保，获得境外所有权、经营管理权及其他相关权益的项目。
        • 国家根据不同情况对境外投资项目分别实行核准和备案管理。
        • （1）境外投资项目核准程序
          • 实行核准管理的范围是投资主体直接或通过其控制的境外企业开展的敏感类项目。
          • 核准机关是国家发展改革委。
          • 敏感类项目包括：
          • 1）涉及敏感国家和地区的项目；
          • 2）涉及敏感行业的项目。
          • 该办法所称敏感国家和地区包括：
          • 1）与我国未建交的国家和地区；
          • 2）发生战争、内乱的国家和地区；
          • 3）根据我国缔结或参加的国际条约、协定等，需要限制企业对其投资的国家和地区；
          • 4）其他敏感国家和地区。
          • 该办法所称敏感行业包括：
          • 1）武器装备的研制生产维修；
          • 2）跨境水资源开发利用；
          • 3）新闻传媒；
          • 4）根据我国法律法规和有关调控政策，需要限制企业境外投资的行业。
          • 中方投资额3亿美元及以上的境外收购或竞标项目，投资主体在对外开展实质性工作之前，应向国家发展改革委报送项目信息报告。
        • （2）境外投资项目备案程序
          • 根据《企业境外投资管理办法》，除境外投资实施项目核准制以外的企业境外投资实行备案管理。
          • 投资主体 备案机关 中央管理企业（含中央管理金融企业、国务院或国务院所属机构直接管理的企业） 国家发展改革委 地方企业，且中方投资额3亿美元及以上的 国家发展改革委 地方企业，且中方投资额3亿美元以下的 投资主体注册地的省级政府发展改革部门
          • 国家发展改革委对申请备案的境外投资项目，主要从是否属于备案管理范围，是否符合相关法律法规、产业政策和境外投资政策，是否符合国家资本项目管理相关规定，是否危害国家主权、安全、公共利益，以及投资主体是否具备相应投资实力等进行审核。
  • 四、项目决策责任★
    • （一）政府投资主管部门
      • 在项目决策过程中，要求政府投资主管部门对项目的审批（核准）以及向国务院提出审批（核准）的审查意见承担责任。
      • 投资主管部门和有关部门违法进行项目审批或企业核准、备案的，责令限期改正，对玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊的，对负有责任的领导人员和直接责任人员依法给予处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
    • （二）项目（法人）单位
      • 项目（法人）单位对项目的申报程序是否符合有关规定、申报材料是否真实、是否按照经审批或核准、备案的建设内容进行建设，并承担投资项目的市场前景、技术方案、资金来源、经济效益等方面的风险。
    • （三）咨询机构
      • 工程咨询单位对咨询质量负总责。
      • 主持该咨询业务的人员对咨询成果文件质量负主要直接责任，参与人员对其编写的篇章内容负责。
      • 实行咨询成果质量终身负责制，形成工程咨询成果质量追溯机制。
      • 根据中华人民共和国国家发展和改革委员会令（第9号）关于《工程咨询行业管理办法》的有关规定，承担编制任务的工程咨询单位，不得承担同一事项的评估咨询任务。承担评估咨询任务的工程咨询单位，与同一事项的编制单位、项目业主单位之间不得存在控股、管理关系或者负责人为同一人的重大关联关系。
    • （四）其他政府相关职能部门
      • 1.环境保护主管部门
        • 环境保护主管部门对项目是否符合环境影响评价的法律法规要求，是否符合环境功能区划，拟采取的环保措施能否有效治理环境污染和防止生态破坏等负责。
      • 2.自然资源主管部门
        • 自然资源主管部门对项目是否符合土地利用总体规划和国家供地政策，项目拟用地规模是否符合有关规定和控制要求，补充耕地方案是否可行等责任，对土地、矿产资源开发利用是否合理负责。
      • 3.安全卫生和消防等主管部门（2021年新增）
        • 安全、卫生、消防主管部门对建设项目的安全、职业卫生和消防是否符合有关的法律法规要求，是否符合有关规划，拟采取安全、职业卫生和消防措施能否有效等负责。
        • 尽管从建设项目管理程序上，安全预评价已经不再作为项目审批的前置条件（改为部门间征求意见），但从项目决策内容和要求来看，安全预评价的结论，将影响项目决策的依据文件和结果，职业卫生和消防的专项审查也会直接影响项目的方案，因此，在项目可行性研究阶段，应着力做好技术方案和安全、职业卫生、消防篇章，避免与安全预评价和职业卫生、消防专项审查结果产生过大偏差。
      • 4.城市规划主管部门
        • 城市规划主管部门对项目是否符合城市规划要求、选址是否合理等负责。
      • 5.相关行业主管部门
        • 相关行业主管部门对项目是否符合国家法律法规、行业发展规划以及行业管理的有关规定负责。
      • 6.其他有关主管部门
        • 制定相关行业标准和规范的相关部门对标准、规范负责。
    • （五）金融机构
      • 金融机构按照国家有关规定对申请贷款的项目独立审贷，对贷款风险负责。
      • 第二节项目决策分析与评价的任务和基本要求
• 第二节项目决策分析与评价的任务与基本要求
  • 一、项目决策分析与评价的任务★
    • （一）分析项目建设的可能性，与国家和地方的经济和社会发展规划、行业部门的发展规划、区域发展规划以及城乡规划等相应规划的符合性，与产业政策的符合性，与公司发展战略的符合性，研究项目运营发展所必需的条件。
    • （二）分析项目建设的必要性，推荐符合市场需求的产品（服务）方案和建设规模。
    • （三）比较并推荐先进、可靠、适用的项目建设方案。
    • （四）估算项目建设与运营所需的投资和费用，计算分析项目的盈利能力、偿债能力与财务生存能力。
    • （五）从经济、社会、资源、环境影响及安全卫生的角度，分析评价项目建设与运营所产生的外部影响，分析评价项目的经济合理性、与所处的社会环境是否和谐以及资源节约和综合利用效果。
    • （六）分析项目存在的风险，并提出防范和降低风险的措施。
    • （七）在上述分析评价归纳总结的基础上，分析项目目标的可能实现程度，判别项目建设的必要性和技术经济的可行性，提出研究结论。
    • （八）对项目建设与运营的有关问题及应采取的措施提出必要的建议。
    • 在实际工作中，政府投资项目和企业投资项目决策分析与评价的任务有所区别，应根据具体项目情况，有侧重的完成相应任务。
  • 二、项目决策分析与评价的基本要求★★★
    • （一）贯彻以人为本、和谐发展的理念
    • （二）资料数据准确可靠（最基本要求）
    • （三）方法科学
      • 项目决策分析与评价要注意方法的科学性，根据不同情况选择不同的方法，并通过多种方法进行验证，以保证分析与评价的准确性。
      • 项目决策分析与评价的方法很多，可归纳为三大类：
      • 1.经验判断法
        • 对有较多难以定量化的抽象因素（如社会因素、心理因素、道德因素等）进行分析时，经验判断更是不可缺少。
        • 最大缺点是容易受个人主观认识的限制。
        • 应结合其他方法互相补充、验证。
      • 2.数学分析法
        • 指系统分析、线性分析、统筹方法等建立在数学手段基础上的定量分析方法。
        • 可以使评价结论更加严密与准确。
      • 3.试验法
        • 对于一些经不起失误的重大决策问题，尤其是对于缺乏经验的新问题，先选少数典型单位或部分环节做试点，然后总结经验作为最后评价的依据，仍不失为一种可行的方法。
    • （四）定量分析与定性分析相结合，以定量分析为主
      • 定性分析，是一种在占有一定资料的基础上，根据咨询工程师的经验、学识和逻辑推理能力进行的决策分析。
      • 在项目决策分析与评价时，应遵循定量分析与定性分析相结合，以定量分析为主的原则，对不能直接进行数量分析比较的，则应实事求是地进行定性分析。由于项目的不确定性、不可预见性等因素，有时候定性分析反而很重要。
    • （五）动态分析与静态分析相结合，以动态分析为主
      • 动态分析是指在项目决策分析与评价时要考虑资金的时间价值，对项目在整个计算期内费用与效益进行折（贴）现现金流量分析。
      • 静态分析是指在项目决策分析与评价时不考虑资金的时间价值，把不同时点的现金流入和流出看成是等值的分析方法。
    • （六）多方案比选与优化
      • 多方案比选，也可以采用专家评分法、目标排序法等方法进行综合评价优化选择。
      • 第三节项目前期咨询成果
• 第三节项目前期咨询成果
  • 一、项目前期主要咨询成果的类型★
    • （一）项目规划研究报告
      • 本书所指的项目规划属于发展规划中的专项规划，主要是指产业发展规划、企业发展规划和园区发展规划。
    • （二）投资机会研究报告
      • 1.投资机会研究的目的
        • 目的是发现有价值的投资机会。
      • 2.投资机会研究的内容和研究重点
        • 投资机会研究的内容，包括市场调查、消费分析、投资政策、税收政策研究等，其研究重点是分析投资环境，如在某一地区或某一产业部门，对某类项目的背景、市场需求、资源条件、发展趋势以及需要的投入和可能的产出等方面进行准备性的调查、研究和分析，从而发现有价值的投资机会。
    • （三）初步可行性研究报告
      • 1.初步可行性研究的目的
        • 概念：初步可行性研究，也称预可行性研究，是在投资机会研究的基础上，对项目方案进行初步的技术、经济分析和社会、环境评价，对项目是否可行做出初步判断。
        • 目的：判断项目是否有必要性，是否值得投入更多的人力和资金进行可行性研究。
      • 2.初步可行性研究的内容、重点和深度要求
        • 重点：根据国民经济和社会发展长期规划、行业规划和地区规划以及国家产业政策，经过调查研究、市场预测，从宏观上分析论证项目建设的必要性和可能性。
        • 深度：介于投资机会研究和可行性研究之间。
        • 成果：初步可行性研究报告或者项目建议书。
        • 不是所有项目都必须进行初步可行性研究，小型项目或者简单的技术改造项目，在选定投资机会后，可以直接进行可行性研究。
    • （四）项目建议书
      • 对于政府投资项目，项目建议书是立项的必要程序。
      • 政府投资项目，初步可行性研究报告可以代替项目建议书，企业投资项目也可参照执行。
    • （五）可行性研究报告
      • 可行性研究是建设项目决策分析与评价阶段最重要的工作。
      • 可行性研究是通过对拟建项目的建设方案和建设条件的分析、比较、论证，从而得出该项目是否值得投资、建设方案是否合理、可行的研究结论，为项目的决策提供依据。
    • （六）项目申请报告
      • 企业为获得项目核准机关对拟建项目的行政许可，按核准要求报送项目申请报告（即项目申请书）。
    • （七）资金申请报告
      • 资金申请报告是企业为获得政府补贴性质资金（财政专项资金和财政贴息等）支持、国际金融组织或者外国政府贷款（简称国外贷款），按照政府相关要求而编制的报告。
    • （八）项目评估报告
      • 项目评估是投资项目前期和项目投资决策过程中的一项重要工作。不同的委托主体，不同阶段的项目前期咨询成果，对评估的内容及侧重点的要求会有所不同。
    • （九）社会评价报告
      • 社会评价是对建设项目中的社会因素、社会事项及其产生的影响进行评价的一种方法。
      • 社会评价和社会稳定风险分析的咨询成果是社会评价报告和社会稳定风险分析报告。
    • （十）后评价报告
      • 项目后评价是项目管理的一项重要内容，也是出资人对投资活动进行监管的重要手段。通过项目后评价反馈的信息，可以发现项目决策与实施过程中的问题与不足，吸取经验教训，提高项目决策与建设管理水平。
      • 根据中共中央、国务院发布《关于深化投融资体制改革的意见》要求，政府投资项目要建立后评价制度。
    • （十一）专题报告及支撑文件
      • 1.专题研究报告
        • 在项目决策过程中，对一些影响项目决策的重大或重要事项，根据其复杂程度，单纯依靠可行性研究报告不能满足决策需要，可以开展专题研究，为决策提供补充材料，这些资料或专题报告构成了咨询成果的一部分。包括：市场研究报告、竞争力分析报告、场（厂）址选择报告、技术方案比选报告、融资方案研究报告、风险分析报告等等。
      • 2.支撑性文件
        • 项目可行性研究报告，伴随着一些支撑性文件，组成项目决策依据。
  • 二、项目前期咨询成果的相互关系
    • 项目前期咨询成果间的关系，有前后顺序由浅入深的关系，如：初步可行性研究与可行性研究之间的关系；有条件关系和支撑关系，如：市场预测、场（厂）址选择、风险分析等专题研究与可行性研究报告相互形成条件关系，并成为可行性研究报告的支撑条件；有验证与被验证的关系，如：项目规划、可行性研究报告与咨询评估报告的关系；有从表面上看没有关系，但实际工作中，却是关系密切的包容和扩展关系，如：可行性研究报告与项目申请报告，等等。梳理项目前期咨询成果间的关联关系，有利于把握各阶段的内容深度和工作要点，更好地开展前期工作。
    • （一）项目规划与机会研究和项目建议书的关系★
      • 许多企业及其集团、地方政府、园区都将项目规划用于代替机会研究和商业计划书，作为招商引资的宣传资料，企业投资项目还可以当做项目建议书用。
    • （二）项目规划与项目建议书（初步可行性研究）和可行性研究的关系★
      • 政府投资项目，严格按照审批流程，审批项目建议书（初步可行性研究），在项目建议书（初步可行性研究）批复后开展可行性研究工作，并对完成的可行性研究报告进行评审，据此做出项目投资决策。
    • （三）项目建议书（初步可行性研究）与可行性研究的关系★★★
      • 项目建议书与初步可行性研究报告之间的差别，主要是对研究成果具体阐述的详略。
      • 初步可行性研究报告详尽一些，项目建议书简略一些，可根据投资主体以及审批机构的要求确定。
      • 初步可行性研究包含了更多的研究过程内容，项目建议书单独报批时，则重点是初步可行性研究的结论。
      • 可行性研究是初步可行性研究的延伸和深化，这两个阶段的目的与作用、研究论证重点以及研究方法和深度要求有明显的区别。主要为：
      • 1.目的与作用的不同
        • 初步可行性研究：政府投资项目立项和企业内部初步决定投资建设意向的重要依据。
        • 可行性研究报告：项目决策的依据。
        • 实际工作中，企业投资项目在完成可行性研究报告后，按照核准要求，补充相应内容，可以作为核准文件报送政府部门核准。
      • 2.研究论证的重点不同
        • 初步可行性研究主要从宏观角度分析研究项目的必要性，初步论证项目建设是否符合国家长远规划、地区和行业发展规划、产业政策和生产力布局，进行初步的市场调查和主要产品的市场需求分析，结合建设地点和项目特点初步分析项目建设条件（工程地质、工艺技术、资源供应、外部运输、环境容量等）的满足程度，主要采用粗略的估算指标法初步估算项目建设投资和资金筹措的设想方案，对项目的经济效益和社会效益进行初步分析。
      • 3.研究方法和深度要求的不同
        • 特别注意：此处不再提“20%”和10%！
        • 如在竞争力分析、厂址方案和技术方案比选等方面，因工作深度不同，初步可行性研究往往侧重于定性描述，而可行性研究则侧重于定量分析，多方案比选也是可行性研究阶段的重要工作。
      • 4.信息收集和资料拥有程度以及基础数据的不同
        • 由于前期投入的差异，初步可行性研究阶段资料的拥有、信息的收集以及基础数据的加工与整理远不及可行性研究丰富和深入完整，可行性研究更加强调信息资料的完整、准确和有效，以保证可行性研究报告的质量。
    • （四）项目申请报告与可行性研究报告的关系★★★
      • 对于企业投资需要由政府核准的项目，一般是在企业内完成项目可行性研究报告，由企业内部自主决策后，根据可行性研究的基本意见和结论，按照政府核准要求编制项目申请报告。因此，编制项目申请报告的基础可以是可行性研究报告。
      • 可行性研究报告与项目申请报告也有着明显的区别，主要有以下三个方面：
      • 1.适用范围和作用的不同
        • 项目申请报告是政府行政许可的要求，它仅仅适用于企业投资建设实行政府核准制的项目，即列入“核准目录”的企业投资建设项目。其作用是根据政府关注的公共管理要求，主要从维护经济安全，合理开发利用资源、保护生态环境、优化重大布局、保障公众利益、防止出现垄断等方面进行核准。
        • 政府投资项目和实行备案制的企业投资项目，均不需要编制项目申请报告。
      • 2.目的不同
        • 项目申请报告是对政府关注的项目外部影响，涉及公共利益的有关问题进行论证说明，以获得政府投资主管部门的核准（行政许可）。在政府投资主管部门核准之前，根据有关规定，企业需要获得规划、自然资源等主管部门的许可。
      • 3.内容不同
        • 可行性研究报告不仅要对市场需求及前景、技术方案、设备选型、项目选址、投资估算、融资方案、财务效益、投资风险等方面进行分析与研究；而且，要对政府关注的涉及公共利益的有关问题进行论证。
        • 项目申请报告主要是从规划布局、资源利用、征地移民、生态环境、经济和社会影响等方面对拟建项目进行论证，对市场、技术、资金来源、财务效益等不涉及政府公权力等“纯内部”问题，不作为主要内容，但需要对项目有关问题加以简要说明，作为对项目核准提供项目背景、外部影响评估的基础材料。如：为了便于政府对发展规划、产业政策及行业准入等内容进行审查，需要对采用工艺技术方案的先进性、创新简要说明等。
    • （五）PPP实施方案与可行性研究报告的关系
      • 实施方案的编制，必须以该项目的前期工作成果为基础，采用的工程范围、建设方案、产品或服务方案、技术方案、投资估算、财务效益测算等基础资料，主要来源于该项目前期工作的相关成果，包括项目建议书、可行性研究或项目申请报告等。
  • 三、项目前期咨询成果的质量保证
    • （一）项目经理责任制★
      • 项目经理责任制是保证项目前期咨询成果质量的基础。
      • 首先，项目经理须从思想上充分认识到项目前期咨询成果的重要性，提高前期咨询成果质量的责任感和使命感；其次，要主动加强对法律法规、宏观政策、新技术、新知识的学习，按照科学发展观及委托方的要求提出解决问题的有效措施；第三，要认真分析项目特点，研究项目相关材料，深入现场调研，并针对每个质量控制点（前期准备、现场调研、撰写报告等）及时与有关部门和业内专家进行沟通，做到分析方法科学，引用数据可靠，测算结果准确，报告内容完整，文字表述精炼，结论明了清晰。
    • （二）成果质量评审制★★
      • 加强项目前期各中间环节成果的评审是确保最终成果质量的重要手段。
      • 质量评审包括内部评审和外部评审。
      • 1.内部评审
        • 内部评审包括：
        • ①项目团队组织的内部评审。项目经理是项目质量管理的基层负责人，项目前期工作完成以后，项目经理要组织本项目的参加人员对项目咨询成果进行自我评审。依据项目质量要求，逐项自我检查，并进行必要的修正；
        • ②咨询机构组织的内部评审，由咨询企业行政、技术、业务主管领导参加，项目经理汇报。
      • 2.外部评审
        • 外部评审包括：
        • ①项目业主组织的评审。项目业主邀请社会上的专家、学者、行政领导，对咨询机构提供的咨询成果进行评审。特殊情况下，还可以邀请国外专家参加评审。评审的主要内容是根据合同文件要求和国家一系列规定，审查咨询成果是否满足国家和投资业主的要求；
        • ②委托外审。委托一家咨询机构进行评审，对咨询报告进行优化。
    • （三）成果质量评价标准★
      • 由于建设项目前期咨询成果很难用定量标准来衡量和评价，一般应考虑下列基本方面：
      • 1.项目前期咨询成果与国家有关法律法规政策的符合性
      • 3.委托者对项目前期咨询成果的满意度
      • 2.项目前期咨询成果与国民经济和社会事业发展目标的一致性
      • 4.项目前期咨询成果与各方利益权衡的协调性
    • （四）咨询机构的选择★★★（2021年新增）
      • 根据《国务院关于投资体制改革的决定》《中共中央、国务院关于深化投融资体制改革的意见》《工程咨询行业管理办法》和《工程咨询单位资信评价标准》的有关精神，工程咨询单位资信评价标准以近3年的专业技术力量、合同业绩、守法信用记录为主要指标，资信评价等级分为甲级和乙级两个级别。
      • 资信评价类别分为专业资信、专项资信、综合资信。
      • 专业资信、专项资信设甲级和乙级，综合资信只设甲级。
      • 工程咨询单位资信评价每年度集中申请和评定，已获得资信评价等级的单位满3年后重新申请和评定，期间对发现不再达到相应标准的单位进行动态调整。
      • 其中甲级资信评价标准有：
      • 1.甲级专业资信
        • （1）专业技术力量。
          • 单位咨询工程师（投资）不少于12人；申请评价的专业应配备至少4名咨询工程师（投资）和至少2名具有本专业高级技术职称的人员，两者不重复计算；单位主要技术负责人为咨询工程师（投资）；具有工程或工程经济类高级技术职称，且从事工程咨询业务不少于8年。
        • （2）合同业绩。
          • 申请评价的专业近3年合同业绩应满足以下条件之一：主持完成国家级规划咨询不少于1项或省级规划咨询不少于2项或市级规划咨询不少于4项，且全部服务范围内（规划咨询、项目咨询、评估咨询、全过程工程咨询，下同）业绩累计不少于10项；单一服务范围内完成的业绩累计不少于40项，或覆盖两个及以上服务范围的业绩累计不少于30项；项目咨询、评估咨询、全过程工程咨询等三项服务范围内完成的单个项目投资额15亿元及以上业绩不少于10项。
        • （3）守法信用记录。
          • 工程咨询单位及其专业技术人员应具有良好的声誉和信用，没有下列情形：列入工程咨询“黑名单”的；违反《工程咨询行业管理办法》规定被发展改革部门给予警告处罚且列入工程咨询不良记录的；列入其他部门严重违法失信企业名单并适用“在工程咨询单位资信评价中不予支持”联合惩戒措施的。
        • （4）单位从事工程咨询业务不少于5年。
      • 2.PPP咨询甲级专项资信
        • （1）专业技术力量。单位从事PPP咨询业务的咨询工程师（投资）不少于6人，法律、财务、金融等专业人员不少于8人，两者不重复计算。
        • （2）合同业绩。近3年完成PPP咨询合同业绩不少于40项。
        • （3）满足甲级专业资信守法信用记录要求。
        • （4）单位从事PPP咨询业务不少于3年。
      • 3.甲级综合资信
        • 申请甲级综合资信评价的单位，应具备以下条件之一：
        • 甲级专业资信12个或以上；
        • 甲级专业资信6个或以上，同时咨询工程师（投资）不少于35人、12个及以上专业近3年均有业绩、12个及以上专业均至少配备咨询工程师（投资）和本专业高级技术职称人员各1名。
        • 甲级综合资信可以作为所有专业规划咨询和评估咨询业务能力的参考。
        • 乙级资信评价标准有：
      • 1.乙级专业资信
        • （1）专业技术力量。单位咨询工程师（投资）不少于6人；申请评价的专业应配备至少3名咨询工程师（投资）和至少1名具有本专业高级技术职称的人员，两者不重复计算；单位主要技术负责人为咨询工程师（投资），具有工程或工程经济类高级技术职称，且从事工程咨询业务不少于6年。
        • （2）合同业绩。申请评价的专业近3年全部服务范围内完成的业绩累计不少于15项。
        • （3）守法信用记录。工程咨询单位及其专业技术人员应具有良好的声誉和信用，没有下列情形：列入工程咨询“黑名单”的；违反《工程咨询行业管理办法》规定被发展改革部门给予警告处罚且列入工程咨询不良记录的；列入其他部门严重违法失信企业名单并适用“在工程咨询单位资信评价中不予支持”联合惩戒措施的。
        • （4）单位从事工程咨询业务不少于3年。考虑到工程咨询市场实际情况，未达到上述标准的工程咨询单位可以申请乙级专业资信预评价。预评价的标准为：单位咨询工程师（投资）不少于4人；申请评价的专业应配备至少3名咨询工程师（投资）和至少1名具有本专业高级技术职称的人员，两者不重复计算；满足乙级专业资信守法信用记录要求。同一单位只可申请一次预评价，预评价结果满1年后自动失效。
      • 2.PPP咨询乙级专项资信
        • （1）专业技术力量。单位从事PPP咨询业务的咨询工程师（投资）不少于4人，法律、财务、金融等专业人员不少于6人，两者不重复计算。
        • （2）合同业绩。近3年完成PPP咨询合同业绩不少于20项。
        • （3）满足乙级专业资信守法信用记录要求。
        • （4）单位从事PPP咨询业务不少于2年。
          • 考虑到PPP咨询市场实际情况，未达到上述标准的工程咨询单位可以申请PPP咨询乙级专项资信预评价。预评价的标准为：单位从事PPP咨询业务的咨询工程师（投资）不少于2人，法律、财务、金融等专业人员不少于6人，两者不重复计算；满足乙级专业资信守法信用记录要求。同一单位只可申请一次预评价，预评价结果满1年后自动失效。
          • 工程咨询单位发生分立、兼并、重组等重大变更的，需重新申请资信评价；工程咨询单位注销或破产的，资信评价结果自动失效。
          • 小结：
          • 专业资信 甲级 乙级 专业技术力量 单位咨询工程师（投资）不少于12人；申请评价的专业应配备至少4名咨询工程师（投资）和至少2名具有本专业高级技术职称的人员，两者不重复计算；单位主要技术负责人为咨询工程师（投资）；具有工程或工程经济类高级技术职称，且从事工程咨询业务不少于8年 单位咨询工程师（投资）不少于6人；申请评价的专业应配备至少3名咨询工程师（投资）和至少1名具有本专业高级技术职称的人员，两者不重复计算；单位主要技术负责人为咨询工程师（投资），具有工程或工程经济类高级技术职称，且从事工程咨询业务不少于6年 合同业绩 申请评价的专业近3年合同业绩应满足以下条件之一…… 申请评价的专业近3年全部服务范围内完成的业绩累计不少于15项 守法信用记录 具有良好的声誉和信用 具有良好的声誉和信用 业务年限 单位从事工程咨询业务不少于5年 单位从事工程咨询业务不少于3年
          • PPP咨询专项资信 甲级 乙级 专业技术力量 单位从事PPP咨询业务的咨询工程师（投资）不少于6人，法律、财务、金融等专业人员不少于8人，两者不重复计算 单位从事PPP咨询业务的咨询工程师（投资）不少于4人，法律、财务、金融等专业人员不少于6人，两者不重复计算 合同业绩 近3年完成PPP咨询合同业绩不少于40项 近3年完成PPP咨询合同业绩不少于20项 守法信用记录 满足甲级专业资信守法信用记录要求 满足乙级专业资信守法信用记录要求 业务年限 单位从事PPP咨询业务不少于3年 单位从事PPP咨询业务不少于2年

第二章项目规划及其报告

• 第一节概述
  • 一、项目规划的含义★
    • （一）产业发展规划的含义
      • 产业发展规划：综合运用各种理论分析工具，充分结合当地实际状况，深入研判国内外相关产业发展情况及区域经济发展态势，系统分析当地产业发展中存在的问题、产业体系、产业结构、产业链条、经济社会环境影响等内容，科学制定一定周期内的产业定位、发展目标、空间布局和实施方案的规划。
    • （二）企业发展规划的含义
      • 企业发展规划：落实企业发展战略，根据所拥有的资源和所处的外部环境，谋划企业在某个时期内的发展方向和具体目标，制定为实现目标而实施的行动方案。
      • 企业发展规划是介于企业战略规划和企业计划之间的中间环节。
      • 企业战略规划是经过系统研究和分析后，得出企业长远的、总体的、宏观的方向，包括企业的发展愿景、精神、使命、战略目标、核心业务定位等，是企业发展的灵魂和纲领。
      • 企业发展规划是经过系统研究和分析后，得出企业在某一时期内的方向、目标和实施方案。企业计划是企业在经营层面根据需要制定的日常经营计划，属于企业的具体事务性工作。
      • 企业战略规划与企业发展规划的研究过程相似，但企业战略规划的任务是确定愿景、长远方向和长远目标，企业发展规划的任务是明确最近一个时期的具体方向、具体目标和实施方案，而企业计划是制定更加细节性的实施步骤。
      • 比如某企业战略规划是发展成为中国太阳能光伏产业前十强企业，企业发展规划是5年内建成10家标准工厂、标准工厂的规模和生产技术统一达到某先进指标，企业计划是按年度建设标准工厂等。
      • 类型 企业战略规划 企业发展规划（中间环节） 企业计划 内容 长远的、总体的、宏观的； 发展愿景、精神、使命、战略目标、核心业务定位； 是企业发展的灵魂和纲领 在某一时期内的方向、目标和实施方案 日常经营计划，属于企业的具体事务性工作 举例 发展成为中国太阳能光伏产业前十强企业 5年内建成10家标准工厂、标准工厂的规模和生产技术统一达到某先进指标 按年度建设标准工厂
      • （三）园区发展规划的含义
        • 园区是指由政府或企业为实现产业发展目标而创立的特殊区位环境，是区域经济发展、执行区域产业职能的重要空间形态，园区在改善区域投资环境、引进外资、促进产业结构调整和发展经济等方面发挥积极的辐射、示范和带动作用。
        • 园区的类型很多，常见的有工业园区、农业园区、科技园区、物流园区、文化创意产业园区以及近来各地陆续提出的产业新城、科技新城等。
  • 二、项目规划的任务★
    • （一）产业发展规划的任务
      • 产业发展规划的任务是引导、培育和发展符合区域资源特点和优势条件的产业体系，推动形成产业内生动力、产业创新机制和产生再造能力，促进产业结构优化和产业技术升级，打造具有竞争优势的产业集群。
    • （二）企业发展规划的任务
      • 企业发展规划的任务是落实企业战略目标，深入研究企业内部条件和外部环境，提出企业发展路径，确定企业业务结构和规模，确定规划期内的业务组合、投资方向和重点投资项目，合理配置企业内外部资源，制定实施方案、实施标准和保障措施。
      • 企业发展规划可以帮助企业选择投资项目。
      • 有时企业发展规划可以替代项目建议书或预可行性研究，在近期规划项目中选择重点项目开展可行性研究工作，直接进入决策程序。
    • （三）园区发展规划的任务
      • 园区发展规划的任务是依据国家、地方有关政策，充分考虑内外部发展环境，从当地实际状况出发，合理确定园区的发展定位，对园区产业结构、空间布局、土地利用、基础设施、环境保护、安全防灾、园区管理等进行总体安排，以指导园区基础设施建设和园区产业健康发展。
      • 园区发展规划是未来一个时期指导园区健康发展的行动纲领，规划决定园区建设规模、方向和定位，园区在建设过程中应始终坚持“规划先行”的指导原则。
  • 三、项目规划的特点★★★
    • （一）产业发展规划的特点
      • 1.导向性
        • 产业发展规划对产业发展方向、产业布局、产业结构调整进行整体布置和规划。可为各级政府推动当地的产业经济发展、园区建设、招商引资等发挥重要作用。对企业选择投资机会具有重要意义。
      • 2.相关性
        • 产业发展规划与地方资源和经济活动具有相关性。
        • 产业发展规划与城市总体规划等上位规划和相关规划存在相关性。
        • 产业发展规划和城市总体规划在产业集聚方面存在着互动关系和互促作用。
        • 产业发展规划 城市总体规划 从产业链或产业网发展角度考虑产业纵深关系 从城市空间布局和公共设施方面研究产业横向协调关系 侧重于产业内部的有机结合 侧重于产业外部的空间集聚
      • 3.约束性
        • 符合产业发展规划是项目决策分析的基础和前提。
      • 4.时效性
        • 产业发展规划也需要根据环境和形势变化进行滚动调整或修编。
    • （二）企业发展规划的特点
      • 1.前瞻性
      • 2.针对性
      • 3.认同性
      • 4.时效性
      • 5.可操作性
    • （三）园区发展规划的特点
      • 通常园区具有政府和企业双重属性。
  • 四、项目规划的作用★★
    • （一）产业发展规划的作用
      • 1.指导产业合理有序发展
      • 2.推动区域产业优势组合
      • 3.引导和约束投资方向
      • 4.促进资源合理配置
      • 5.优化完善产业结构
      • 6.为相关专项规划提供基础和依据
    • （二）企业发展规划的作用
      • 企业发展规划对于制定企业各项具体目标具有重要的指导作用，对企业选择投资方向、企业战略制定、企业资源优化配置、企业组织架构设计等都具有引导和约束作用。
    • （三）园区发展规划的作用
      • 1.服务招商引资
      • 2.落实资源条件
      • 3.促进园区基础设施建设
  • 五、项目规划的编制原则★★★
    • （一）产业发展规划的编制原则
      • 1.前瞻性原则
        • 产业发展规划要以战略眼光审视行业未来，要在大格局、大背景下思考产业发展，正确预判未来产业发展趋势，提出产业未来发展的方向性建议。
      • 2.合规性原则
        • 产业发展规划涉及的有关方面都要符合相关的法律法规和政策，符合国家的产业政策和行业管理政策，符合上位规划。
      • 3.产业关联原则
        • 产业发展要突破企业和单一产业边界，着眼于特定区域和相关领域中具有竞争或合作关系的企业、机构、政府、民间组织等的互动。
      • 4.可操作性原则
        • 产业发展规划要充分考虑产业发展条件和投资意向，通过有效措施将规划内容转化为切实可行的实施方案，避免规划脱离实际或出现较大漏洞，最大程度地降低实施过程中可能发生的不良后果或影响。
      • 5.持续性原则
        • 产业发展规划要充分考虑当地资源环境支撑条件，合理配置生产力要素，要在环境、生态、土地利用、交通运输、人力资源等自然、社会和经济方面做到可持续发展。
    • （二）企业发展规划的编制原则
      • 1.合规性原则
        • 企业发展规划报告编制要充分研究国家和行业有关政策，使企业发展和项目投资符合国家政策导向和规范要求，并争取得到各级政府的政策性支持。
      • 2.差异化原则
        • 差异化原则要贯穿企业发展规划工作全过程，要充分挖掘企业的独特之处，使之具有竞争对手难以模仿的核心能力。
      • 3.价值递增原则
        • 企业发展规划要着力整合价值链，使企业资源和资金得到充分利用，使投入和产出处于优化状态，从而获得价值和增值最大化，不断壮大企业实力。
      • 4.取舍原则
        • 在投资项目选择上，企业发展规划要权衡利弊得失，既敢于淘汰落后产能、退出弱势领域，又不盲目追求不相关或不切实际的热点，减少投资失误。
      • 5.创新原则
        • 要遵循“人无我有、人有我强、人强我新”原则，在充分分析企业自身特点基础上，提出技术创新、管理创新、经营创新和机制创新的新理念、新思路、新方法，引领企业走特色道路。
      • 6.可持续原则
        • 企业发展规划要对近中远期进行全面部署，以近中期为主，兼顾长远发展，为可持续发展奠定基础。
    • （三）园区发展规划的编制原则
      • 1.绿色发展原则
        • 园区发展规划应树立底线思维，严守资源消耗上限、环境质量底线、生态保护红线，将各类开发活动限制在资源环境承载能力之内的要求，注重区域生态环境保护，优化空间布局、调整产业结构、控制发展规模、保障生态功能，贯彻落实推动绿色发展要求。
      • 2.集约发展原则
        • 园区发展规划应强化节约集约用地，严格执行工业项目建设用地控制指标，满足投资强度、容积率、建筑系数、行政办公及生活服务设施用地所占比重、绿地率等土地利用控制性指标要求；对不符合要求的项目，用地面积予以核减，提高园区土地综合利用效率。
        • 园区发展规划应统一规划物流运输、供水、供电、供热、工业气体、污水处理、环境保护、安全应急等设施，实现公用工程及基础设施一体化，提高资源利用效率。
      • 3.循环发展原则
        • 园区发展规划应坚持系统化、一体化发展理念，实现资源、能源循环利用，最大程度地提高资源、能源利用效率。
      • 4.弹性发展原则
        • 园区发展规划应坚持高起点整体规划、分步实施、重点开发的原则；立足于规划实施的可行性和预见性，协调好近期建设与远景规划的关系，适应产业发展的不确定性，规划方案保持一定的灵活性。
      • 5.针对性原则
        • 园区发展规划应立足园区发展现状基础，基于区域社会、经济、资源、生态环境以及自然条件等特点，因地制宜，有针对性地提出园区的特色定位及实施措施，突出区域发展优势。
      • 6.协同发展原则
        • 园区发展规划应围绕区域主导产业展开园区规划布局，发挥优势产业、优势企业的关联带动作用，推进龙头企业加强标准化建设和实施产品、技术扩散，支持园区内企业特别是“专精特新配”型中小企业开展协作配套，提高产业协作配套水平，推动产业、企业形成配套发展、错位发展、互补发展的良性格局，提升企业市场适应能力、反应能力和竞争能力。
• 第二节产业发展规划报告的编制
  • 一、产业发展规划报告的重点内容★★
    • 根据产业发展规划的任务和特点，产业发展规划报告编制要完成三个方面工作：一是进行产业现状分析，二是明确产业发展定位和目标，三是提出规划实施方案。
    • （一）产业现状分析
      • 产业现状分析是产业发展规划的基础。
      • 产业现状分析的重点是对外部环境、产业基础、产业政策、自身优劣势等内容进行系统研究和科学判断。
      • 1.外部环境分析 宏观环境分析 >>重点关注政治环境、法律环境、经济环境、社会环境和自然环境 >>要重点研究对行业发展有重大影响的政策，归纳总结影响因素 >>站在国家利益和行业发展高度找准行业发展关键点 行业环境分析 >>重点是产业环境、市场环境和技术环境分析a >>是外部环境分析的最重要内容 >>与规划实施方案关系最密切 竞争环境分析 >>从区域经济发展差异化角度，寻求产业发展的比较优势 2.内部资源分析 对规划主体自身基础条件进行的系统研究。 内部资源包括规划主体的产业现状、规划依托的生产力要素条件以及支撑产业发展的资源条件等。 1）要对规划主体的产业现状进行充分调研和深刻理解。 2）要对规划依托的生产力要素条件进行逐项分析 3）资源型产业要进行资源条件分析 4）对当地的环境、生态、能源等情况进行调查和分析 3.产业政策分析 包括国家宏观政策、行业发展政策、行业准入条件、行业标准和规范等等 4.SWOT分析 归纳和提升内外部环境分析结果，说明推动产业发展的优势和机会，指出影响产业发展的劣势和挑战
    • （二）产业发展定位
      • 产业发展定位是规划核心和纲领性内容。
      • 产业发展定位应立足于内外部环境分析结果，确定适合的主导产业方向，明确产业规模，构造产业体系，理清产业发展次序和空间布局，打造强有力的产业集群，使产业具有可持续健康发展能力。
      • 产业发展定位要凝练成产业发展规划的指导思想、规划原则和规划目标。
        • ①规划指导思想是规划理念和核心思想的高度概括和集中表达，要立足大格局，从宏观、战略和总括角度描述规划对象的未来。
        • ②规划原则是承接规划指导思想，对规划内容提出的更加具体和细化的要求。
        • ③规划目标是规划成果的高度概括和呈现，既要有形象目标，也要有规划期内的量化目标，一般分为总体目标和具体目标。
      • 产业发展规划总体目标：包括产业规模、主要产品生产能力、工业产值、工业增加值、投资等指标。
      • 具体指标：包括分类产业的能力、产量等指标，也包括资源能源使用、环境保护、科技创新等指标。
    • （三）规划实施方案
      • 规划实施方案是根据产业定位要求，详细展开和论述产业框架结构、产业发展思路、产业布局、规划备选项目、外部条件需求、建设时序等内容，并进行规划效果分析。
  • 二、产业发展规划的理论和方法★★
    • 产业发展规划工作中可以采用多种理论进行指导。主要有：区域合作理论、城市定位理论、区域定位理论、产业集群理论、产业布局理论、产业发展周期理论、产业政策理论、营销理论等。
    • 产业发展规划工作阶段一般有：调查研究现状、对比分析对手、预测市场趋势、确定自身地位、树立发展目标、选择发展方向、明确重点任务、选择重点项目、落实支撑条件、评价投入产出、预测社会影响等。
    • 在不同的工作阶段，可以采用不同的分析方法和工具。
      • 工作阶段 主要方法 调研阶段 文献收集法、现场调研法、会议座谈法、案例调查法、抽样调查法 分析阶段 定性分析：SWOT分析、宏观环境分析（PEST分析）、环境性质识别、差异化战略、产业生命周期、行业结构分析（波特五力模型）、市场结构分析、价值链分析、区域竞争优势分析一钻石模型、波士顿模型、竞争能力组合评估 定量分析：趋势预测法、相关分析法、层次分析法、非参数统计分析法、需求弹性分析、成本分析 策划阶段 头脑风暴、专家咨询、创新策划、标杆分析、趋势预测
    • 在产业规划中经常应用的有产业生命周期、行业结构分析（波特五力模型）、市场结构分析、需求弹性法等。
      • （一）产业生命周期
        • 产业生命周期分为开发期、成长期、成熟期和衰退期四个阶段。
        • 产业生命周期分析经常用于产业规划的外部环境分析，通过全面分析产业发展状况，准确判断产业所处的生命周期阶段，及时做出进入、维持、扩张或退出的决定；或通过正确的投资决策，合理组合企业多个产业领域的业务结构，从而提高整体盈利水平。
      • （二）行业结构分析（波特五力模型）
        • 波特五力模型方法经常用于产业规划的产业结构分析，从而判断产业发展程度和影响因素。
        • 波特五力模型从潜在进入者、替代品、购买者、供应者和现有竞争者之间的抗衡来分析产业结构基本框架、产业竞争强度或产业利润率。
      • （三）市场结构分析
        • 产业规划根据需要进行市场结构分析，从而判断市场发展程度和影响因素。
        • 西方经济学将市场结构分为完全竞争、垄断竞争、寡头垄断和完全垄断四种分类，竞争程度依次递减。
        • 市场结构分析经常采用需求曲线、供给曲线、短期均衡、长期均衡等方法，通过盈亏平衡、边际收益、边际成本等指标来衡量。
      • （四）需求弹性法
        • 需求弹性法经常用于产业规划的市场需求分析，从而判断市场成长性和影响因素。
        • 市场需求分析可以从市场需求决定因素和需求价格弹性两个方面入手。
• 第三节企业发展规划报告的编制
  • 一、企业发展规划报告的重点内容★★
    • 企业发展规划报告编制重点是做好规划分析、规划定位、规划实施方案三个方面工作。
    • 规划分析是基础，规划定位是核心，规划实施方案是重点。
    • （一）规划分析
      • 规划分析是深入研究企业内外部环境，分析企业当前地位、环境未来发展趋势和对企业的影响。
      • 1.企业现状调查与分析
        • 企业现状调查是收集企业现状信息，分析企业存在问题、优势与不足，为制定企业发展规划提供基础和依据。
        • 企业现状调查重点是了解企业的发展过程、业务结构、经营状况、财务状况、资源占有等情况。
        • 企业现状分析的重点是分析企业经营结构、存在问题及面临挑战。
      • 2.企业发展环境分析
        • 与产业发展规划的外部环境分析相比，企业发展规划的外部环境分析要更有针对性地研究对特定企业具有重要影响的外部环境因素。
        • 外部环境分析可分成宏观、中观、微观三个层面。
        • 宏观层面重点进行PEST分析，研判社会经济宏观大势，确定经济发展趋势和影响。
        • 中观层面重点进行行业和市场分析，针对企业所在行业及未来可能进入的行业，分析行业特点、产品生命周期、行业主要驱动力和增长因素，预测行业供需结构变化，精准判断行业走势和把握市场趋势。
        • 微观层面重点针对企业经营环境，判断行业竞争激烈程度，分析各种市场参与者的竞争与合作关系、终端顾客行为和需求、企业在目标市场的生存能力等。
        • 市场分析和预测是外部环境分析的最重要内容。
        • 对市场的准确判断和对市场趋势的前瞻性预测是企业发展规划成功的根本。
    • （二）规划定位
      • 企业规划定位是在规划分析基础上，明确在企业总体战略指导下的具体产业定位、产业规模、产业体系、产业层次、空间布局等方针和思路，凝练成企业发展规划的指导思想、规划原则和发展目标。
      • 规划定位是企业发展规划的核心和纲领性内容，是体现规划高度和可操作性的最重要环节，要力求准确表达，言简意赅。
      • 规划指导思想要从宏观和总体方面高度概括企业的发展方向、发展思路、发展模式、市场地位、产业要点、总体任务、资源配置要求、目标效果等内容，对规划内容起到引领和引导作用。
      • 规划原则是承接规划指导思想，对规划内容提出的更加具体和细化的要求，具有约束作用。
      • 发展目标是反映企业在规划期内对企业战略的落实愿望，量化规划期内的企业发展水平。
        • 发展目标一般分为总体目标和分解目标。
          • ①总体目标：包括企业规模、业务总量、目标市场份额、技术水平、人力资源、环保治理目标、财务目标等。
          • ②分解目标：是企业业务单元和管理部门层级的子目标。
        • 设定企业发展目标要考虑以下因素：
          • 一是企业总量增速要与自身能力相适应；
          • 二是利润指标要客观实际；
          • 三是目标结构要合理；
          • 四是增量估算要相对准确；
          • 五是要考虑存量变化。
    • （三）规划实施方案
      • 规划实施方案要完成以下五项重点工作。
      • 1.明确业务结构
        • 业务结构是企业发展规划的骨架和脉络，清晰的业务结构可以帮助企业找到发展抓手。
        • 企业发展规划要明确企业核心业务，以便将企业有限的资源集中于持续巩固核心业务，实现产业升级。
        • 企业发展规划也可以根据麦肯锡公司业务三层面理论确认业务结构，包括基础业务、战略业务和新兴业务。
          • 基础业务 是企业目前规模和利润构成主体，具有相对优势的市场地位，是企业支柱产业。需要适当的资源投入，保持其充足的造血功能，维持其对企业发展的资金支持。 战略业务 是企业目前重点发展业务，成长性高、发展前景好，未来可成为企业新的支柱产业，并在市场中确立优势地位。企业需要在不断总结探索的基础上，加大资金投入，促进其快速有序发展并成长为新业务。 新兴业务 是企业正在发掘的业务领域，企业可以从中寻找新的战略业务，培育新的产业，开创未来新机会。
        • 根据企业结构、业务现状和所处行业不同，企业业务结构设计有多种思路，例如集中核心业务发展、纵向（横向）一体化扩张、多元化发展等。
          • 集中核心业务发展 是通过剥离非主营业务，使业务主线更清晰，将出售非核心业务单元的收入用于发展核心业务，以巩固核心业务的市场竞争地位。 纵向一体化扩张 企业沿某种产品或服务的价值链前方或后方延伸扩展。 企业从事价值链的阶段数越多，纵向一体化程度越高。 前向一体化是企业增加价值链阶段数、且更加靠近产品或服务的最终用户，是企业将业务向消费端扩展，包括产品深加工、资源综合利用、建立自有销售渠道等。 后向一体化是企业增加价值链阶段数、且更加远离产品或服务的最终用户，一般是企业整合资源，包括企业自有生产原材料、形成自有配套体系等，实质是提高资源掌控能力。 横向一体化 企业把生产营销链上同一个阶段、具有不同资源优势的企业单位联合起来形成一个经济体，实现途径包括收购、兼并、重组、基于契约关系的分包经营和许可证及特许权经营、基于产权关系的合资经营等。
      • 2.明确重点任务
        • 明确重点任务是企业发展规划的细化工作，要解决企业发展“如何做”问题。
      • 3.制定规划实施计划
      • 4.提出保障和支撑体系建设
      • 5.预测规划效果
  • 二、企业发展规划的分析方法★★★
    • 企业发展规划更加关注企业竞争力和盈利能力，企业对标分析、企业竞争力分析、企业价值链分析和企业SWOT分析是重要工具。
    • （一）企业对标分析
      • 对标分析是将本企业各环节经营状况与竞争对手或行业内外一流企业进行对照分析，研究本企业水平及存在差距的过程。
      • 对标分析主要步骤有：
        • 1.确定对标内容
          • 包括公司业务结构、产品质量、生产技术水平、服务质量、经营指标、企业财务数据等。要选择对企业经营和盈利至关重要的环节。
        • 2.选择对标企业
          • 对标企业选择方式一般有以下四种类型：
          • 一是以竞争对手为标杆，比较竞争对手经营战略的组成要素；
          • 二是以行业领先企业为标杆，改进企业内部经营，建立赶超目标；
          • 三是建立跨行业的技术标杆，有助于技术和工艺跨行业渗透；
          • 四是以客户需求为标杆，结合市场、竞争力和目标设定，发现企业不足。竞争对手和行业领先企业通常是首选的标杆对象。
        • 3.收集对标数据
          • 收集数据时要注意数据的边界、范围、定义、以及来源合法性，企业自身数据要与对标企业数据具有范围一致性和可比性。
        • 4.分析对标结果
          • 通过与对标企业的比较，正确评估企业的关键性差距，提出改进程度和提升空间，对制定企业未来规划目标提供有价值的依据。
    • （二）企业竞争力分析
      • 企业竞争力是指企业竞争性市场中能够比其他企业更加持续有效地向市场提供产品或服务并获得盈利和自身发展的综合素质。
      • 企业竞争力有多种评价工具，其中九力模型综合评价效果较好。
      • 九力模型综合评价将企业能力按外部属性竞争力和内部属性竞争力分成九种能力，分别进行加权评价，以表示企业的综合竞争力。模型指标含义如下表：
        • 属性指标 分指标 指标描述 外部属性竞争力 品牌能力 企业产品品牌的市场稳定性、行业地位、支持度、受保护程度及发展趋势的综合评价 研发能力 企业研发新产品的时间、资金、技术、人员等方面相对优势 营销能力 企业营销的体系、范围、人员、潜力等综合实力 制造能力 企业制造产品的技术、设备、厂房、人员等整体力量 产品能力 企业产品的质量、外观、价格等方面的消费者赞誉程度 内部属性竞争力 资源能力 企业所拥有的自然资源、资金资源、政府资源、人力资源的数量和程度 决策能力 企业管理者作出重大决策的速度和效率 执行能力 企业管理机构传达信息的通畅程度和执行决策的有效程度 整合能力 企业建立整体形象、整合各种资源的能力
      • 评价方法可以采用专家评分法。为保证评价结果的客观性，一般邀请熟悉企业的约10名专家进行评价打分。
        • 打分标准借鉴利克特5级量表，分为有利和不利两类。
        • 以研发能力为例，分为相当强（行业领先，5分）、中上水平（4分）、中等水平（3分）、中下水平（2分）、没有研发能力（1分）。
        • 对专家评分结果进行分类加权平均，得出某项得分，或者请专家对九力权重进行评分，再加权平均得出各项权重。将各项得分与权重相乘，得到企业综合竞争力数据。
        • 企业多种产品的比较可以采用波士顿矩阵和GE模型，以决定企业的产品策略是加大投入、还是逐步退出。
    • （三）企业价值链分析
      • 企业的价值创造是通过一系列活动构成的，这些活动可分为基本活动和辅助活动两类，基本活动包括内部后勤、生产作业、外部后勤、市场和销售、服务等；而辅助活动则包括采购、技术开发、人力资源管理和企业基础设施等。这些互不相同但又相互关联的生产经营活动，构成了一个创造价值的动态过程，即价值链。
      • 通过企业价值链分析，可以将企业现有业务进行分类，明确基础业务、关键业务、优势业务、潜力业务、老化业务，发现业务组织的问题和症结，提出改进或改革、进入或退出措施。
      • 价值链分析的主要步骤如下：
        • 1.把整个价值链分解为不同的创造价值的作业单元，将成本、收入和资产分配到“有价值的作业”中；各个作业单元的成本核算一般根据自身原辅材料消耗、公用工程消耗、固定资产价值等，计算各单元的生产成本和效益。
        • 2.确定引起价值变动的各项作业，分析形成作业成本及差异的原因。
        • 3.分析整个价值链中各节点单元之间的关系，确定企业内部核心单元的相关性，确定企业边界与顾客和供应商之间作业的相关性。
        • 4.根据分析结果，重新组合或改进价值链，更好地控制成本动因，优化价值结构，使价值链的节点单元获得可持续的竞争优势。
      • 基于价值链分析成果，企业可以调整和改进公司供应链。当企业实现了成本控制、业绩提升、盈利增加以后，企业可根据所发生的成本和投资等，对增加的盈利在价值链上进行公平分配。
      • 需要注意的是，企业价值链分析要以事实为基础，以假设为导向，反复评估修正，以期得到客观评价结论。
      • 企业价值链分析的关键是将成本和利益在各经营环节中公平分配。
    • （四）企业SWOT分析
      • 企业SWOT分析也是用于企业发展规划的常用方法。通过企业SWOT分析可以将企业密切相关的内部优势和劣势、外部机会和威胁等因素关联匹配，从而得出一系列判断，供决策使用。
      • 企业优劣势分析是企业SWOT分析的基础，是对企业现状调查的归纳、总结和提升。
• 第四节园区发展规划报告的编制
  • 一、园区发展规划报告的重点内容★
    • 园区发展规划报告的重点包括下列内容：
      • （一）分析园区所在地区的基本情况，综合评价园区的发展条件；
      • （二）确定园区性质和发展目标，确定园区产业发展方向以及结构，划定园区范围；
      • （三）提出规划期内园区用地发展规模，确定园区建设和发展用地的空间布局和功能分区；
      • （四）确定园区对外交通系统的布局，确定园区主、次干道系统的走向、断面、主要交叉口形式，确定主要广场、停车场的位置和规模；
      • （五）综合协调并确定园区供水、排水、防洪、供电、通讯、燃气、供热、消防、环卫等设施的发展目标和总体布局；
      • （六）确定园区绿地系统的发展目标和总体布局；
      • （七）确定园区环境保护目标，提出防治污染措施；
      • （八）确定综合防灾规划的目标和总体布局；
      • （九）估算园区基础设施投资及技术经济指标，提出规划实施步骤、措施和方法的建议。
  • 二、园区发展规划报告的编制内容
    • 园区发展规划的成果一般包括文本、说明书、图纸等，主要包括以下内容：
    • （一）总则
      • 包括规划背景及意义、规划依据、规划原则、规划范围、规划期限、强制性内容说明等。
      • 1.规划范围
        • 明确园区发展规划的边界范围，并根据园区与外界的物质流、能量流等方面的交换关系以及环境影响范围，提出规划的控制区范围。规划范围的土地利用性质应与上位规划相一致。
      • 2.规划期限
        • 明确园区发展规划的数据基准年，提出规划近期目标和中远期目标的具体年限，通常近期年限为5年，中远期年限为10年。
      • 3.规划编制依据
        • 对园区发展规划和建设具有指导和支撑作用的各项政策、标准和规划逐一进行描述。主要的规划依据包括：
          • （1）国家和地方的相关产业政策规划；
          • （2）国家和地方的环境保护、清洁生产和循环经济方面的相关法律法规；
          • （3）园区所在区域的国民经济和社会发展规划、相关产业发展规划；
          • （4）园区所在地区的城市总体、环境保护、土地利用等规划；
          • （5）园区所在区域的交通、电力、供水、污水处理、消防等基础设施规划；
          • （6）其他相关法律法规、标准规范等。
    • （二）规划统筹协调
      • 园区发展规划要服从上位规划，并与同级规划相协调，协调的重点包括：功能定位、土地利用、产业空间布局、生态环境保护等。
      • 简述上位规划在功能定位、土地利用、产业布局、生态环境等方面的主要内容与要求以及控制性指标，说明园区发展规划与上位规划的关系。
    • （三）发展定位、目标与规模
      • 根据园区资源环境特点以及产业发展环境，分析确定园区主导产业类型，明确产业发展定位。
      • 根据园区发展现状和未来发展趋势，提出园区建设近期和中远期的目标和具体指标。指标应根据自身特点制定，应体现园区的产业结构、经济指标、环境质量、重点污染物排放、人文特色等内容。
      • 发展规模主要包括园区的产业规模、用地规模和人口规模等。
    • （四）产业发展规划
      • 简述产业的发展战略、发展方向、产业链、发展布局等。该部分内容通常与产业发展规划相协调一致，当产业规划独立编制时，该部分内容直接来自于产业规划，有时也可以包含在园区规划内容中一并完成，若园区规模较大，产业复杂，内容较多时，也可以将该部分内容独立成册。
    • （五）空间组织和用地规划
      • 根据《城市用地分类与规划建设用地标准》（GB50137-2011），从用地结构、交通架构、景观、生态建设与环境保护等角度研究确定园区的空间结构，然后确定功能分区和用地布局。
      • 1.工业用地布局准则
        • 按工业对居住和公共环境的干扰污染程度将“工业用地”（M）细分为3个中类。
        • 一类工业用地：对居住和公共环境基本无干扰、污染和安全隐患的工业用地。
        • 二类工业用地：对居住和公共环境有一定干扰、污染和安全隐患的工业用地。
        • 三类工业用地：对居住和公共环境有严重干扰、污染和安全隐患的工业用地（需布置绿化防护用地）。
      • 2.功能分区规划
        • 根据园区产业发展规划及开发时序，综合规划区地理位置、自然条件、环境保护、安全卫生及生产运营对周边生态环境的影响程度，对园区进行功能分区规划。
      • 3.土地利用规划
        • 根据《城市用地分类与规划建设用地标准》（GB50137-2011），阐述园区各类用地的规划布局情况。
    • （六）交通系统规划
    • （七）绿地和景观系统规划
    • （八）市政基础设施规划与园区的生活服务配套设施
    • （九）综合防灾规划
      • 综合防灾减灾体系包括消防规划、防震减灾规划、防洪规划、人防规划、公共安全规划等，涉及危险化学品的还需危险化学品安全规划。
    • （十）环境保护规划
      • 环境保护应包括下列内容：
        • 1.确定环境保护规划目标及执行环境标准
        • 2.水污染控制规划
        • 3.大气污染控制规划
        • 4.固体废物污染控制规划
        • 5.环境监测和环境管理
    • （十一）规划分期
      • 按照“分期建设、逐步推进”的原则，合理制定开发时序。根据产业流程和特点，从土地供应、用地适宜性以及生态保护的角度出发，合理确定近期的用地布局、公共设施建设、道路交通设施建设、仓储物流区建设、市政基础设施建设等。
    • （十二）重点支撑项目及其投资与效益分析
    • （十三）规划保障措施
    • （十四）规划主要图纸
  • 三、园区规划方法与工具
    • 产业园区规划的方法较多，通常有宏观环境分析—— PEST法、内部资源分析—— SWOT法、产业定位分析——长短名单法、园区配套策略——产业化平台建设等。
    • （一）产业定位分析——长短名单法
      • 根据区域发展情况，尽可能多的获得当地可选择的产业，找出可选的长名单；再根据产业所处发展阶段、区域发展情况、地方政府当下诉求等筛选标准，排除发展可能性较小的产业，甄选出可供选择的中名单；最后对产业发展潜力和发展优势进行评价，得到短名单。
    • （二）园区配套策略——产业化平台建设
      • 常用于城市总体规划以用地性质和规模设定为主要目标。
      • 产业园区的规划首先是以产业平台构建为核心导向，园区规划的宗旨是围绕建设一个产业平台或者产业服务平台为核心，这就要求在规划的初始，就应着重分析和判定这些平台构建的实际需求和发展途径。
• 第五节规划环境影响评价
  • 环境影响评价，是指对规划和建设项目实施后可能造成的环境影响进行分析、预测和评估，提出预防或者减轻不良环境影响的对策和措施，进行跟踪监测的方法与制度。
  • 为了防止建设项目产生新的污染、破坏生态环境，国家实行建设项目环境影响评价制度。
  • 一、规划环境影响评价的目的和原则
    • （一）规划环评的目的
      • 以改善环境质量和保障生态安全为目标，论证规划方案的生态环境合理性和环境效益，提出规划优化调整建议；明确不良生态环境影响的减缓措施，提出生态环境保护建议和管控要求，为规划决策和规划实施过程中的生态环境管理提供依据。
    • （二）评价原则★★★
      • 1.早期介入、过程互动
        • “评价应在规划编制的早期阶段介入，在规划前期研究和方案编制、论证、审定等关键环节和过程中充分互动，不断优化规划方案，提高环境合理性。
      • 2.统筹衔接、分类指导
        • 评价工作应突出不同类型、不同层级规划及其环境影响特点，充分衔接“三线一单”，成果，分类指导规划所包含建设项目的布局和生态环境准入。
      • 3.客观评价、结论科学
        • 依据现有知识水平和技术条件对规划实施可能产生的不良环境影响的范围和程度进行客观分析，评价方法应成熟可靠，数据资料应完整可信，结论建议应具体明确且具有可操作性。
  • 二、规划环境影响评价的适用范围和责任主体★★
    • （一）适用范围
      • 国务院有关部门、设区的市级以上地方人民政府及其有关部门，对其组织编制的土地利用的有关规划和区域、流域、海域的建设、开发利用规划（以下称综合性规划），以及工业、农业、畜牧业、林业、能源、水利、交通、城市建设、旅游、自然资源开发的有关专项规划（以下称专项规划），应当进行环境影响评价。
      • 编制综合性规划，应当根据规划实施后可能对环境造成的影响，编写环境影响篇章或者说明。
      • 编制专项规划，应当在规划草案报送审批前编制环境影响报告书。
      • 编制专项规划中的指导性规划，应当编写环境影响篇章或者说明。
    • （二）责任主体
      • 规划环境影响篇章或者说明、规划环境影响报告书，由规划编制机关编制或者组织规划环境影响评价技术机构编制。
      • 规划编制机关应当对环境影响评价文件的质量负责。
  • 三、规划环境影响评价的技术流程和主要内容★
    • （一）技术流程
    • （二）主要内容
      • 1.总则。
      • 2.规划分析。
      • 3.现状调查与评价。
      • 4.环境影响识别与评价指标体系构建。
      • 5.环境影响预测与评价。
      • 6.规划方案综合论证和优化调整建议。
      • 7.环境影响减缓对策和措施。
      • 8.如规划方案中包含具体的建设项目，应给出重大建设项目环境影响评价的重点内容要求和简化建议。
      • 9.环境影响跟踪评价计划。
      • 10.说明公众意见、会商意见回复和采纳情况。
      • 11.评价结论。
  • 四、常用方法★
    • 规划环境影响评价各工作环节常用方法参见下表。开展具体评价工作时可根据需要选用，也可选用其他已广泛应用、可验证的技术方法。
    • 评价环节 可采用的主要方式和方法 规划分析 核查表、叠图分析、矩阵分析、专家咨询（如智暴法、德尔斐法等）、情景分析、类比分析、系统分析 现状调查与评价 现状调查：资料收集、现场踏勘、环境监测、生态调查、问卷调查、访谈、座谈会。环境要素的调查方式和监测方法可参考HJ2.2、HJ2.3、HJ2.4、HJ19、HJ610、HJ623、HJ964和有关监测规范执行现状分析与评价：专家咨询、指数法（单指数、综合指数）、类比分析、叠图分析、生态学分析法（生态系统健康评价法、生物多样性评价法、生态机理分析法、生态系统服务功能评价方法、生态环境敏感性评价方法、景观生态学法等，以下同）、灰色系统分析法 评价环节 可采用的主要方式和方法 环境影响识别与评价指标确定 核查表、矩阵分析、网络分析、系统流图、叠图分析、灰色系统分析法、层次分析、情景分析、专家咨询、类比分析、压力一状态一响应分析 规划实施生态环境压力分析 专家咨询、情景分析、负荷分析（估算单位国内生产总值物耗、能耗和污染物排放量等）、趋势分析、弹性系数法、类比分析、对比分析、供需平衡分析 评价环节 可采用的主要方式和方法 环境影响预测与评价 类比分析、对比分析、负荷分析（估算单位国内生产总值物耗、能耗和污染物排放量等）、弹性系数祛、趋势分析、系统动力学法、投入产出分析、供需平衡分析、数值模拟、环境经济学分析（影子价格、支付意愿、费用效益分析等）、综合指数法、生态学分析法、灰色系统分析法、叠图分析、情景分析、相关性分析、剂量一反应关系评价环境要素影响预测与评价的方式和方法可参考HJ2.2、HJ2.3、HJ2.4、HJ19、HJ610、HJ623、HJ964执行 环境风险评价 灰色系统分析法、模糊数学法、数值模拟、风险概率统计、事件树分析、生态学分析法、类比分析可参考HJ169执行
• 第六节项目占用土地及其合理性分析评价
  • 一、土地资源利用分析评价的目的和原则★
    • （一）分析评价的目的
      • 合理利用土地和切实保护耕地是我国的基本国策。
      • 土地资源综合利用评价可为国土整治、土地利用规划和土地利用制度制定等方面提供科学依据，有利于实现土地资源的高效利用，促进土地资源的可持续发展。
    • （二）分析评价的原则
      • 1.评价要具有合规性
        • 任何单位、组织和社会团体从事城市房地产开发建设或其他项目建设，凡涉及征地拆迁和居民安置，必须遵守国家有关法律、法规和地方政府有关规定，符合土地利用总体规划，年度建设用地计划和城市规划、房地产开发年度计划的要求；按照国家有关规定需要经主管部门批准的，还应报主管部门批准，并纳入年度固定资产投资计划后方可进行征地拆迁和居民安置工作。
      • 2.评价应具有适用性
        • 符合国土空间规划要求，按照经济效益、社会效益、环境效益相统一原则，实行全面规划、合理布局、综合开发、配套建设方针，满足建设项目的需求和相关的技术规范、标准、指标，合理利用土地，改善生态环境，促进经济和社会可持续发展。
      • 3.评价要兼顾和谐性
        • 按照构建和谐社会的要求，依法、合规进行征地和居民拆迁工作，本着“公开、公正、公平”原则处理好征地拆迁和居民安置工作，切实维护好征地拆迁当事人的合法权益，保证建设项目的顺利进行。
  • 二、土地资源利用分析评价的依据
    • （一）国家相关法律
      • 1.《宪法》第十条第五款规定：“一切使用土地的组织和个人必须合理地利用土地”；
      • 2.《中华人民共和国土地管理法》（2019年8月26日修正，2020年1月1日起施行）；
      • 3.《中华人民共和国农村土地承包法》（2018年12月29日修正，2019年1月1日起施行）；
      • 4.《中华人民共和国城市房地产管理法》（2019年8月26日修正，2020年1月1日起施行）；
      • 5.《中华人民共和国物权法》（2007年10月1日起施行）等。
    • （二）国家有关法规
      • 1.《中华人民共和国土地管理法实施条例》（2014年7月29日修正并实施）；
      • 2.《国家投资土地开发整理项目实施管理暂行办法》（2003年4月16日）；
      • 3.《中华人民共和国农村土地承包经营权证管理办法》（2004年1月1日起施行）；
      • 4.《自然保护区土地管理办法》（1995年7月24日实施）；
      • 5.《国务院关于深化改革严格土地管理的决定》（国发[2004]28号）；
      • 6.《国务院关于加强土地调控有关问题的通知》（国发[2006]31号）；
      • 7.《国务院关于促进节约集约用地的通知》（国发[2008]3号）；
      • 8.关于发布和实施《工业项目建设用地控制指标》的通知（国土资发[2008]24号）等。
    • （三）其他
      • 行业相关法律法规、标准、规范、规定和地方其他相关法律法规、标准、规范、规定等。
  • 三、土地资源利用分析评价的内容★
    • （一）项目土地资源综合利用评价的基本内容
      • 主要包括项目土地资源综合利用方案及措施分析评价、项目环境效益分析评价、土地综合利用效果分析评价、土地资源优化配置建议等内容。
    • （二）拟征建设用地合规性的评价
      • 1.建设用地是否符合国家和地方政府及相关部门的法律法规和文件的规定。
      • 2.建设用地审批文件及竣工文件是否符合国家和地方政府及相关部门的法律法规和文件的规定。
      • 3.建设用地归档的文件、资料是否齐全、完整、规范，是否符合归档的要求。
      • 4.建设用地总图是否符合国务院或其行政主管部门的绘制要求。
      • 5.建设项目用地是否存在重复或漏征土地相关税费情况。
      • 6.依国家供地政策要求是否符合法定用地要求（划拨、有偿使用）。
      • 7.建设项目征地时，是否按照国家规定缴纳各种税费。（如耕地占用税，土地使用税，土地增值税，土地登记费，新增建设用地有偿使用费等）
      • 8.建设项目征地时，各相关财务归档手续是否合法、合规、齐全、完整。
      • 9.建设项目用地内建筑物、构筑物是否超出用地范围。
      • 10.建设项目用地内有无与设计范围以外的非交接的建筑物、构筑物、种植物等。
      • 11.建设项目临时用地及建筑、施工单位所签订的有关协议是否按协议履行。
      • 12.建设单位是否完成建设用地“国有土地使用证”领取手续。
      • 总之，为确保建设项目用地资料的真实性，确保交接完整、准确、规范进行，必须达到权属合法、界址清楚、面积准确、资料齐全、手续完备标准。
    • （三）居民搬迁入户实物调查的评价
      • 1.受建设单位委托代办的地方土地行政主管部门所负责征地拆迁补偿款是否拨付到位（按时、足额）。
      • 2.受建设单位委托代办的地方劳动保障行政主管部门所负责转非劳动力就业和社会保险的安置落实情况。
      • 3.地方民政部门负责超转人员的管理安置落实情况。
      • 4.建设单位依据所在地人民政府的规定是否在补偿标准上执行了最低保护价格。
      • 5.建设单位拆迁非住宅房屋和其他建筑物、构筑物，是否按重置成新价格予以补偿。
      • 6.建设单位对公益公共设施需拆迁的，是否迁建。
      • 7.建设单位对拆迁经营性房屋造成停产停业经济损失，是否依规定给予一次性停产停业补偿费。
      • 8.建设单位对拆迁临时建筑物补偿标准掌握的标准原则是：未超批准期限应予补偿，超批准期限原则上不予补偿。
      • 9.建设单位对居民搬迁入户的相关合同书，是否依法、合规、有效，安置房是否按规定标准落实。
      • 10.对“拆迁结案原始资料”建设单位在完成拆迁后一个月内向区、县国土房管局移交拆迁档案等资料并办理有关手续工作是否落实。
      • 11.建设单位对“提前搬迁奖励费”的标准是否依区、县政府规定标准执行。
      • 12.建设单位对特殊群体的拆迁补偿标准可按地方政府的相关规定办理。
    • （四）征地拆迁符合性的评价
      • 1.对拆迁征地工作过程及结果处理意见的评价，是否依法、合规，居民回访满意率。
      • 2.对建设项目程序、内容、结论的评价，是否符合国家和地方人民政府相关政策要求。
      • 3.对拆迁实施方案的评价。
      • 4.提交的安置房屋证明评价，包括建设工程竣工验收备案表，土地使用权证明文件和房屋所有权证等。
      • 5.对委托拆迁单位的评价，包括拆迁资质、委托拆迁合同书、房屋征收决定及公告等证明材料。
      • 6.对委托拆迁评估结果评价，包括营业执照、资质证书、评估结果等。
      • 7.对拆迁安置房评估（原则为现房），具备合法审批手续，包括市政配套设施和生活服务配套设施应具备使用条件。
  • 四、土地资源综合利用分析评价指标★★★
    • 土地资源综合利用是一个相当复杂的系统，根据科学性、系统性、可操作性和动态性等原则，主要从农用地、建设用地和生态环境等内容来构建土地资源综合利用评价指标体系。
    • （一）农用地综合利用评价指标
      • 1.内部效应指标
        • 主要指标 含义 具体指标选取 农用地综合利用系统结构指数 表观农用地在景观类型水平上的效应，是对农用地景观组成要素、格局及整体规模的响应的一种衡量 农用地总量平衡指数，破碎度，连接度，分维数等 农用地综合利用系统功能指数 景观功能就是景观元素之间的相互作用，各农用地斑块之间、农用地斑块与其他生态系统要素间的物流、能流等的流通从根本上决定了农用地对人类的服务效应 各功能流流量和速度 土壤条件指数 是微观层面上的内部效应，是土壤维持或发挥其功能的能力，体现了农用地生态系统服务功能的基础 有效土层厚度、表层土壤质地、剖面构型、盐溃化程度、土壤污染状况、土壤有机质含量、土壤酸碱度（pH值）、土壤障碍层次、排水条件、地形坡度、灌溉保证率、地表岩石露头状况、灌溉水源
      • 2.外部效应指标
        • 主要指标 含义 具体指标选取 社会效应指标 涉及文化、休闲娱乐和社会保障 生态旅游净收益、粮食保证率，农业就业劳动力比重等 经济指标 主要指产品提供 单位面积净产值，单位面积固定资产投入，农村居民人均纯收入等 生态环境指标 气体、水及污染物的控制，生物多样性的产生和维持，传粉 在气体、水及污染物的控制方面，指标包括单位面积农用地固碳量、释放02量、释放甲烷CH4量、释放SO2吸收量、滞尘量、农用地临近水源水质指数、水资源盈亏；在生物多样性的产生和维持方面，指标包括物种多样性指数、农用地综合利用结构多样性指数；在传粉方面，指标包括需动物传粉的作物种植比例
    • （二）建设用地综合利用评价指标
      • 1.开发利用程度评价指标
        • 从土地利用层面、城市层面和开发区层面对建设用地开发利用程度进行指标选择。
        • 评价层面 指标 土地利用层面 土地建设利用率、水库水面利用率、人均农村居民点用地面积、建制镇面积比例和土地闲置率 城市层面 城市建筑密度、人均城市用地面积 开发区 开发区土地开发率、开发区土地批租率、开发区土地建成率
      • 2.集约经营程度评价指标
        • 建设用地的集约经营主要是指城市的集约经营和开发区的集约经营。
        • 影响土地集约经营的主要因素有土地投入程度（包括固定资产投入和基础设施水平投入）、土地利用效果反映、土地利用强度和土地集约利用发展趋势，因此可以选择城镇化水平、城市土地利用系数（建成区内总建筑面积与建成区面积的比）、单位面积建设用地就业人数（非农人口／建设用地总面积）、单位面积建设用地固定资产投资、对外交通便利程度（每平方公里范围内的等级公路长度）、城市用地扩展系数（年均城市用地增长率／年均城市人口增长率）等指标来说明。
      • 3.效益评价指标
        • 建设用地效益主要有资源效益、经济效益、社会效益和生态效益。
        • 效益 指标 经济效益 土地基本地价水平、城市商业用地的比例、工业用地产出率、单位建设用地产值、非农产业占地系数、开发区土地产出指标、开发区土地收益 社会效益 城市人均居住面积、社会人文环境（城市高校数量）、在岗职工人均工资、单位建设用地从业人员（非农从业人员／建设用地）、城市基础设施条件、用地布局分散程度 生态效益 用绿化率、单位面积工业废水量、单位面积废气排放量 资源效益 建设用地占用农用地水平、后备资源满足程度、重点项目、基础设施项目的用地保障程度和区位条件
    • （三）土地生态主要评价指标（2021年新增）
      • 生态环境状况评价利用一个综合指数（生态环境状况指数，EI）反映区域生态环境的整体状态，指标体系包括生物丰度指数、植被覆盖指数、水网密度指数、土地胁迫指数、污染负荷指数五个分指数和一个环境限制指数，五个分指数分别反映被评价区域内生物的丰贫，植被覆盖的高低，水的丰富程度，遭受的胁迫强度，承载的污染物压力，环境限制指数是约束性指标，指根据区域内出现的严重影响人居生产生活安全的生态破坏和环境污染事项对生态环境状况进行限制和调节。
      • 生态环境状况指数（EI）=0.35×生物丰度指数+0.25×植被覆盖指数+0.15×水网密度指数+0.15×（100-土地胁迫指数）+0.10×（100-污染负荷指数）+环境限制指数。
      • 根据生态环境状况指数，将生态环境分为5级，即优、良、一般、较差和差。
      • 环境限制指数是生态环境状况的约束性指标，指根据区域内出现的严重影响人居生产生活安全的生态破坏和环境污染事项，如重大生态破坏、环境污染和突发环境事件等，对生态环境状况类型进行限制和调节。
  • 五、土地综合利用评价基本要求与方法★
    • （一）农用地综合利用评价要求及方法
      • 适用于所有直接用于农业生产的土地投资项目，包括耕地、园地、林地、牧草地及其他农用地。
      • 主要根据农用地自然属性和经济属性，对农用地的质量优劣进行综合评定，并划分等级。其评价可采用定量评价的方法，建立评价的数学模型，可使评价指标定量化，使评价方法更具科学性、实用性。
      • 1.农用地项目综合利用方案及措施分析评价
      • 2.农用地项目环境效益分析评价
      • 3.农用地项目综合利用效果分析评价
      • 4.农业地项目资源优化配置建议
    • （二）建设用地评价要求及方法
      • 建设用地评价要求及方法适用于居民点及独立工矿用地、交通用地和水利设施用地等建设用地投资项目。
      • 1.建设用地项目综合利用方案及措施分析评价
      • 2.建设用地项目环境效益分析评价
      • 3.建设用地项目综合利用效果分析评价
      • 4.建设用地项目资源优化配置建议
    • （三）土地生态环境质量评价
      • 土地合理利用评价具有系统的复杂性、多因素关联性、实现机制的多元性，以及区域的差异性与特殊性，其土地合理利用指标体系和评价方法的理论架构是关键的科学技术问题。
    • （四）土地生态安全评价
      • 土地生态安全评价的基本思路是根据综合评价的目标，对客观事物的影响因素进行分解，以构造不同层次的统计指标体系，然后对这些指标进行指标赋值并确定其权重系数，最后采用综合评价模型进行综合，得到综合评价值，以此进行排序和评价。
    • （五）土地利用效率评价
      • 对土地利用效率进行总体评价，再对影响土地利用效率的几类因素进行回归分析，最后根据各类因素的指标系数分析其对土地利用效率的影响程度。通过一组实际观测数据，分析系统变量之间的因果关系，建立数学模型，并用该模型预测系统的发展趋势，可为控制系统作出最优决策。
  • 六、项目用地预审★★
    • 项目建设需要占用土地，为有效抑制土地资源消耗过快增长，从源头上和总量上控制用地规模、保护耕地，实现经济的可持续发展，国家加大了项目审批（核准）时对项目用地的评估和审查力度，2016年11月自然资源部令第68号颁发了《建设项目用地预审管理办法》（第二次修正后2017年1月1日施行），成为审批项目可行性研究报告、核准项目申请报告的主要前置条件和必备文件。
    • （一）项目用地预审的申请和受理
      • 建设项目用地预审是指自然资源主管部门在投资项目审批、核准、备案阶段，依法对建设项目涉及的土地利用事项进行的审查。
      • 需审批的建设项目在可行性研究阶段，由建设用地单位提出预审申请；需核准的建设项目在项目申请报告核准前，由建设单位提出用地预审申请；需备案的建设项目在办理备案手续后，由建设单位提出用地预审申请。
      • 由自然资源部预审的建设项目，自然资源部委托项目所在地的省级自然资源主管部门受理，但建设项目占用规划确定的城市建设用地范围内土地的，委托市级自然资源主管部门受理。受理后，提出初审意见，转报自然资源部。
      • 涉密军事项目和国务院批准的特殊建设项目用地，建设用地单位可直接向自然资源部提出预审申请。
      • 应当由自然资源部负责预审的输电线塔基、钻探井位、通讯基站等小面积零星分散建设项目用地，由省级自然资源主管部门预审，并报自然资源部备案。
    • （二）申请用地预审的项目建设单位，应提交的材料：
      • 1.建设项目用地预审申请表；
      • 2.建设项目用地预审申请报告，内容包括拟建项目的基本情况、拟选址占地情况、拟用地是否符合土地利用总体规划、拟用地面积是否符合土地使用标准、拟用地是否符合供地政策等；
      • 3.审批项目建议书的建设项目提供项目建议书批复文件，直接审批可行性研究报告或者需核准的建设项目提供建设项目列入相关规划或者产业政策的文件。
    • （三）项目用地预审的原则和内容
      • 1.项目用地预审应遵循以下原则：
        • （1）符合土地利用总体规划；
        • （2）不能占用基本农田；
        • （3）节约和集约利用土地；
        • （4）符合国家供地政策。
      • 2.项目用地预审的内容：
        • （1）建设项目用地是否符合国家供地政策和土地管理法律、法规规定的条件；
        • （2）建设项目选址是否符合土地利用总体规划，属《土地管理法》第二十八条规定情形，建设项目用地需修改土地利用总体规划的，规划修改方案是否符合法律、法规的规定；
        • （3）建设项目用地规模是否符合有关土地使用标准的规定；对国家和地方尚未颁布土地使用标准和建设标准的建设项目，以及确需突破土地使用标准确定的规模和功能分区的建设项目，是否已组织建设项目节地评价并出具评审论证意见。
      • 占用基本农田或者其他耕地规模较大的建设项目，还应审查是否已经组织踏勘论证。
    • （四）项目用地预审实行分级管理
      • 需审批或核准的建设项目，由所在地的自然资源主管部门预审；建设用地超过一定面积的，需要自然资源部预审；需备案的建设项目，由与备案机关同级的自然资源主管部门预审。
    • （五）项目用地预审的有效性
      • 建设项目用地预审文件有效期为三年，自批准之日起计算。已经预审的项目，如需对土地用途、建设项目选址等进行重大调整的、应当重新申请预审。
      • 未经预审或者预审未通过的，不得批复可行性研究报告、核准项目申请报告；不得批准农用地转用、土地征收，不得办理供地手续。

第三章-项目可行性研究及其报告

• 第一节概述
  • 一、可行性研究的地位与作用
    • （一）可行性研究的基本概念★
      • 所谓可行性研究就是对拟投资项目从有关的所有方面进行调查研究和综合论证，为投资决策提供科学依据，从而保证所投资项目在技术上先进可靠，经济上合理有利，操作上合法可行。
    • （二）可行性研究的地位★★
      • 1.政府采取直接投资方式、资本金注入方式投资的项目（政府投资项目）
        • （1）项目单位应当编制项目可行性研究报告，按照政府投资管理权限和规定的程序，报投资主管部门或者其他有关部门审批。
        • （2）经投资主管部门或者其他有关部门核定的投资概算是控制政府投资项目总投资的依据。
        • （3）初步设计提出的投资概算超过经批准的可行性研究报告提出的投资估算10%的，项目单位应当向投资主管部门或者其他有关部门报告，投资主管部门或者其他有关部门可以要求项目单位重新报送可行性研究报告。
      • 2.企业投资项目
        • 可行性研究的结论既是投资决策的重要依据，也是指导下一步工作的重要参考，为初步设计、环评、安评、能评、社会稳定性风险分析、融资等提供方案、参数与数据等。
      • 3.可行性研究不是可批性研究，政府投资项目要求项目单位应当加强政府投资项目的前期工作，保证前期工作的深度达到规定的要求，并对项目可行性研究报告以及依法应当附具的其他文件的真实性负责。
      • 4.可行性研究报告不是可行性报告，是否可行是研究的主要目的，并应给出明确的结论，其结论包括可行、有条件可行、风险提示或不可行等清晰的结论。
    • （三）可行性研究的作用★★★
      • 1.投资决策的依据
        • 政府投资的项目，可行性研究的结论是政府投资主管部门审批决策的依据。
        • 对企业投资项目，可行性研究的结论既是企业内部投资决策的依据，同时，对属于《核准目录》内、须经政府投资主管部门核准的投资项目，可行性研究又可以作为编制项目申请报告（书）的依据。
        • 对于使用政府投资补助、贷款贴息等方式的企业投资项目，可行性研究可以作为编制资金申请报告的依据。
      • 2.筹措资金和申请贷款的依据
        • 通过对可行性研究报告的评估，分析项目产品的市场竞争力、采用技术的可靠性、项目的财务效益和还款能力、项目的风险，然后作为对项目提供贷款的参考。
      • 3.编制初步设计文件的依据
        • 初步设计文件（或基础设计）应在可行性研究的基础上，根据审定的可行性研究报告进行编制。可行性研究的投资估算，通常作为初步设计概算限额设计的依据。
      • 4.优化建设方案的作用
        • 方案比选伴随可行性研究的全过程，围绕着投资的核心目标即投资的目的，如经济目标、健康目标、环境目标、安全目标、舒适目标、服务目标等通过可行性研究展开系统研究和方案优化。
      • 5.落实建设条件的作用
        • 在可行性研究过程中，围绕实现投资目标、满足最优方案的需要，往往要求建设地区在自然条件、社会经济状况、政策环境等方面作为支撑，由可行性研究人员提出需要的条件，寻求包括政府、相关企业或部门各方协调解决与落实。
      • 6.其他作用
        • 环评、安评、能评、社会稳定性风险分析等专项审批需要可行性研究报告作为基础资料，可行性研究中的产品方案、物料平衡、技术装备水平、项目选址、项目占地、总图布局、建设方案等都是开展环评、安评、能评、社会稳定性风险分析的重要基础资料和数据来源。
    • （四）可行性研究中的主要问题及原因★
      • 主要有如下不足和问题：
        • 1.方案比选和优化工作做得不扎实，造成技术上和经济上的合理假象，使决策失准。
        • 2.投资估算失准，造成投资失控，资金出现缺口，工期延长，效益失真。
        • 3.市场分析不透，项目缺乏竞争力分析，造成价格预测失准，失去目标市场。
        • 4.风险分析不够，投资效果盲目乐观，使有些项目投产之日即破产之时。
          • 分析产生问题的主要原因主要有：
          • 1.有些投资者观念没有转变，尤其是有些国有企业或是政府投资项目，管理层对可行性研究工作重视不够，走程序，完任务，不负责任。
          • 2.有些咨询机构或可行性研究团队，缺乏职业技能，调研不充分，资料不全，信息滞后，方法不当，预见性差，造成可行性研究深度不够，满足不了决策要求。
      • 解决可行性研究的质量问题，主要还是靠改革，靠市场推动。
  • 二、可行性研究的依据和要求
    • （一）可行性研究的依据★
      • 1.项目建议书（初步可行性研究报告），对于政府投资项目还需要项目建议书的批复文件。
      • 2.国家和地方的国民经济和社会发展规划、相关领域专项规划、行业部门的产业发展规划、产业政策等，如江河流域开发治理规划、铁路公路路网规划、电力电网规划、森林开发规划，以及企业发展战略规划等。
      • 3.有关法律、法规和政策。
      • 4.有关机构发布的工程建设方面的标准、规范、定额。
      • 5.拟建场（厂）址的自然、经济、社会概况等基础资料。
      • 6.合资、合作项目各方签订的协议书或意向书。
      • 7.并购项目、混改项目、PPP等类项目各方有关的协议或意向书等。
      • 8.与拟建项目有关的各种市场信息资料或社会公众要求等。
      • 9.有关专题研究报告，如：市场研究、竞争力分析、场（厂）址比选、风险分析等。
    • （二）可行性研究的基本要求★
      • 1.预见性。2.客观公正性。3.可靠性。4.科学性。5.合规性。
  • 三、可行性研究及其报告的深度要求★★
    • （一）可行性研究报告应达到内容齐全、数据准确、论据充分、结论明确的要求，以满足决策者定方案、定项目的需要。
    • （二）可行性研究要以市场为导向，围绕增强核心竞争力做工作，以经济效益或投资效果为中心，最大限度地优化方案，提高投资效益或效果。对项目可能的风险作出必要的提示。
    • （三）可行性研究中选用的主要设备的规格、参数应能满足预订货的要求。引进技术设备的资料应能满足合同谈判的要求。
    • （四）可行性研究中的重大技术、财务方案，应有两个以上方案的比选。
    • （五）可行性研究中确定的主要工程技术数据，应能满足项目初步设计的要求。
    • （六）可行性研究阶段对投资和成本费用的估算应采用分项详细估算法。投资估算的准确度应能满足决策者的要求。
    • （七）可行性研究确定的融资方案，应能满足项目资金筹措及使用计划对投资数额、时间和币种的要求，并能满足银行等金融机构信贷决策的需要。
    • （八）可行性研究报告应反映可行性研究过程中出现的某些方案的重大分歧及未被采纳的理由，以供决策者权衡利弊进行决策。
    • （九）可行性研究报告应符合国家、行业、地方或公司有关法律、法规和政策，符合投资方或出资人有关规定和要求。应附有供评估、决策审批所必需的合同、协议和相应行政许可文件。报告中采用的法规文件应是最新的和有效的。
• 第二节可行性研究报告的主要内容
  • 一、总论★
    • 总论通常可以作为可行性研究报告的缩略本，当项目巨大或复杂时，可以单独出版一个缩略本，便于投资决策者以及评估人员在内的读者快速掌握项目总貌。
    • 总论高度概括项目的基本情况和研究结论以及存在的问题等，研究结论和观点以及问题与建议应清晰明确。
    • （一）概述
      • 1.项目名称；承办单位名称、性质及责任人；投资项目性质及类型；经营机制及管理体制。
      • 2.主办单位基本情况。
      • 3.主要投资者情况介绍。
      • 4.项目提出的背景，投资的目的、意义和必要性。
      • 5.可行性研究报告编制的依据、指导思想和原则。
      • 6.研究范围。
    • （二）研究结论
      • 1.研究的简要综合结论，从项目建设的必要性、装置规模、产品（服务）方案、市场、原料、工艺技术、场（厂）址选择、公用工程、辅助设施、协作配套、节能节水、环境保护、投资及经济评价等方面给出简要明确的结论性意见。
      • 2.存在的主要问题和建议。
  • 二、市场预测分析★★★
    • 市场预测分析与竞争力分析，根据产品性质、经济社会状况等，有着不同的分析方法和技巧，应根据具体情况选择使用。
    • （一）市场预测分析的目的与要求
      • 1.市场预测分析的目的
        • 通过对项目的产出品、投入品或服务的市场容量、供需、价格、竞争格局等进行的调查、分析、预测，为确定项目的目标市场、建设规模和产品方案提供依据。
        • 通过市场预测分析，对项目原材料、技术和装备选择等提出要求。
        • 根据市场预测与分析确定的目标市场，为项目财务分析和经济分析确定产品（服务）价格和运输费用提供参考。
      • 2.市场预测与分析的编制要求
        • 市场预测分析应包括国外市场、国内市场、区域市场和目标市场等多个层次。
        • 可行性研究报告应对主要产品的市场供需状况、价格走势以及竞争力进行预测分析。
        • 对于技术改造和改扩建项目等项目产品增量不大，对原有市场影响较小的，预测分析内容可以适当简化。
        • 对于项目规模较大，市场竞争激烈的产品、新兴产品及市场具有不确定性的产品，其市场预测分析，应当进行专题研究，在做可行性研究报告之前，先完成市场专题报告。
        • 对于规模较小，且市场较为确定的项目，其重点是分析区域市场或目标市场，研究其竞争优势和竞争力。
        • 对项目影响较大的原材料、燃料、动力，必要时应编制市场预测专题报告。
    • （二）市场预测分析的编制内容
      • 1.产品（服务）市场分析
        • （1）产品用途
        • （2）国外市场预测分析
          • 1）市场供应现状及预测（说明近5年内）
          • 2）市场需求现状及预测
          • 3）市场供需平衡分析
        • （3）国内市场预测分析
          • 1）市场供应现状及预测
          • 2）市场需求现状及预测（统计近10年内）
          • 3）市场供需平衡分析
          • 4）产品需求周期性分析
        • （4）公共产品的社会需求预测（2021年教材新增）
          • 通过社会需求现状调查，掌握当前社会需求情况，包括当地居民的需求状况、社会总容量等，重点考察当地的居民数量、社会经济条件、人均收入、物价水平等指标。
          • 社会需求预测最重要的依据是社会需求现状调查的结果，同时还要参考国民经济发展现状和前景、各地区经济规划、区域文化、人口数量以及人口素质等。
      • 2.主要投入物市场预测
        • 对于重要的、影响较大的、供应有缺口或处于垄断的原材料、燃料、动力等主要投入物包括服务应进行供应分析，做供需平衡预测。
        • 在我国，水资源短缺，在一些缺水地区，针对大量用水项目，还需要做水平衡分析。
        • （1）主要投入物供应现状
        • （2）主要投入物供需平衡预测
      • 3.市场竞争力分析
        • （1）目标市场分析
          • 1）目标市场选择与结构分析
          • 2）主要用户分析（该部分内容可根据具体项目类型选做）
        • （2）产品竞争力优劣势分析
          • 项目产品竞争力分析一般按照下列顺序进行分析：能够进行产品成本对标分析的，至少有两个国内和国外竞争对手资料；当没有合适竞争对手时，应按照进口产品到岸价与项目产品出厂价考虑目标市场运输费用进行对比；当产品没有进口或数量较少不能说明问题时，可以按照该产品市场预测价格与该产品成本数据，进行盈利空间分析。
          • 1）主要竞争者分析
          • 2）产品质量与结构分析
          • 3）产品成本和盈利空间分析
          • 4）企业在组织管理和营销等方面的优劣势分析
          • 5）产品竞争力综合分析
      • 4.营销策略
        • 对规模较大、市场竞争比较激烈的项目产品，必要时应进行营销策略研究，主要研究目标产品进入市场和扩大销售份额在营销方面应采取的策略。
        • 一般投资项目可以不进行营销策略分析。
        • 对实施营销方案必需的设施和费用，应计入投资估算中。
      • 5.主要投入物与产出物价格预测
        • （1）产品价格现状及预测
        • （2）主要原辅材料、燃料、动力价格现状及预测
          • 可行性研究报告中采用到厂入库价格，说明主要原辅材料、燃料价格构成及供应方式，包括出厂价、运杂费、贸易费用等。进口原辅材料和燃料，要说明FOB价格、CIF价格构成、贸易从属费用、国内运杂费用等。
      • 6.市场风险分析
        • （1）风险因素的识别
        • （2）风险程度估计
        • （3）风险对策与反馈
  • 三、建设方案研究与比选★★
    • （一）建设规模与产品方案
      • 1.产品方案与产品组合
        • 产品方案（也称产品大纲）即拟建项目的主导产品、辅助产品或副产品及其生产能力的组合方案，包括产品品种、产量、规格、质量标准、工艺技术、材质、性能、用途、价格、内外销比例等。
        • 产品方案需要在产品组合研究的基础上形成。
      • 2.建设规模
        • 建设规模也称生产规模，是指所设定的正常运营年份项目可能达到的生产或者服务能力。
      • 3.建设规模和产品方案的编制内容
        • （1）建设规模和产品方案
        • （2）技术改造项目特点
        • （3）并购项目特点（2021年教材新增）
          • 并购项目要描述企业目标企业现有规模和各装置生产能力以及配套条件，结合收购企业（或项目）现状确定并购后是否需要合理改造，并对改造方案的产品方案和生产规模作说明和方案比较，进行优选。
    • （二）生产工艺技术与装备方案研究
      • 1.技术方案研究的内容
        • 技术方案研究就是通过调查研究、专家论证、方案比较、初步技术交流和询价，确定拟建项目的生产技术、工艺流程、生产配方及生产方法、生产过程控制、操作规程及程序数据等，以确保生产过程安全、环保、节能、合理、通畅、有序。
      • 2.技术设备来源方案研究
        • 技术设备来源方案包括技术来源方案和设备来源方案。
      • 3.生产工艺技术与装备方案编写内容与要求
        • 对于由多套工艺装置组成的大型联合装置，应单独编制工艺装置分册对工艺技术进行详细叙述。
        • 对于改、扩建和技术改造项目，要叙述原有工艺技术状况，说明项目建设与原有装置的关系，结合改造具体情况编制相关内容。
        • （1）工艺技术方案的选择
        • （2）工艺流程和消耗定额
        • （3）主要设备选择
        • （4）自动控制
        • （5）装置界区内公用工程设施
        • （6）工艺装置“三废”排放与预处理
          • 1）废水
          • 2）废气
          • 3）固体废物（废液）
          • 4）“三废”预处理
        • （7）装置占地与建、构筑物面积及定员
        • （8）工艺技术及设备风险分析
          • 1）风险因素识别及风险程度分析
          • 2）风险防范与反馈
    • （三）建设条件与场（厂）址选择★★★
      • 场（厂）址选择应进行多方案比较，要依据地区规划与产业布局，结合建设项目近期目标和长远利益综合分析，从中选择符合国家政策，投资省、建设快、运营费低，经济效益和环境效益好的场（厂）址。
      • 对于改、扩建和技术改造项目，说明企业所处的场（厂）址条件，对在原场（厂）址进行改、扩建进行论述，分析优、缺点，根据方案比较结果确定改造方案。
      • 在开发区或工业园区建设，同样需要按照场（厂）址选择的原则和内容要求进行方案比选，但根据开发区或工业园区具体的条件情况，部分内容可以适当简化。
      • 对于特殊项目应根据需要单独编制选址专题报告。
      • 1.地质灾害危险性评估
        • 根据《地质灾害防治管理办法》和《地质灾害防治条例》要求，有可能导致地质灾害发生的工程项目建设和在地质灾害易发区内进行工程建设，在申请建设用地之前必须进行地质灾害危险性评估。
        • 地质灾害治理工程的设计、施工和验收应当与主体工程的设计、施工、验收同时进行。
        • 地质灾害危险性评估包括下列内容：工程建设可能诱发、加剧地质灾害的可能性；工程建设本身可能遭受地质灾害危害的危险性；拟采取的防治措施等。
      • 2.建设条件与场（厂）址选择的编制内容
        • （1）建设条件
          • 建设条件包括建设地点的自然条件、社会经济条件、外部交通条件、公用工程配套条件、用地条件、生态与环境条件、安全与卫生条件等。
        • （2）场（厂）址选择
          • 场（厂）址选择包括渣场（填埋场）或排污场（塘）地的选择。
    • （四）原材料与燃料及动力供应★★★
      • 1.原材料、燃料和动力供应分析
      • 2.原材料、燃料和动力供应的编制内容
        • （1）主要原材料、辅助材料、燃料的种类、规格、年需用量
          • 根据工艺技术和工程方案的优化，确定主要原材料、辅助材料、燃料的种类、规格、年需用量，说明其来源以及运输方式。
        • （2）矿产资源的品位、成分、储量等初步情况
          • 项目直接采用矿产资源的，应说明矿产资源的品位、成分、储量、开采规模等初步情况，说明供应的方式。
        • （3）水、电、汽和其他动力供应
          • 说明水、电、汽和其他动力小时用量及年需用量，说明供应方式和供应条件。
          • 外供需要有供应协议和方案，自供的需要说明供应方案。
        • （4）供应方案选择
          • 对于主要原材料、燃料和动力供应要列出方案比选的过程和选择的理由。
    • （五）总图运输
      • 总图运输方案研究包括总平面布置、竖向布置、厂（场）内运输、厂（场）外运输和绿化等。
      • 根据总图布置方案，确定项目用地，合理的总图布局，有利于节约用地。
      • 1.总体市置与总平面布置的编制内容与要求
        • （1）总体布置的编制内容与要求
          • 对大型联合项目应进行总体布置研究。
          • 总体布置应符合城镇总体规划、工业园区布局规划。
          • 分期建设时，要正确处理近期和远期的关系。
          • 近期集中布置，远期预留发展，分期征地，严禁先征待用。
        • （2）总平面布置编制的内容
          • ◆说明厂区规划、总用地面积以及各装置、设施占地并列表。
          • ◆简述总平面布置的原则。
          • ◆提出不同的总图布置方案，简述各方案的优、缺点。附各方案总平面布置图。
          • ◆在进行分析比较的基础上提出推荐方案。介绍推荐方案的特点。
          • ◆列出推荐方案总图的主要参数指标，包括土地利用技术经济指标。
          • ◆因地制宜，提出工厂绿化方案及绿化面积。
          • ◆提出拆迁工程量，需要还建或补偿的，根据相关政策或投资方与当地政府协商的政策，对还建方案和补偿方式进行说明。拆迁工程量可列表表示。
      • 2.竖向布置编制内容
        • 当新建厂区占地面积较大，或自然地形坡度较大，或施工、生产、运输等方面有特殊要求时，应做竖向方案比较。
        • 提出推荐的竖向布置方案及设防说明。提出工厂防洪标准及措施、场地排水方式、土石方工程量等。
      • 3.总图主要工程量
        • 简述主要工程量包括用地面积、道路长度、土石方量等，并将主要工程量列表表示。
      • 4.全厂运输的编制内容
        • 说明总的货物吞吐量，论述选择运输方式的原则，根据全厂运输量和各种物料的属性、形态和物理性质等确定运输方案，对主要物料运输方案进行比较，列出采用不同运输方式的运输量。
        • 根据当前市场情况，结合建厂所在地区特点，尽可能依托社会运输力量。
        • 对于建设规模较大，或建厂地区的协作条件较差的地区，应对自建和依托社会做技术经济比较。
        • 说明运输方案基本情况。厂内道路及车辆选择，厂内道路应做到人流、货流分道行驶。公路运输，公路等级及长度，季节性原因对通行的影响，以地图表示的公路网。
        • 简述公路运量、运输装卸设施、计量和管理体制等。
        • 大件运输方案，应委托专业公司，做道路调查专题报告，并说明大件运输方案、方式和采取的措施。
        • 运输主要工程量，说明各种运输设施和运输车辆的确定与数量，附主要工程量表。
      • 5.储运的编制内容
        • 大型石油化工项目、炼油项目、煤炭及其他矿产开采、交通枢纽或储存量较大的项目，储运作为一项重要内容，要专门研究论述。
        • 一般项目可适当简化。
        • （1）储运介质及储运量。
        • （2）储运方案。
        • （3）储运系统工程量，简述储运系统工程量。附主要设备表。
        • （4）储运系统消耗定额，列出储运系统主要消耗量。
      • 6.界区外管网的编制内容
        • 一般中小型项目或管网占投资比重较小时，该部分内容可以简化。
    • （六）工程方案及配套工程方案★★
      • 坚持尽量依托社会力量配套服务的原则，原则上社会能提供的自己不搞。
      • 对于改、扩建和技术改造项目，要说明原有企业公用工程和辅助设施配套情况，说明原有企业供需总体平衡情况，提出富裕量和潜在的能力，以及能为本项目提供的数量。
      • 在开发区、工业园区建设的项目，要提供开发区、工业园区配套能力、发展规划，说明为本项目提供的服务和供应量，供应条件、价格和有关协议。
      • 1.工程方案
        • （1）工程方案比选
          • 在满足生产需要的前提下，建筑和结构应按照适用、经济、美观的原则，结合建设场地的具体条件，合理开展工程方案研究。应广泛采用新结构、新构件、新材料，充分利用当地材料。
        • （2）工程方案编制内容
          • 1）工程地质概况；2）建筑设计；2）建筑设计；4）将全部建、构筑物的情况列表，包括占地面积、建构筑物结构形式、面积等。
        • （3）防震抗震编制内容
          • 提出编制依据，包括国家对抗震方面的有关政策、法规和标准；地方对抗震方面的有关规定和要求。
          • 说明工程地质地震灾害的概况，包括工程地质概况、地形、地貌、工程地质特征；抗震设防主要参数，抗震设防烈度；工程场地类别；设计地震分组；设计基本地震加速度；工程场地水平地震影响系数（最大值）；地震特征、周期值。
          • 说明抗震设计原则及措施，包括场（厂）址选择和总图布置应符合抗震要求；建构筑物设计应符合抗震要求，采取措施；主要设备、储罐、管道、电气等防范应符合抗震要求，采取的主要措施等。
      • 2.系统配套工程
        • 建设项目的配套工程系指公用工程、辅助工程和厂外配套工程等。
        • 配套工程方案是项目建设方案的重要部分，必须做到方案优化、工程量明确。
        • 位于工业园区的工程建设项目应优先考虑依托园区公用工程岛供应。
        • （1）给水、排水编制内容
        • （2）供电工程编制内容
        • （3）电信工程及编制内容
        • （4）供热工程编制内容
        • （5）维修设施编制内容
        • （6）其他辅助与公用设施编制内容
      • 3.服务性工程编制内容
      • 4.生活福利工程编制内容
      • 5.厂外配套工程
        • 原则上尽量依托社会力量解决或通过市场运作。
        • 通常厂外配套工程编制内容有：（1）水源工程。（2）码头。（3）道路、管道。（4）供电。（5）其他。
    • （七）环境保护★
      • 建设项目实行环境保护一票否决权。
      • 在项目建设方案研究中必须包括环境保护方案的研究，并形成相应的环境保护篇（章）。
      • 对特殊的项目应设专篇研究生态保护问题，有关生态保护本节略。
      • 1.项目所在地区环境质量现状
        • （1）项目所在地区环境质量现状与分析
        • （2）企业（工业园区）环境保护现状与分析
      • 2.执行的有关环境保护法律、法规和标准
      • 3.主要污染源及主要污染物
        • （1）废水（2）废气（3）固体废物及废液（4）噪声（5）其他
        • 汇总列表说明各装置（单元）或设施振动、电磁波、放射性物质等污染物的排放情况，包括污染源、数量、强度、排放特征和处理措施等。
      • 4.环境保护治理措施及方案
        • 简述投资项目贯彻执行清洁生产、循环经济、节能减排和保护环境原则，从源头控制到末端治理全过程所采取的环境保护治理措施及综合利用方案，并分析说明预期效果。
        • （1）废水治理（2）废气治理（3）固体废物（废液）治理（4）噪声治理（5）环境风险防范措施（6）其他措施
      • 5.环境管理及监测
        • （1）环境管理（2）环境监测
      • 6.环境保护投资
      • 7.环境影响分析
      • 8.存在的问题及建议
    • （八）安全、职业卫生与消防★
      • 1.安全篇章编制内容
        • 生产过程中可能产生的危险有害因素分析，包括：
          • （1）危险物品的特性分析
          • （2）首批重点监管的危险物品
          • （3）首批重点监管的危险生产工艺
          • （4）重大危险源分析
          • （5）生产过程中可能产生的危险有害因素分析
        • 环境危害因素分析，包括：
          • （1）自然危害因素分析
          • （2）周边环境危害因素分析
      • 2.职业卫生篇章编制内容
        • 职业病危害因素和职业病分析，包括：
          • （1）周边环境职业危害因素分析
          • （2）项目生产过程中可能产生的职业病危害因素和职业病分析
          • （3）可能接触职业病危害因素的部位和人员分析
      • 3.消防篇章编制内容
        • 说明采用的防火措施及配置的消防系统，包括：
          • （1）各专业防火措施
          • （2）消防系统
          • （3）消防设施费用及比例
    • （九）节能、节水★★★
      • 建设项目实行能评一票否决权。
      • 建设项目应按照国家相关要求研究优化用水方案，采取有效措施节约用水，并按规定做好项目水资源论证工作。
      • 建设项目必须充分评估水资源的承受能力和合理使用水资源。
      • 对水资源短缺地区且需要水量大的项目，所在地区应单独做水资源平衡。
      • 1.节能篇章的编制内容
        • 阐述项目节能分析与措施，包括：
        • （1）全厂综合性节能技术和措施
        • （2）装置节能技术和措施
        • 1）工艺技术节能
        • 2）公用工程、辅助生产设施节能措施
        • 3）设备、材料节能
        • 4）自动控制方案节能
        • 5）电气方案节能
        • 6）总体布置、装置布置和管道布置方案节能
        • 7）采暖通风方案节能
        • 8）建筑方案节能
        • 9）其他
        • 对能耗进行分析，包括：
        • ①全厂能耗构成及分析
        • ②单位产品能耗分析
      • 2.节水篇章编制内容
        • 列出水耗指标并进行分析，包括：
        • （1）水耗指标
          • 1）列出项目新鲜水耗；
          • 2）项目万元产值或工业增加值水耗；
          • 3）主要产品的单位产品水耗指标；
          • 4）水的重复利用率；
          • 5）冷却水循环率；
          • 6）新鲜水利用系数；
          • 7）污水回用率。
        • （2）水耗分析
        • （3）水循环利用指标计算
          • 1）重复利用率
            • 在一定的计量时间内，生产过程中使用的重复利用水量与总用水量之比，按下式计算：
            • （3-1）
            • 其中，R—重复利用率，%；
            • Vr—重复利用水量，m3；
            • Vt—生产过程中总用水量，为重复利用水量与生产过程中取用的新水量之和，m3。
    • （十）项目组织与管理★
      • 1.组织机构与人力资源配置
        • 原则是高效、精干。
        • 研究确定相适应的组织机构模式和管理方式，应结合项目具体情况，根据项目性质、规模、自动化水平、人员素质、运营特点和投资者的意见综合考虑。
        • （1）人力资源配置
          • 不同行业、不同岗位人力资源配置的方法不同，主要有如下方法：
          • 1）按劳动效率计算定员，即根据生产任务和生产人员的劳动效率计算操作定员人数。
          • 2）按设备计算定员，即根据机器设备的数量、工人操作设备定额和生产班次等计算操作定员人数。
          • 3）按劳动定额计算定员，即根据工作量或生产任务量，按劳动定额计算操作定员人数。
          • 4）按岗位计算定员，即根据操作岗位和每个岗位需要的人数计算操作定员人数。
          • 5）按比例计算定员，即按服务人员占职工人数比例计算服务人员人数。
          • 6）按组织机构职责范围、业务分工计算管理人员人数，或按照经验数据和管理人员占总员工的比例计算管理人员人数。
        • （2）提前进场和员工培训
          • 可行性研究阶段应根据需要提出提前进场人员时间和数量，提出投产前员工培训计划，包括培训岗位、人数，培训内容、目标、方法、地点和培训费用等。
          • 为保证项目建成后顺利投入运营使用，应重点培训关键岗位的操作人员和管理人员。
          • 对一些较为复杂的项目也可以采取请专业开车队伍组织开车并现场培训员工。
      • 2.组织机构与人力资源配置的编制内容
        • （1）企业管理体制及组织机构设置
        • （2）生产班制与人力资源配置
        • （3）人员培训与安置
      • 3.项目招标
        • 国有资金占控股或者主导地位的依法必须进行招标的项目，应当公开招标；但有下列情形之一的，可以邀请招标：
        • （1）技术复杂、有特殊要求或者受自然环境限制，只有少量潜在投标人可供选择；
        • （2）采用公开招标方式的费用占项目合同金额的比例过大。
        • 涉及国家安全、国家秘密、抢险救灾等特殊情况，不适宜进行招标的项目，按照国家有关规定可以不进行招标。
        • 有下列情形之一的，可以不进行招标：
        • （1）需要采用不可替代的专利或者专有技术；
        • （2）采购人依法能够自行建设、生产或者提供；
        • （3）已通过招标方式选定的特许经营项目投资人依法能够自行建设、生产或者提供；
        • （4）需要向原中标人采购工程、货物或者服务，否则将影响施工或者功能配套要求；
        • （5）国家规定的其他特殊情形。
      • 4.项目代建制
        • 国务院《关于投资体制改革的规定》，要求对采用直接投资方式的非经营性政府投资项目加快实行代建制。在代建期间，代建单位在项目单位授权范围内行使代建职权。
        • 推行代建制的关键是选择好代建单位。
        • 代建项目原则上应通过竞标或评定短名单方式，从中择优选定专业化的项目管理单位代建；个别技术复杂、专业性强、具有特殊要求的项目，经政府投资主管部门批准，也可采用直接委托方式选定代建单位。
        • 代建单位确定后，应签订委托方、代建方和使用方三方合同；无特定使用单位或使用单位尚未成立的，可签订两方合同。
        • 代建方应向委托方提交由银行或专业担保机构出具的履约保证函。
      • 5.项目实施进度与计划的编制内容
        • （1）建设工期
        • 建设工期一般是指从拟建项目永久性工程开工之日到项目全面建成投产或交付使用所需要的时间。
        • （2）项目实施进度与计划的编制内容
        • 1）项目组织与管理
        • 2）实施进度计划
        • 3）项目招标内容
        • 4）代建制内容
        • 具体内容包括：①代建单位的选择标准及要求；②代建单位的选择过程；③代建方式的确定；④不予招标或不宜招标的说明。
        • 5）主要问题及建议
  • 四、投资估算与资金筹措★★
    • （一）投资估算
      • 1.投资估算的作用与要求
        • （1）投资估算的作用
          • 1）投资估算是投资决策的依据之一
          • 2）投资估算是制定项目融资方案的依据
          • 3）投资估算是进行项目财务分析、经济分析（含费用效果分析）的基础
          • 4）投资估算是编制初步设计概算的依据，对项目的工程造价起着一定的控制作用
        • （2）投资估算的要求
          • 尽管投资估算在具体数额上允许存在一定的误差，但必须达到以下要求：
          • 1）估算的范围应与项目建设方案所涉及的范围、所确定的各项工程内容相一致。
          • 2）估算的工程内容和费用构成齐全，计算合理，不提高或者降低估算标准，不重复计算或者漏项少算。
          • 3）估算应做到方法科学、基础资料完整、依据充分。
          • 4）估算选用的指标与具体工程之间存在标准或者条件差异时，应进行必要的换算或者调整。
          • 5）估算的准确度应能满足项目决策的要求。
          • 6）估算内容的划分应符合行业规范，有利于建设项目的管理与实施阶段的过程控制。
      • 2.投资估算的编制内容
        • （1）投资估算编制依据及说明
        • （2）建设投资估算
          • 1）国内一般项目建设投资估算
          • 按照项目划分，建设投资估算分为固定资产费用、无形资产费用、其他资产费用和预备费用估算。
          • 按照费用划分，建设投资估算分为设备及工器具购置费、安装工程费、建筑工程费和其他工程费估算。
          • 按照对投资项目投资控制的要求，建设投资估算分为静态投资估算和动态投资估算两部分。
          • 投资估算要根据工程量和各专业条件，在能采用“工程量法”的情况下，采用工程量法估算；在不能采用工程量法估算时，应结合已建同类型装置的投资数据，应用“生产规模指数法”或“比例估算法”，估算该生产装置投资。
          • 2）引进项目建设投资估算
            • 按照投资项目的划分和费用项目进行估算，包括引进价格、从属费用计算、与引进有关的出国人员费用、外籍人员来华等费用计算。
            • 应附引进项目建设投资估算表。
          • 3）中外合资项目建设投资估算
          • 中外合资项目投资估算要符合《中华人民共和国中外合资经营企业法》等国家有关法律法规要求。
          • 4）境外投资项目建设投资估算
        • （3）单项工程投资估算
          • 对于大型联合生产装置投资项目或有多套生产装置的投资项目，还要求对各生产装置和其配套设施编制单项工程投资估算表。
          • 对于投资规模不大，工程比较简单的改、扩建、技术改造（含更新）投资项目，可以简化编制单项工程投资估算表。
        • （4）改、扩建和技术改造项目投资估算
          • 改、扩建和技术改造项目需要了解或估算以下数据：
          • 1）“现状”数据，即项目范围内原有固定资产，包括资产原值、净值或重估值。
          • 2）“新增”投资，是指拟建项目范围内的新增投资。
          • 3）“有项目”投资，是指“有项目”时，拟建项目范围内的新增投资加上项目范围内可利用的原有固定资产价值之和。
          • 4）“无项目”投资，是指无拟建项目投资时，企业在项目范围内为维持生产或其他原因而发生的投资和项目范围内原有固定资产价值之和。
          • 5）“增量”投资，是指“有项目”投资减去“无项目”投资。当“无项目”不进行投资时，“增量”投资与“新增”投资相等。
        • （5）并购项目投资估算
        • （6）建设期利息估算
        • （7）流动资金估算
          • 流动资金估算应采用分项详细估算法，包括应收账款、存货、现金、应付账款等费用估算。
        • （8）利用原有固定资产价值
        • （9）总投资估算
        • （10）投资估算分析
        • （11）投资中可抵扣的增值税额进项税
    • （二）资金筹措
      • 1.资金筹措的任务及要求
        • 融资方案研究是在已确定建设方案并完成投资估算的基础上，结合项目实施组织和建设进度计划，构造融资方案，进行融资结构、融资成本和融资风险分析，优化融资方案，并作为融资后财务分析的基础。
        • 项目的融资方案研究的任务：
        • 一是调查项目的融资环境、融资形式、融资结构、融资成本、融资风险，拟定出一套或几套可行的融资方案；
        • 二是经过比选优化，推荐资金来源可靠、资金结构合理、融资成本低、融资风险小的方案。
        • 资金筹措包括权益资金和债务资金筹措。
      • 2.资金筹措的编制内容
        • （1）资金来源
          • 1）权益资本
          • 说明项目权益资金的来源及方式，权益资金筹措时，权益资本的比例不仅要满足国家规定的不同行业最低要求，还应考虑债权人的要求。
          • 值得注意的是：上报国家和地方政府有关部门审批的项目，30%的铺底流动资金必须是权益资本。
          • 2）债务资金
          • 3）准股本资金
          • 4）融资租赁
        • （2）中外合资经营项目资金筹措
          • 1）注册资金最低比例的规定
          • 根据投资规模不同确定，注意规定的最低比例以及软件所占比例的限度。
          • 2）中外合资各方的出资比例
        • （3）资金使用计划
        • （4）融资成本分析
          • 主要分析计算债务资金成本、权益资本成本和加权平均资金成本。
        • （5）融资风险分析
        • （6）融资渠道分析
  • 五、财务分析★★
    • 财务分析，又称财务评价，是项目决策分析与评价中为判定项目财务可行性所进行的一项重要工作，是投融资决策的重要依据。
    • 财务分析考察和分析项目的财务盈利能力、偿债能力和财务生存能力，据以判断项目的财务可行性，明确项目对财务主体及投资者的价值贡献。
    • （一）财务分析的作用与要求
      • 1.财务分析的作用
        • （1）项目决策的重要依据。
        • （2）在项目方案比选中起着重要作用。
        • （3）配合投资各方谈判，促进平等合作。
        • （4）财务分析中的财务生存能力分析对非营利性项目决策发挥重要作用，特别是对非经营性项目、社会公益性项目的财务可持续性的考察起着重要的作用。
        • （5）财务分析可以作为经济分析的重要基础和依据。
      • 2.财务分析的要求
        • 对于旨在实现投资盈利的经营性项目，其财务分析内容应包括本章所述全部内容；
        • 对于旨在为社会公众提供公共产品和服务的非经营性项目，在通过相对简单的财务分析比选优化项目方案的同时，了解财务状况，分析其财务可持续性和生存能力，以便采取必要的措施使项目得以财务收支平衡，正常运营。
    • （二）财务分析的编制内容
      • 1.产品成本和费用估算
        • （1）成本和费用估算的依据及说明
          • 1）项目所在地区或国家有关法律、法规和文件；
          • 2）公司或企业有关规定和文件；
          • 3）有关参考信息、资料来源；
          • 4）有关方面合同、协议或意向；
          • 5）对所采用的依据加以说明。
        • （2）成本和费用估算
          • 成本和费用估算的方法主要有生产要素估算法和制造成本加期间费用估算法。
          • 在可行性研究报告中，一般可按生产要素法估算，有特别要求时，可按制造成本加期间费用法估算。
      • 2.销售收入和税金估算
        • （1）销售收入估算
          • 销售收入估算的基础数据包括产品或服务的数量和价格。
        • （2）税金估算
          • 销售产品或服务涉及到的税费主要有：增值税、消费税、资源税、城市维护建设税及教育费附加、地方教育附加等。
      • 3.财务分析
        • （1）财务分析的依据及说明
        • （2）财务分析的报表
        • （3）财务分析指标
        • 静态指标 项目息税前利润（EBIT）、项目息税折旧摊销前利润（EBITDA）、经济增加值（EVA）、利润总额、税后利润、项目投资回收期、总投资收益率、资本金净利润率、投资利税率 动态指标 项目投资财务内部收益率（FIRR）、项目财务净现值（FNPV）、项目资本金财务内部收益率（EFIRR）、投资各方财务内部收益率 偿债能力分析 利息备付率、偿债备付（覆盖）率、借款偿还期等 财务生存能力分析 分析是否有足够的净现金流量维持正常运营，尤其是在项目投产初期。分析各年累计盈余资金是否出现负值，是短期还是长期，对出现负值的原因进行分析。 非经营性项目通过财务生存能力分析提出需要政府补助维持项目持续运营的费用 不确定性分析 敏感性分析、盈亏平衡分析
      • 4.改、扩建和技术改造项目财务分析特点
        • “有无对比”是可行性研究的基本法则之一，改、扩建和技术改造项目是使用“有无对比”分析法的典型项目。
        • 新设项目法人项目，“无项目”和“现状”均为零，“有项目”状态即为拟建项目实现目标，此时“新增”“增量”“有项目”数据均相同。
        • 既有项目法人项目，在确定的项目范围内，若“现状”在“无项目”状态下维持不变，且“有项目”对“现状”也不产生直接影响，则此时“新增”与“增量”相等。
        • 准确分析“无项目”状态和界定项目范围是“有无对比”分析的关键。
      • 5.外商投资项目财务分析特点
        • 外商投资项目财务分析要注意适用法律法规的不同对财务分析的影响，要调查税收政策等各种优惠条件和价格政策。
      • 6.境外投资项目财务分析特点
        • 境外投资项目财务分析要注意适用法律法规的不同对财务分析的影响，要调查会计准则（政策）、税收政策等以及各种优惠条件和价格政策。注意成本费用的计算、利润的分配规定和要求等。
      • 7.非工业类项目评价特点
        • 国家发展改革委和原建设部《建设项目经济评价方法与参数》第三版，专门介绍了非工业类特殊行业的项目评价特点与评价方法，非工业项目的财务分析，应参照第三版规定执行。
      • 8.其他特殊项目
        • 其他特殊项目包括科研开发项目、产业化项目等，安全、环保、设备更新项目等，政策性搬迁项目等。一般来说，此类项目以费用效果分析为主，必要时可按有无对比分析。
  • 六、经济分析★★
    • 经济分析按合理配置资源的原则，采用社会折现率、影子汇率、影子工资和货物影子价格等经济分析参数，从项目对社会经济所做贡献以及社会经济为项目付出代价的角度，识别项目的效益和费用，分析计算项目对社会经济（社会福利）的净贡献，评价项目投资的经济效率，也即经济合理性。
    • 企业自主决策的项目一般不要求做经济分析，如遇特大型项目或国家有关部门要求进行经济分析时，应按照要求进行。
    • （一）经济分析的作用
      • 1.正确反映项目对社会福利的净贡献，评价项目的经济合理性
        • 财务分析主要是从企业（财务主体）和投资者的角度考察项目的效益。由于企业利益并不总是与国家和社会利益完全一致，项目的财务盈利性至少在以下几个方面可能难以全面正确地反映项目的经济合理性：
        • （1）国家给予项目补贴；
        • （2）企业向国家缴税；
        • （3）某些货物市场价格可能的扭曲；
        • （4）项目的外部效果（间接效益和间接费用）。
        • 因而需要从项目对社会资源增加所做贡献和项目引起社会资源耗费增加的角度进行项目的经济分析，以便正确反映项目对社会福利的净贡献。
      • 2.为政府合理配置资源提供依据
        • （1）对那些本身财务效益好，但经济效益差的项目实行限制
        • （2）对那些本身财务效益差，而经济效益好的项目予以鼓励
      • 3.政府审批或核准项目的重要依据
      • 4.为市场化运作的基础设施等项目提供财务方案的制定依据
      • 5.比选和优化项目（方案）中的重要作用
      • 6.有助于实现企业利益、地区利益与全社会利益有机地结合和平衡
    • （二）经济分析的要求
      • 在经济费用效益分析中，要正确理解和使用经济分析参数，正确估算经济效益和费用，计算评价指标并进行经济合理性的判断，同时进行方案的比选优化。
      • 经济分析还应充分考虑间接费用和间接效益。
    • （三）费用效果分析
      • 费用效果分析是通过对项目预期效果和所支付费用的比较，判断项目费用有效性和项目经济合理性的分析方法。
      • 效果是指项目引起的效应或效能，表示项目目标的实现程度，往往不能或难于货币量化。
      • 费用是指社会经济为项目所付出的代价，是可以货币量化计算的。
      • 当项目效果不能或难于货币量化时，或货币量化的效果不是项目目标的主体时，在经济分析中可采用费用效果分析方法，并将其结论作为项目投资决策的依据。例如医疗卫生保健、政府资助的普及教育、气象、地震预报、交通信号设施、军事设施等项目。
      • 费用效果分析既可以应用于财务分析，也可以应用于经济分析。
    • （四）经济分析的编制内容
      • 1.经济分析主要报表
        • 经济费用效益分析主要报表是“项目投资经济费用效益流量表”。
      • 2.主要经济分析指标
        • 通过“项目投资经济费用效益流量表”计算经济净现值（ENPV）和经济内部收益率（EIRR）指标。
      • 3.敏感性分析
        • 根据项目具体情况，找出项目的敏感因素，选择各敏感因素的变化率，计算对项目盈利能力的影响。
      • 4.部分行业项目特点
        • （1）交通运输项目的直接效益体现为时间节约的效果，可结合项目的具体情况计算。
        • （2）教育项目、医疗卫生和卫生保健项目等的产出效果表现为对人力资本、生命延续或疾病预防等方面的影响，可按人力资本增值的价值、可能减少死亡的价值，以及减少疾病增进健康等的价值估算方法并结合项目的具体情况计算。
        • （3）水利枢纽项目的直接效益体现为防洪效益、减淤效益和发电效益等，可按照行业和项目具体情况分别估算。
        • 5.费用效果分析指标
        • 费用效果分析基本指标是效果费用比（RE/C），即单位费用所达到的效果，习惯上也可以采用费用效果比（RC/E）指标，即单位效果所花费的费用。
  • 七、风险分析★
    • （一）风险分析的意义与作用
      • 充分考虑风险分析的结果，在可行性研究的过程中，通过信息反馈，改进或优化项目研究方案，直接起到降低项目风险的作用，避免因在决策中忽视风险的存在而蒙受损失。同时，充分利用风险分析的成果，建立风险管理系统，有助于为项目全过程风险管理打下基础，防范和规避项目实施和经营中的风险。
    • （二）投资项目的主要风险
      • 一般投资项目的风险主要有市场风险、技术与工程风险、组织管理风险、政策风险、环境与社会风险以及一些项目特有的风险。
    • （三）风险分析的编制内容
      • 1.风险因素的识别
      • 2.风险程度的估计
      • 3.研究提出风险对策
      • 4.风险分析结果的反馈
      • 5.编制风险与对策汇总表
      • 6.风险结论与提示
  • 八、研究结论
    • （一）综合评价
    • （二）研究报告的结论
    • （三）存在的问题
    • （四）建议及实施条件
• 第三节部分行业或项目类别可行性研究报告的特点
  • 一、政府投资项目可行性研究报告的特点★★
    • 对于政府投资建设的社会公益性项目、公共基础设施项目和环境保护等项目，除上述各项内容外，可行性研究及其报告的内容还应包括：
    • （一）政府投资的必要性；
    • （二）项目的招投标和实施代建制方案；
    • （三）政府投资的投资方式。对采用资本金注入方式的项目，要分析出资人代表的情况及其合理性；
    • （四）对没有营业收入或收入不足以弥补运营成本的公益性项目，要从项目运营的财务可持续性角度，分析、研究政府提供补贴的方式和数额；
    • （五）PPP项目应根据政府有关规定，在满足项目目标和基准收益的前提下，推算政府介入的条件和给予的优惠等。
  • 二、部分行业项目可行性研究报告的特点★★★
    • （一）水利水电项目
      • 通常具有防洪、灌溉、治涝、发电、供水等多项功能。
      • 项目经济评价以经济分析为主，财务分析为辅。
      • 水利水电项目的主要工程方案是主要建筑物方案。
      • 库区淹没和移民安置是极其重要的内容之一，应重点研究和论述。
    • （二）交通运输项目
      • 包括公路、铁路、机场、港口、地铁、桥梁、隧道等项目，不生产实物产品，而是为社会提供运输服务。
      • 社会评价是交通运输项目的重点内容之一。
      • 项目站线选择应充分考虑搬迁和移民安置等，应作为重点内容研究和论述。
    • （三）农业开发项目
      • 农业项目受气候等自然条件影响，效益与费用的不确定性较大。
      • 项目经济评价一般分项目层和经营层两个层次，项目层次评价以经济分析为主，财务分析为辅，经营层次评价只进行财务分析。
    • （四）文教卫生项目
      • 包括学校、体育馆、图书馆、医院、卫生防疫与疾病控制系统等项目。
      • 项目经济评价以经济分析为主，常用的方法有最小成本分析、经济费用效果分析等。
    • （五）资源开发项目
      • 包括煤、石油、天然气、金属、非金属等矿产资源的开发项目，水利水电资源的开发利用项目、森林资源的采伐项目等。
      • 资源开发类项目大多从属于所属行业，各行业均有可行性研究报告编制规定。
    • （六）城市基础设施、公共建筑项目和房地产项目
      • 1.公共建筑项目
        • 公共建设项目指行政办公用房、文化娱乐场馆、体育场馆、医疗卫生设施、教育科研设计机构用房、文物古迹和革命纪念建筑、城市通信设施、外国使领馆等。
        • 这类项目具有很强的政府主导性，大部分属于政府投资，符合政府投资项目的特点。
        • 该类项目主要强调社会服务功能，分析的重点是社会需求与服务，强调投资效果分析，经济分析的重点强调费用效果最佳，以及财务的可持续性分析，在充分满足服务功能的前提下，计算项目的运行费用，提出可持续运行的方案等。
      • 项目经济评价以经济分析为主，财务分析为辅。
      • 2.城市基础设施项目
        • 城市基础设施项目指给水、排水、道路、桥梁、隧道、防洪、燃气、热力、环境卫生、园林和景观等新建工程以及改造工程。
        • 这类项目与公共建筑项目基本类似，其财务分析和经济分析方法可以相互借鉴。
      • 3.房地产项目
        • 包括商用住宅和商用办公、商场（统称商品房）等，也包括经济适用房、两限房、廉租房（统称经适房）等以及部分基础设施项目。
        • 商品房项目完全由市场主导，项目研究的重点在于取得较好的地块和提升容积率。
        • 经适房项目不完全由市场主导，其定价和土地供应由政府主导，项目研究的重点在于取得较好的地块和提升容积率并有较好的设计方案，满足政府和客户的需求。项目不以追求盈利为目的。
  • 三、资本运作项目财务分析的特点
    • 资本运作类项目包括股票上市、兼并收购、特许经营类、风险投资等。此类项目的可行性研究除具备一般投资项目的内容外，在财务分析时，还应根据项目特点做必要的调整。
    • （一）资本运作项目的特点★★★
      • 1.股票上市类项目
        • 企业通过发行股票筹集资金，投资于选定的项目。
        • 企业股份制改造，公开发行流通股票，在目前一般做法是策划、包装等工作程序。
        • 该类项目伴随着上市募集资金使用，按规定必须报批投资项目可行性研究报告，其可行性研究报告的编制同一般投资项目。
      • 2.兼并收购类项目
        • 企业兼并是国际上最主要的直接投资方式，包括兼并与收购两种内容。
        • 兼并的方式有：吸收合并式和合并新设式两种。
        • 吸收合并通常是一家优势公司以现金、证券或其他有偿方式购买取得其他一家或多家企业的产权或公司股权，双方合并为一家企业，而被兼并企业独立地位消失，丧失法人资格或改变法人实体。我国《公司法》中，兼并等同于吸收合并，指一个公司吸收其他公司而存续，被吸收公司解散。
        • 收购是指一家企业用现金、债券或股票购买另外一家企业的股权或资产，以取得对该企业的控制权，该企业的法人地位并不消失。
        • 收购的对象一般有两种：股权和资产。
        • 我国《证券法》规定收购是指持有一家上市公司发行在外的股份的30%时发出要约收购该公司股票的行为。
      • 3.特许经营类项目
        • BOT项目是项目融资的一种重要方式，包括BOT（建设一经营一移交）、BT（建设一移交）、TOT（移交一经营一移交）、BOO（建设一经营一拥有）、ROO（改造一经营一拥有）、PPP等20多个类别。
        • 它是由项目所在国政府或所属机构为项目的建设和经营提供一种特许权协议，作为项目融资的基础，由本国或外国公司作为投资者和经营者安排融资，承担风险，开发投资项目，并在有限的时间内经营项目获取商业利益，最后根据协议将该项目转让给相应的政府机构。
        • 其核心是在自有资金到位的前提下，以项目未来的现金流作为抵押，向银行换取项目所需的资金，用于项目的投资建设。
        • BOT项目的结构包括三方组织，项目的发起人（最终所有者），项目的投资者和经营者，项目的贷款银行。
        • 必须强化风险分析。可行性研究要重点考虑：①政治法律因素；②竞争因素，包括业内竞争、新的竞争者加入、替代品的竞争；③消费者需求；④盈利预测；⑤盈利稳定性的估计。评价指标：经营比率=经营现金流量变化百分比／销售额变化百分比；⑥项目回报率，除IRR外，还采用PI指标，PI=净现值／投资。
      • 4.PPP项目
        • 财政部在《关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的通知》（财金[2014]76号）中提出，政府和社会资本合作模式是在基础设施及公共服务领域建立的一种长期合作关系。通常模式是由社会资本承担设计、建设、运营、维护基础设施的大部分工作，并通过“使用者付费”及必要的“政府付费”获得合理投资回报；政府部门负责基础设施及公共服务价格和质量监管，以保证公共利益最大化。
        • 政府和社会资本合作（PPP）模式可归纳为政府和社会资本在风险分担、利益共享的基础上建立并维持长期的合作伙伴关系，通过发挥各自的优势及特长，最终为公众提供质量更高、效果更好的公共产品及服务的一种项目投融资方式。
        • 政府和社会资本合作（PPP）模式涉及的行业可分为能源、交通运输、水利建设、生态建设和环境保护、市政工程、片区开发、农业、林业、科技、保障性安居工程、旅游、医疗卫生、养老、教育、文化、体育、社会保障、政府基础设施、其他等19个一级行业。
        • 政府和社会资本合作（PPP）模式不但可以用于新建项目，也可以在存量、在建项目中使用。
        • PPP项目需要编制实施方案，作为政府和社会资本合作（PPP）项目的决策依据和实施基础，同时也可作为社会资本方（企业上级集团公司、董事会）对项目投资可行性、风险与收益等进行评估、决策的重要依据。
        • 实施方案包括对边界条件的设置、交易结构的设计、回报机制的研究，明确政府与社会资本合作（PPP）项目在全生命周期内的权利、义务划分，物有所值评价和财政承受能力论证等。
        • 实施方案具有科学性、专业性、有效性。实施方案应坚持尊重契约精神，建立长期合作关系；坚持宏观与微观相结合，统筹近期与远期关系；坚持风险分担，利益共享；坚持维护公共利益，保障社会资本获得合理回报。
        • 实施方案的编制一般包括项目概况、风险识别与分配、项目运作方式、项目交易结构、合同体系、监管架构、社会资本采购、物有所值与财政承受能力论证等八个方面的内容，在具体编制时可结合项目特点和具体情况酌情增减。
      • 5.风险投资项目
        • 风险投资不同于传统意义上的投资，它是主要投资于创新产品或创新企业，尤其是高科技企业，从事产品或行业的导入或成长阶段的企业孵化，待市场稳定而企业进入成长期或成熟期后，将投资转让（通常是卖出企业），从该企业退出以收回投资的一种投资方式，一般投入的资本金不高。
        • 一般把风险投资分为种期、导入期、成长期与成熟期4个阶段。
        • 风险投资的特点是：
        • （1）它是一种早期投资，主要投资处于市场导入阶段的创新企业；
        • （2）风险投资存在高风险，因而要求高回报，风险投资的收益比传统投资方式高；
        • （3）风险投资的期限较短；
        • （4）投资回报主要来源于企业生产经营利润或股权的转让，退出的方式一般有企业上市（IPO），出售全部或部分企业股权，或者公司的破产清算等；
        • （5）风险投资多投向于高技术产业和高速成长的项目。
        • 风险投资项目的可行性研究报告主要关注以下几个方面：
        • （1）注重企业的潜在价值
        • （2）注重项目的成长性
        • （3）注重管理团队的能力
        • （4）具有独特的评价指标
    • （二）资本运作类项目的财务分析★★
      • 1.联合兼并收购项目的财务分析
        • 并购项目财务分析应包括以下几部分内容：并购总投资（目标企业市场价值的估算、并购整合成本）、资金筹措、并购后目标企业财务分析、经济分析、不确定性分析、方案比选。
        • 并购效益包括资本经营效益、经济增加值、市场增加值三个方面。
      • 2.特许经营类项目的财务分析
        • 由于特许经营类项目需要复杂的法律结构支持，通过担保锁定风险，导致项目的实际运作成本高，项目风险大。
        • 作为投资者，在建立和使用现金流量模型对项目的价值和风险作出定量的分析和评价时，首要的问题是合理确定和选择反映项目风险的贴现率，资本资产定价模型（CAPM模型）是在项目融资中被广泛接受和使用的一种确定项目贴现率的方法。
        • （1）PPP类项目的财务分析
          • PPP项目是基于某一项目投资目标，确定一个基准收益，在特许经营和政府参与情况下，吸引社会投资者，目前被政府广泛应用于基础设施等领域。
          • 财务分析时，根据项目实际条件和基准收益，向政府提出项目需要的条件，进而确定政府介入的程度和方式等。
          • PPP项目应根据项目实际情况，对项目采用政府和社会资本合作（PPP）模式是否可行进行分析，主要包括物有所值评价和财政承受能力论证。通过二者验证的，由项目实施机构报政府审核；未通过验证的，可在实施方案调整后重新验证。经重新验证仍不能通过的，不再采用政府和社会资本合作模式。
          • 物有所值评价是判断能否采用政府和社会资本合作（PPP）模式代替政府传统投资运营方式提供公共服务项目的一种评价方法，包括定性评价和定量评价。现阶段以定性评价为主，鼓励开展定量评价。
          • 财政承受能力论证是指识别、测算政府和社会资本合作项目的各项财政支出责任，科学评估项目实施对当前及今后年度财政支出的影响，为政府和社会资本合作（PPP）项目财政管理提供依据。
        • （2）其他。其他BOT、BT等特许经营类项目的财务分析，应根据项目的具体情况，参照一般建设项目的财务分析方法。
      • 3.风险投资项目的财务分析
        • 风险投资项目财务分析的方法与要求同一般投资项目，只是考虑到风险投资项目的特点，要注重风险投资项目的风险分析和不确定性分析。
  • 四、非经营性项目财务分析的特点★★★
    • （一）非经营性项目的概念
      • 本节所述非经营性项目是指旨在实现社会目标和环境目标，为社会公众提供服务的非营利性投资项目，包括社会公益事业项目（如教育项目、医疗卫生保健项目）、环境保护与环境污染治理项目、某些公用基础设施项目（如市政项目）等。
      • 这些项目经济上的显著特点是为社会提供的服务和使用功能不收取费用或只收取少量费用。
    • （二）非经营性项目财务分析的目的
      • 是为了考察项目的财务状况，了解其盈利还是亏损，以便采取措施使其能维持运营，发挥功能。
      • 有的项目旨在结合财务生存能力分析寻求适宜的融资方案，包括申请政府补助。
      • 对很多非经营性项目的财务分析来说，实质上是在进行方案比选，以使所选择方案能在满足项目目标的前提下，花费费用最少。
    • （三）非经营性项目财务分析的要求
      • 1.非经营性项目财务分析的要求视项目具体情况有所不同
        • （1）对没有营业收入的项目，不需进行盈利能力分析。其财务分析重在考察财务可持续性。
        • 这类项目通常需要政府长期补贴才能维持运营。应同一般项目一样估算费用，包括投资和运营维护成本，在此基础上，推算项目运营期各年所需的政府补贴数额，并分析可能实现的方式。
        • （2）对有营业收入的项目，财务分析应根据收入抵补支出的不同程度，区别对待。
        • 通常营业收入补偿费用的顺序是：支付运营维护成本、缴纳流转税、偿还借款利息、计提折旧、摊销和偿还借款本金。
        • 具体分成以下几种情况处理：
        • 一是有营业收入，但不足以补偿运营维护成本的项目，应估算收入和成本费用，通过两者差额来估算运营期各年需要政府给予补贴的数额，进行财务生存能力分析，并分析政府长期提供财政补贴的可行性。对有债务资金的项目，还应结合借款偿还要求进行财务生存能力分析。
        • 二是有些项目在短期内收入不足以补偿全部运营维护成本，但随着时间推移，通过价格（收费）水平的逐步提高，不仅可以补偿运营维护成本，缴纳流转税、偿还借款利息、计提折旧，偿还借款本金，还可产生盈余。因此对这类只需要政府在短期内给予补贴，以维持运营的项目，只需要进行偿债能力分析（如有借款时）和财务生存能力分析，推算运营前期各年所需的财政补贴数额，分析政府在有限时间内提供财政补贴的可行性。
        • 三是营业收入在补偿项目运营维护成本、缴纳流转税、偿还借款利息、计提折旧、偿还借款本金后还有盈余，表明项目在财务上有盈利能力和生存能力，其财务分析内容可与一般项目基本相同。
      • 2.对收费项目应合理确定提供服务的收费价格
        • 服务收费价格是指向服务对象提供单位服务收取的服务费用，需分析其合理性。
        • 分析方法一般是将预测的服务收费价格与消费者承受能力和支付意愿以及政府发布的指导价格进行对比，也可与类似项目对比。
      • 3.效益难以货币化的非经营性项目
        • 对效益难以货币化的非经营性项目，可采用效果费用比或费用效果比来进行方案比选。与经济分析的主要不同在于分析目标较为单一、采用的是财务数据。
        • （1）比选要求
          • 遵循基本的方案比选原则和方法：
          • 1）费用应包含从项目投资开始到项目终结的整个期间内所发生的全部费用，可按费用现值或费用年值计算；
          • 2）效果的计量单位应能切实度量项目目标实现的程度，且便于计算；
          • 3）在效果相同的条件下，应选取费用最小的备选方案；
          • 4）在费用相同的条件下，应选取效果最大的备选方案；
          • 5）备选方案效果和费用均不相同时，应比较两个备选方案之间的费用差额和效果差额，计算增量的效果费用比或费用效果比，分析获得增量效果所付出的增量费用是否值得。
        • （2）实践工作中常用的比选指标
          • 在现实的实践工作中，往往是采用单位功能（效果）费用指标，或者单位费用效果指标，包括投资指标和成本指标，习惯上常采用前者。例如：
          • 1）单位功能建设投资，系指提供一个单位的使用功能或提供单位服务所需要的建设投资，例如医院每张病床的投资；学校每个就学学生的投资等。
          • 单位功能建设投资=建设投资／设计服务能力或设施规模
          • 2）单位功能运营费用，系指提供一个单位的使用功能或提供单位服务所需要的运营费用。
          • 单位功能运营费用=年运营费用／设计服务能力或设施规模
          • 以上指标直观、简单、易算，但也有明显的缺陷，一是只分别计算了投资和成本，没有全面进行比较；二是没有考虑整个计算期的费用，未按资金时间价值原理计算。
• 第四节可行性研究报告的附文、附表与附图
  • 一、附文
    • （一）编制可行性研究报告依据的有关文件（包括：项目建议书或及其批复件；初步可行性研究报告及其批复件或评估意见；编制单位与委托单位签订的协议书或合同；国内科研单位或技术开发单位开发的新技术鉴定书；联营及合营各方签署的合作协议书等）；
    • （二）建设单位与有关协作单位或有关部门签订的主要原材料、燃料、动力供应以及交通运输、土地使用、设备维修等合作配套协议书、意向性文件或意见；
    • （三）自然资源部正式批准的资源储量、品位、成分的审批意见（使用资源量较大的项目）；
    • （四）资金筹措意向性文件或有关证明文件；
    • （五）作为出资的资产的有关资产评估文件；
    • （六）其他有关文件。
  • 二、附表
    • （一）主要设备一览表（二）投资估算表（三）财务分析报表（四）其他附表
  • 三、附图
    • （一）区域位置图（二）总平面布置图（三）工艺流程图（四）蒸汽平衡图（五）水平衡图（六）供电系统图（七）其他附图附录：略

第四章项目申请报告

• 企业投资建设实行核准制的项目，仅需向政府提交项目申请报告（项目申请书），政府不再履行项目建议书、可行性研究报告和开工报告的程序。
• 企业投资建设实行核准制的项目，仅需向政府提交项目申请报告（项目申请书），政府不再履行项目建议书、可行性研究报告和开工报告的程序。
• 第一节概述
  • 一、项目申请报告的含义和作用
    • 项目申请报告（项目申请书）是企业投资建设政府核准项目时，为获得项目核准机关对拟建项目的行政许可，按核准要求报送的项目论证报告。
    • 《企业投资项目核准和备案管理条例》要求，对关系国家安全、涉及全国重大生产力布局、战略性资源开发和重大公共利益等项目，实行核准管理。
    • 企业办理项目核准手续，应当向核准机关提交项目申请书。
    • 核准机关应当从是否危害经济安全、社会安全、生态安全等国家安全，是否符合相关发展建设规划、技术标准和产业政策，是否合理开发并有效利用资源，是否对重大公共利益产生不利影响等方面对项目进行审查。
    • 作用：从政府公共管理的角度，回答项目建设的外部性、公共性事项，包括维护经济安全、合理开发利用资源、保护生态环境、优化重大布局、保障公众利益、防止出现垄断等，为核准机关对项目进行核准提供依据。
  • 二、项目申请报告的类别
    • 项目申请报告主要分为以下三类：企业投资项目申请报告、外商投资项目申请报告、境外投资项目申请报告。
    • （一）企业投资项目申请报告
      • 企业投资建设实行核准制的项目，应当编制项目申请报告（项目申请书），取得依法应当附具的有关文件，按照规定报送项目核准机关。
      • 企业投资项目申请报告应当包括以下内容：
        • ①项目单位情况；
        • ②拟建项目情况；
        • ③资源利用和生态环境影响分析；
        • ④经济和社会影响分析。
      • 企业项目申请报告应附以下文件：
        • ①城乡规划行政主管部门出具的选址意见书（仅指以划拨方式提供国有土地使用权的项目）；
        • ②自然资源主管部门出具的用地（用海）预审意见（自然资源主管部门明确可以不进行用地预审的情形除外）；
        • ③法律、行政法规规定需要办理的其他相关手续。
    • （二）外商投资项目申请报告
      • 根据《外商投资项目核准和备案管理办法》（国家发展改革委令2014年第12号），中外合资、中外合作、外商独资、外商购并境内企业、外商投资企业增资及再投资项目等各类外商投资项目，拟申请核准的，应按照国家有关要求编制外商投资项目申请报告。
      • 外商投资项目申请报告应包括以下内容：
        • （1）项目及投资方情况；
        • （2）资源利用和生态环境影响分析；
        • （3）经济和社会影响分析。
      • 外国投资者并购境内企业项目申请报告还应包括并购方情况、并购安排、融资方案和被并购方情况、被并购后经营方式、范围和股权结构、所得收入的使用安排等内容。
      • 外商投资项目申请报告应附以下文件：
        • ①中外投资各方的企业注册证明材料及经审计的最新企业财务报表（包括资产负债表、利润表和现金流量表）、开户银行出具的资金信用证明；
        • ②投资意向书，增资、并购项目的公司董事会决议；
        • ③城乡规划行政主管部门出具的选址意见书（仅指以划拨方式提供国有土地使用权的项目）；
        • ④自然资源行政主管部门出具的用地预审意见（不涉及新增用地，在已批准的建设用地范围内进行改扩建的项目，可以不进行用地预审）；
        • ⑤环境保护行政主管部门出具的环境影响评价审批文件（需要时）；
        • ⑥节能审查机关出具的节能审查意见（需要时）；
        • ⑦以国有资产出资的，需由有关主管部门出具的确认文件；
        • ⑧根据有关法律法规的规定应当提交的其他文件。
    • （三）境外投资项目申请报告
      • 境外投资是指中华人民共和国境内企业（简称“投资主体”）直接或通过其控制的境外企业，以投入资产、权益或提供融资、担保等方式，获得境外所有权、控制权、经营管理权及其他相关权益的投资活动。
      • 投资主体开展境外投资，应当履行境外投资项目核准、备案等手续。
      • 境外投资项目实行核准管理的范围是投资主体直接或通过其控制的境外企业开展的敏感类项目。
      • 敏感类项目包括：涉及敏感国家和地区的项目和涉及敏感行业的项目。
        • 敏感国家和地区包括：
          • ①与我国未建交的国家和地区；
          • ②发生战争、内乱的国家和地区；
          • ③根据我国缔结或参加的国际条约、协定等，需要限制企业对其投资的国家和地区；
          • ④其他敏感国家和地区。
        • 敏感行业包括：
          • ①武器装备的研制生产维修；
          • ②跨境水资源开发利用；
          • ③新闻传媒；
          • ④根据我国法律法规和有关调控政策，需要限制企业境外投资的行业。
      • 敏感行业目录由国家发展改革委发布。
      • 境外投资项目的核准机关是国家发展改革委。
      • 实行核准管理的境外投资项目，投资主体应当通过网络系统向核准机关提交项目申请报告并附具有关文件。
      • 其中，投资主体是中央管理企业的，由其集团公司或总公司向核准机关提交；投资主体是地方企业的，由其直接向核准机关提交。
      • 境外投资项目申请报告应包括：
        • ①投资主体情况；
        • ②项目情况，包括项目名称、投资目的地、主要内容和规模、中方投资额等；
        • ③项目对我国国家利益和国家安全的影响分析；
        • ④投资主体关于项目真实性的声明。
      • 项目申请报告的通用文本以及应当附具的文件清单由国家发展改革委发布。
• 第二节项目申请报告的编制
  • 一、项目申请报告的编制依据
    • 项目申请报告的编制依据主要有：
    • （一）有关法律、法规、政策文件等。如《政府核准和备案投资项目管理条例》《政府核准投资项目管理办法》《企业投资项目核准和备案管理办法》《外商投资项目核准和备案管理办法》《境外投资项目核准和备案管理办法》等。
    • （二）项目申请报告编制的前置审批事项。包括规划选址意见书（仅指以划拨方式提供国有土地使用权的项目）和用地（用海）预审（自然资源主管部门明确可以不进行用地预审的情形除外）。对于重特大项目，环评（海洋环评）审批也作为前置条件。
    • （三）项目可行性研究报告、专项报告以及相应的评估或审查意见。
    • （四）核准招标内容的企业投资项目，还应附有关招标内容。
    • （五）投标、并购、或合资合作项目的特殊要求。对于投标、并购、或合资合作项目还可能需要中外方签署的意向书或框架协议、企业注册证（营业执照）、商务登记证及经审计的最新企业财务报表（包括资产负债表、利润表和现金流量表）、开户银行出具的资金信用证明等文件。对于境外竞标或收购项目，可能需要附国家发展改革委出具的确认函件。
  • 二、项目申请报告的编制原则
    • 项目申请报告可以由项目单位自行编写，也可以由项目单位自主委托具有相关经验和能力的中介服务机构编写。
    • 任何单位和个人不得强制项目单位委托工程咨询单位编制项目申请报告。
    • 项目申请报告的编制要重点从规划布局、资源利用、征地移民、生态环境、经济和社会影响等方面进行论述，不必详细分析和论证项目市场前景、经济效益、资金来源、产品技术方案等由企业自主决策的内容。
    • 项目申请报告的内容和深度要满足评估机构进行项目评估和有关核准部门进行核准的要求。
  • 三、项目申请报告的编制内容与要求
    • （一）项目单位及拟建项目情况
      • 1.项目单位情况
        • 项目申报单位的基本情况包括项目单位的主营业务、营业期限、资产负债、企业投资人（或者股东）构成、主要投资项目、现有生产能力、项目单位近几年信用情况等。
      • 2.拟建项目情况
        • 拟建项目概况，包括拟建项目的建设背景、建设地点、主要建设内容、建设（开发）规模与产品方案、工程技术方案、主要设备选型、配套公用辅助工程、投资规模和资金筹措方案等。
        • 规划符合性，应阐述国民经济和社会发展总体规划、主体功能区规划、区域规划、城镇体系规划、城市或镇总体规划、行业发展规划等各类规划与拟建项目密切相关的内容。
        • 产业政策符合性，对照有关法律法规、产业政策规定和要求，阐述与拟建项目相关的产业结构调整、产业发展方向、产业空间布局、行业规范条件、产业技术政策等内容。
        • 技术标准和行业准入符合性，阐述与拟建项目相关的技术标准、行业准入政策、准入标准等内容，为项目准入分析提供依据。
        • 应取得必要的相关前置性要件，阐述拟建项目取得规划选址、土地利用等前置性要件的情况。
    • （二）资源开发及综合利用分析（2021年教材此处新增细节内容）
      • 对于开发和利用重要资源的企业投资项目，要从建设节约型社会、发展循环经济等角度，对资源开发、利用的合理性和有效性进行分析论证。
      • 1.资源开发方案
        • 资源开发类项目，包括对金属矿、煤矿、石油天然气矿、建材矿以及水（力）、森林等资源的开发，应分析拟开发资源的可开发量、自然品质、赋存条件、开发价值等，评价是否符合资源综合利用的要求。
        • 资源开发方案，应依据资源开发总体规划、勘察和开采规划条件以及资源承载力，阐述资源储量和品质勘探情况，论述拟开发资源的可开发量、自然品质、赋存条件、开发价值等，分析评价项目建设方案是否符合有关资源开发利用的可持续发展战略要求，是否符合保护资源环境的政策规定，是否符合资源开发总体规划及综合利用的相关要求。
        • 在资源开发方案的分析评价中，应重视对资源开发的规模效益和使用效率分析，限制盲目开发，避免资源开采中的浪费现象；分析拟采用的开采设备和技术方案是否符合提高资源开发利用效率的要求；评价资源开发方案是否符合改善资源环境及促进相关产业发展的政策要求。
        • 资源的开发利用首先必须满足区域资源总体开发规划的要求，资源开发应在总体开发规划的指导下合理进行。例如，煤炭开采项目应符合煤田区域开发规划，油气田开采项目应符合油气田区域开发规划；水利水电项目应符合流域（河流、河段）综合开发规划和国土整治的要求；对可再生资源（森林、农牧产品等）项目的开发利用还要注意保证资源的连续补偿。
        • 按照我国矿产资源勘查和开采分类分级管理的要求，资源开发类项目必须阐述项目所在区块的资源状况和地质条件，特别是重点矿种开发项目、重点成矿区带和大中型矿产地的开发项目，应在区域上进一步细化，充分发挥规划对空间布局的指导和约束作用；同时对小型矿区也要提出控制要求，避免滥采乱挖。
        • 资源承载力是某区域资源对人口增长和经济发展的支持能力，主要包括可供开发利用的自然资源数量、环境对生产和生活过程所产生的各种废弃物的最大负荷量。资源开发利用合理与否，不但影响当代的经济与社会发展，而且还将影响未来的经济与社会可持续发展。
        • 资源条件一般包括项目位置和境界、勘探程度与资源储量、自然品质与赋存条件。
        • 项目位置和境界主要阐述项目地理位置、境界坐标、资源开发面积。分析矿产资源开发项目的境界与批准的矿区开发总体规划是否一致，进一步勘探后是否存在影响采区划分的地质变化等。
        • 勘探程度与资源储量主要阐述资源的储量勘探深度应达到规定要求，以确保资源开发项目建设的可靠性。
        • 资源自然品质包括资源的类型、品种、品位、矿物组成、物理特性和化学特性等；资源开发方案需要分析资源品质能否满足项目技术方案的要求。
        • 资源赋存条件包括资源的地质构造、水文地质、埋深、厚度、矿体规模及产状、油气藏特征等；资源开发方案需要分析资源赋存是否稳定，是否具备建设大型矿井或综合机械化开采的资源条件。必要时，附地质报告批准文件。
        • 开采方案主要包括开采规模、开拓与开采方案、主要设备选型、洗选加工与产品方案。
        • 开采规模是根据项目所在矿区总体规划批复，合理确定资源开采生产规模和服务年限。在研究资源开发规模和开采强度时，应处理好远期与近期的关系，力求节约资源。
        • 开拓与开采方案主要是确定矿产资源开拓方式、开拓运输方案、开采方法、工作面个数和生产能力等，分析有关资源损失率、贫化率等指标。
        • 主要设备选型包括资源开发所需的采掘、提升、运输、排水、通风、压气等设备的选型。
        • 洗选加工与产品方案主要确定矿产资源洗选加工厂房布置情况、洗选加工工艺流程、设备选择和产品方案，以及精矿品位、洗选回收率等指标。
        • 工程安全分析对于资源开采类项目尤为重要，应阐述影响项目安全的主要因素，如煤矿矿井瓦斯、冒顶、火灾以及井下自然灾害（如突水）情况，提出相应的安全防范措施，说明是否严格执行开采规程，能否落实资源优化开拓布局管理责任，是否有利于推进资源开采技术装备水平的提高等。
        • 资源开采类项目应进行地表沉陷治理分析，某些矿产资源资源地下开采会造成地表沉陷，可行性研究报告必须分析地表沉陷可能对地面建筑物、交通设施、农田、地表水等造成的危害或影响，并提出有效的治理措施。
      • 2.资源利用方案
        • 资源利用方案。包括项目需要占用的重要资源品种、数量及来源情况；多金属、多用途化学元素共生矿、伴生矿、尾矿以及油气混合矿等的资源综合利用方案；通过对单位生产能力主要资源消耗量指标的对比分析，评价资源利用效率的先进程度；分析评价项目建设是否会对地表（下）水等其他资源造成不利影响。
        • 对于需要占用重要资源或消耗大量资源的建设项目，应阐述项目需要占用的资源品种和数量，提出资源供应方案；涉及多金属、多用途化学元素共生矿、伴生矿以及油气混合矿等情况的，应根据资源特征提出合理的综合利用方案，做到物尽其用；通过单位生产能力主要资源消耗量、资源循环再生利用率等指标的国内外先进水平对比分析，评价拟建项目资源利用效率的先进性和合理性；分析评价资源综合利用方案是否符合发展循环经济、建设节约型社会的要求；分析资源利用是否会对地表（下）水等其他资源造成不利影响，以提高资源利用综合效率。
        • 涉及矿产资源开发的项目，开发方案应分析主矿产资源的采矿回采率、选矿回收率等指标，并与国家有关标准、行业平均水平、国内外先进水平进行对比评价。分析项目自身需要占用的重要资源品种、数量及来源情况，阐述项目建设所产生的废石与尾矿的数量。
        • 对于多金属、多用途化学元素共生矿、伴生矿产资源，应分析各种元素的综合回收利用率；对于油气混合矿等，应研究资源综合利用方案，可采用先进的开采工艺和设备以提高采收率，分析在油气产品生产与储运过程中，降低烃类放空损耗，采取回收措施以提高油品产品的回收率。
        • 涉及资源加工类项目，包括钢铁、有色金属、燃煤电厂、石化、林产品加工、林纸一体化等占用重要资源的建设项目，其方案分析必须从可持续的角度出发，遵循建设资源节约型社会和发展循环经济的原则，阐述项目占用的资源品种、数量、来源等情况，提出资源供应方案。
        • 对于用水较多，涉及重大水资源开发的项目，项目用水方案应重点分析拟建项目所在地的水资源状况，提出详细的项目用水方案。
        • 一般而言，资源消耗指标应达到国内外同行业或地区先进水平，力争达到国际水平。
      • 3.资源节约措施
        • 阐述项目方案中作为原材料的各类金属矿、非金属矿及水资源节约的主要措施方案，并对其进行分析评价。
        • 对于耗水量大或严重依赖水资源的建设项目，以及涉及主要金属矿、非金属矿开发利用的建设项目，应对节水措施及相应的金属矿、非金属矿等原材料节约方案进行专题论证，分析拟建项目的资源消耗指标，阐述工程建设方案是否符合资源节约综合利用政策及相关专项规划的要求，就如何提高资源利用效率、降低资源消耗、实现资源能源再利用与再循环提出对策措施。
        • 对于占用稀缺性资源，或者资源承载能力较低的项目建设方案，应尽可能寻找替代方案。
    • （三）生态环境影响分析（2021年教材此处新增细节内容）
      • 应通过生态和环境影响分析，明确项目建设是否涉及生态保护红线以及与相关规划环评结论的相符性。
      • 1.生态和环境现状
        • 生态和环境现状包括项目场（厂）址的自然生态系统状况、资源承载力、环境条件、现有污染物情况和环境容量状况等，明确项目建设是否涉及生态保护红线以及与相关规划环评结论的相符性。
        • 应通过生态和环境现状的调查，为拟建项目的环境和生态影响分析提供依据。
        • 自然环境状况调查包括：拟建项目所在位置、区域位置图和地形图；区域周围地形地貌及厂区的主要地质特征；可能受到拟建项目运行影响的水体以及拟建项目区域的地表水特征参数；拟建项目所在地区气候特征；对场（厂）址有影响的暴雨、风暴，溃坝等造成的洪水水位、流量、规模及作用数据；海洋和湖泊特有的相应参数与数据。
        • 生态环境状况调查包括：项目所在地的森林草原植被、动物栖息、矿藏、水产、农作物、水土流失等生态环境状况等。如水产及野生动植物、矿藏等分布和利用情况等。
        • 历史文化遗产包括：文物、建筑群、遗址等内容。如项目周围地区名胜古迹、风景游览区、自然保护区等。
      • 2.生态环境影响分析
        • 生态环境影响分析，包括生态破坏、特种威胁、排放污染物类型、排放量情况分析，水土流失预测，对生态环境的影响因素和影响程度，对流域和区域生态系统及环境的综合影响。
        • 应分析拟建项目在工程建设和投入运营过程中对环境可能产生的破坏因素以及对环境的影响程度，包括废气、废水、固体废弃物、噪声、粉尘和其他废弃物的排放数量，水土流失情况，对地形、地貌、植被及整个流域和区域环境及生态系统的综合影响等。
        • 污染物排放对生态的影响分析包括生产过程中产生的各种污染源和排放的各种污染物及其对环境的污染程度。
        • 生态影响分为污染影响和非污染影响。其影响分析主要包括：①自然环境及社会经济概况；②植被及其物种多样性的影响；③主要植被类型及其种类组成；④植被区系成分分析；⑤主要资源植物状况；⑥项目建设后植被的恢复预测；⑦主要生态系统类型及其特点等。
        • 对于可能产生水土流失影响的项目，如：大型水利设施、高速铁路或公路等。应重点结合旱坡耕地垦殖率、森林覆盖率、人口密度等进行水土流失影响分析。
        • 分析项目建设可能对历史文化遗产、自然遗产、风景名胜和自然景观等特殊环境产生的影响以及影响程度。
      • 3.生态环境保护措施
        • 应从减少污染排放、防止水土流失、强化污染治理、促进清洁生产、保持生态环境可持续能力的角度，按照国家有关生态环境保护修复、水土保持的政策法规要求，对项目实施可能造成的生态环境损害提出保护措施，对环境影响治理和水土保持方案的工程可行性和治理效果进行分析评价。
        • 治理措施方案的制定，应反映不同污染源和污染排放物及其他环境影响因素的性质特点，所采用的技术和设备应满足先进性、适用性、可靠性等要求；环境治理方案应符合发展循环经济的要求，对项目产生的废气、废水、固体废弃物等，提出回收处理和再利用方案。
        • 污染治理效果应能满足达标排放的有关要求。
        • 项目环境影响的监测、控制方案能够满足环境管理的要求。
        • 涉及对历史文化遗产、自然遗产、自然保护区、森林公园、重要湿地、风景名胜和自然景观等可能造成的不利影响的建设项目，应提出相应的保护措施方案。
        • 生态环境保护措施应通过技术经济比选从而提出推荐方案，包括技术水平对比、治理效果对比、管理及监测方式对比、环境效益对比等。
    • （四）经济影响分析（2021年教材此处新增细节内容）
      • 经济影响分析，是对投资项目所耗费的社会资源及其产生的经济效果进行论证，分析项目对行业发展、区域和宏观经济的影响，从而判断拟建项目的经济合理性。
      • 1.社会经济费用效益或费用效果分析
        • 从资源综合利用和生态环境影响等角度，评价拟建项目的经济合理性。
        • 对于产出物不具备实物形态且明显涉及公众利益的无形产品项目，如水利水电、交通运输、市政建设、医疗卫生等公共基础设施项目，以及具有明显外部性影响的有形产品项目，如污染严重的工业产品项目，应进行经济费用效益或费用效果分析，对社会为项目的建设实施和运营所付出的各类费用以及项目所产生的各种效益，进行全面的识别和评价。
        • 如果项目的经济费用和效益能够进行货币量化，应编制经济费用效益流量表，计算经济净现值（ENPV）、经济内部效益率（EIRR）等经济评价指标，评价项目投资的经济合理性。
        • 对于产出效果难以进行货币量化的项目，应尽可能地采用非货币的量纲进行量化，采用费用效果分析的方法分析评价项目建设的经济合理性。
        • 难以进行量化分析的，应进行定性分析描述。
      • 2.行业影响分析
        • 阐述行业现状的基本情况以及企业在行业中所处地位，分析拟建项目对所在行业及关联产业发展的影响，尤其对产能过剩行业应注重宏观总量分析影响，避免资源浪费和加剧生态环境恶化，并对是否可能导致垄断，是否符合重大生产力布局等进行论证。
        • 对于在行业内具有重要地位、影响行业未来发展的重大投资项目，应进行行业影响分析，评价拟建项目对所在行业及关联产业发展的影响，包括产业结构调整、行业技术进步、行业竞争格局等主要内容，特别要对是否可能形成行业垄断进行分析评价。结合行业以及项目自身特点，对产能过剩注重宏观总量分析影响，避免资源浪费和加剧生态环境恶化，并对是否可能导致过度竞争进行分析，评价是否符合重大生产力布局等。
      • 3.区域经济影响分析
        • 对于区域经济可能产生重大影响的项目，应从区域经济发展、产业空间布局、当地财政收支、社会收入分配、市场竞争结构、对当地产业支撑作用和贡献等角度进行分析论证。
        • 区域经济影响分析应重点分析项目对区域经济发展、产业空间布局、当地财政收支、社会收入分配、市场竞争结构等方面的影响，包括对区域现有发展条件、经济结构、城镇建设、劳动就业、土地利用、生态、环境等方面现实和长远的影响。
      • 4.宏观经济影响分析
        • 对于投资规模巨大、对国民经济有重大影响的项目，应进行宏观经济影响分析。
        • 涉及国家经济安全的项目，应分析拟建项目对经济安全的影响，提出维护经济安全的措施。
        • 对于投资规模巨大、可能对国民经济产生重大影响的基础设施、科技创新、战略性资源开发等项目，应从国民经济整体发展角度，进行宏观经济影响分析，包括对国民经济总量增长、国家产业结构调整和升级、重大产业布局、劳动力就业结构变化、物价变化、收入分配、重要产业的国际竞争力以及区域之间协调发展的影响分析，以及国家承担项目建设的能力即国力的分析、项目时机选择对国民经济影响的分析等。
        • 对于涉及国家经济安全的重大项目，应从维护国家利益、保证国家产业发展及经济运行免受侵害的角度，结合资源、技术、资金、市场等方面的分析，进行投资项目的经济安全分析。
        • 内容包括：
          • ①产业技术安全，分析项目采用的关键技术是否受制于人，是否拥有自主知识产权，在技术壁垒方面的风险等；
          • ②资源供应安全，阐述项目所需要的重要资源来源，分析该资源受国际市场供求格局和价格变化的影响情况，以及现有垄断格局、运输线路安全保障等问题；
          • ③资本控制安全，分析项目的股权控制结构，中方资本对关键产业的资本控制能力，是否存在外资的不适当进入可能造成的垄断、不正当竞争等风险；
          • ④产业成长安全，结合我国相关产业发展现状，分析拟建项目是否有利于推动国家相关产业成长、提升国际竞争力、规避产业成长风险；
          • ⑤市场环境安全，分析国外为了保护本地市场，采用反倾销等贸易救济措施和知识产权保护、技术性贸易壁垒等手段，对拟建项目相关产业发展设置障碍的情况，分析国际市场对相关产业生存环境的影响。
    • （五）社会影响分析（2021年教材此处新增细节内容）
      • 对于因征地拆迁等可能产生重要社会影响的项目，以及扶贫、区域综合开发、文化教育、公共卫生等具有明显社会发展目标的项目，应从维护公共利益、构建和谐社会、落实以人为本的科学发展观等角度，进行社会影响分析评价。
      • 1.社会影响效果分析
        • 阐述拟建项目的建设及运营活动对项目所在地可能产生的社会影响和社会效益。其中要对就业效果进行重点分析。
        • 社会影响分析包括项目可能产生的正面影响（通常称为社会效益）和负面影响（通常称为社会风险）。
        • 主要有对项目所在地区居民收入的影响、对项目所在地区居民生活水平和质量的影响、对项目所在地区居民就业的影响、对项目所在地区不同利益群体的影响、对项目所在地区弱势群体利益的影响、对项目所在地区文化和教育以及卫生的影响、对当地基础设施和社会服务容量的影响、对项目所在地区少数民族风俗习惯和宗教的影响等。
        • 社会影响效果分析应重点阐述：
          • ①社会影响区域范围的界定。社会评价的区域范围应能涵盖所有潜在影响的社会因素，不应受行政区划等因素的限制；
          • ②区域内受项目影响的机构和人群的识别，包括各类直接或间接受益群体，也包括可能受到潜在负面影响的群体；
          • ③分析项目可能导致的各种社会影响效果，包括直接影响效果和间接影响效果，如增加就业、社会保障、劳动力培训、卫生保健、社区服务等，并分析哪些是主要影响效果，哪些是次要影响效果。就业效果分析要具体分析就业岗位、人数、来源、社保福利和素质提升等内容。
      • 2.社会适应性分析
        • 分析拟建项目能否为当地的社会环境、人文条件所接纳，评价该项目与当地社会环境的相互适应性，提出改进性方案。
        • 社会适应性分析，应确定项目的主要利益相关者，分析利益相关者的需求，研究目标人群对项目建设内容的认可和接受程度，评价各利益相关者的重要性和影响力，阐述各利益相关者参与项目方案确定、实施管理和监测评价的措施方案，以提高当地居民等利益相关者对项目的支持程度，确保拟建项目能够为当地社会环境、人文条件所接纳，提高拟建项目与当地社会环境的相互适应性。
        • 利益相关者是指与项目或发展规划有利害关系的人、群体或机构，包括主要利益相关者即拟建项目的直接受益者或直接受到损害的人，次要利益相关者，即与项目具体组织实施等相关的人员或机构，如金融机构、政府部门等。
      • 3.社会稳定风险分析
        • 重点针对拟建项目直接关系人民群众切实利益且涉及面广、容易引发的社会稳定问题，在风险调查、风险识别、风险估计、提出风险防范和化解措施、判断风险等级基础上，从合法性、合理性、可行性和可控性等方面进行分析。
        • 社会风险主要包括宗教信仰、社会治安、文化素质、公众态度等方面给项目建设和运营带来困难和损失的可能性。应重点识别各方面的社会风险持续时间和影响程度。
      • 4.其他社会风险及对策分析
        • 针对项目建设所涉及的其他社会因素进行社会风险分析，提出协调项目与当地社会关系、规避社会风险、促进项目顺利实施的措施方案。
    • （六）关于境外投资者并购境内企业项目申请报告
      • 境外投资者并购境内企业项目申请报告应重点包括以下内容：
      • 并购方情况，包括近年投资人或企业基本情况、在中国大陆投资情况及拥有实际控制权的同行业企业产品或服务的市场占有率、公司业绩等。
      • 被并购方情况，包括近年企业基本情况、生产经营现状、业务和产品结构、债权债务关系和资产评估情况等。
      • 并购方案，包括并购理由、并购方式、股权结构及实际控制权变化、债权债务关系变化、融资安排、职工安排、资产处置等。
      • 并购后企业的治理结构、经营方式、业务范围、产品结构，被并购方及其股东所得收入的使用安排。
      • 有关法律法规和规章要求的其他内容。

第五章-资金申请报告

• 第一节概述
  • 一、资金申请报告的定义和作用★★★
    • 资金申请报告是企业为获得政府资金支持、财政专项资金支持、国际金融组织或者外国政府贷款而编制的向有关政府提交的文件。
      • 政府资金支持包括政府投资、补助、奖励、转贷和贷款贴息等方式。
      • 专项资金支持形式多样，一般由行业主管部门根据需要提出或者设立，例如信息安全专项资金等，科技部主管国家科技重大专项、863计划、973计划、支撑计划、产业化计划等，工信部主管中小企业发展专项资金、电子信息产业发展基金、先进制造业智能化改造基金等，农业农村部主管的各项专项补助资金等。
      • 国际金融组织或者外国政府贷款主要指使用世界银行、亚洲开发银行、国际农业发展基金会等国际金融组织贷款和外国政府贷款及与贷款混合使用的赠款、联合融资等。
    • 政府资金支持和专项资金支持可分为国家级和地方级两个级别。
      • 国家级资金支持一般对资金申请报告的内容和深度有明确规定和要求，地方级资金支持应执行地方政府有关规定，无规定者可参照国家规定执行或者适当简化。
    • 资金申请报告的作用，是根据政府投资导向的要求，从资金使用的合理性角度，申报单位向政府回答企业拟建项目的合规性、企业承担项目的能力、项目财务上的可行性以及拟建项目对经济、社会、资源、环境等方面的影响和贡献，具有较强的政策性、时效性和技术性。
  • 二、资金申请报告的分类★★★
    • 根据资金来源和性质不同，现阶段有明确规定和要求的资金申请报告主要有三类：财政补贴性资金支持项目资金申请报告、高技术产业化项目资金申请报告、国际金融组织贷款项目资金申请报告。
    • 1.财政补贴性资金支持项目资金申请报告
      • 根据《中央预算内投资补助和贴息项目管理暂行办法》，以投资补助和贴息方式使用中央预算内资金（包括长期建设国债投资），应编制资金申请报告。
      • 按照规定需要各级政府财政补贴、转贷、贷款贴息或资金支持的项目，应编制资金申请报告。
      • 财政补贴性资金支持项目资金申请报告应具备以下内容：
        • ①项目单位的基本情况和财务状况；
        • ②项目的基本情况；
        • ③申请投资补助或贴息资金的主要原因和政策依据；
        • ④项目招标内容（适用于申请投资补助或贴息资金500万元及以上的投资项目）；
        • ⑤国家发展改革委要求提供的其他内容。
      • 财政补贴性资金申请报告报送时，应附送以下文件：
        • ①政府投资项目的可行性研究报告批准文件；
        • ②企业投资项目的核准文件或备案证明；
        • ③规划部门出具的规划选址意见；
        • ④自然资源部门出具的项目用地预审意见；
        • ⑤环保部门出具的环境影响评价文件的审批意见；
        • ⑥申请贴息的项目须出具项目单位与有关金融机构签订的贷款协议；
        • ⑦项目单位对资金申请报告内容和附属文件真实性负责的声明；
        • ⑧国家发展改革委要求提供的其他文件。
      • 凡已经由国务院、国家发展改革委、省级和计划单列市发展改革委审批或核准的投资项目，或者申请使用资金额在200万元以下的投资项目，可适当简化附件。
    • 2.高技术产业化项目资金申请报告
      • 根据《国家高技术产业发展项目管理暂行办法》，国家高技术产业化项目、国家重大技术装备研制和重大产业技术开发项目、国家产业技术创新能力建设项目、国家高技术产业技术升级和结构调整项目和其他国家高技术产业发展项目，申请使用国家或地方政府投资资金补助时，应编制资金申请报告。
      • 高技术产业化项目资金申请报告应具备以下内容：
        • ①项目单位的基本情况和财务状况；
        • ②项目的基本情况，包括项目背景、项目建设（研发）内容、总投资及资金来源、技术工艺、各项建设（研发）条件落实情况等；
        • ③申请国家补贴资金的主要理由和政策依据；
        • ④项目招标内容（适用于申请国家补贴资金500万元及以上的投资项目）；
        • ⑤国家发展改革委项目公告或通知要求提供的其他内容。
      • 高技术产业化项目资金申请报告报送时，可根据情况附以下相关文件：
        • ①政府投资项目的可行性研究报告批准文件或企业投资项目的核准文件或备案证明；
        • ②技术来源及技术先进性的有关证明文件；
        • ③规划部门出具的规划选址意见；
        • ④自然资源部门出具的项目用地预审意见；
        • ⑤环保部门出具的环境影响评价文件的审批意见；
        • ⑥金融机构出具的贷款承诺，申请贴息的项目还须出具项目单位与有关金融机构签订的贷款协议或合同；
        • ⑦项目单位对项目资金申请报告内容和附属文件真实性负责的声明；
        • ⑧国家发展改革委项目公告或通知要求提供的其他文件。
    • 3.国际金融组织贷款项目资金申请报告
      • 根据《国际金融组织和外国政府贷款投资项目管理暂行办法》，借用世界银行、亚洲开发银行、国际农业发展基金会等国际金融组织贷款和外国政府贷款及与贷款混合使用的赠款、联合融资等投资项目，项目纳入国外贷款备选项目规划并完成审批、核准或备案手续后，项目用款单位须按要求向有关部门报送项目资金申请报告。
      • 由国务院及国务院发展改革部门审批的项目可行性研究报告，可行性研究报告中应当包括项目资金申请报告内容，不再单独审批项目资金申请报告。
      • 国际金融组织贷款项目资金申请报告应具备以下内容：
        • ①项目概况，包括项目建设规模及内容、总投资、资本金、国外贷款及其他资金、项目业主、项目执行机构、项目建设期；
        • ②国外贷款来源及条件，包括国外贷款机构或贷款国别、还款期、宽限期、利率、承诺费等；
        • ③项目对外工作进展情况；
        • ④贷款使用范围，包括贷款用于土建、设备、材料、咨询和培训等的资金安排；
        • ⑤设备和材料采购清单及采购方式，包括主要设备和材料规格、数量、单价；
        • ⑥经济分析和财务评价结论；
        • ⑦贷款偿还及担保责任、还款资金来源及还款计划。
      • 国际金融组织贷款项目资金申请报告报送时，应附送以下文件：
        • ①项目批准文件（项目可行性研究报告批准文件、项目申请报告核准文件或项目备案证明）；
        • ②国际金融组织贷款项目，应提供国外贷款机构对项目的评估报告；
        • ③国务院行业主管部门提出项目资金申请报告时，如项目需地方政府安排配套资金、承担贷款偿还责任或提供贷款担保的，应出具省级发展改革部门及有关部门意见；
        • ④申请使用限制性采购的国外贷款项目，应出具对国外贷款条件、国内外采购比例、设备价格等比选结果报告。
  • 三、资金申请报告的编制依据★
    • 资金申请报告文本编制通常以资金提供者提出的要求为依据。
    • 资金提供者的要求一般体现在管理办法中，例如《中央预算内投资补助和贴息项目管理暂行办法》《国家高技术产业发展项目管理暂行办法》《国际金融组织和外国政府贷款投资项目管理暂行办法》等。
  • 四、资金申请报告的编制要求★
    • 资金申请报告文本可以自行编制或选择有能力、有实力的咨询机构进行编制，咨询机构应当做到依法、独立、客观、公正，对其编制文件的准确性负责。
    • 资金申请报告的编制，首先要根据所申请资金的来源和性质，充分响应资金使用要求，反映投资主管部门对投资行为的引导和约束；其次要根据资金使用时限，反映项目投资主体情况、项目情况和资金使用情况。
• 第二节资金申请报告的编制
  • 一、资金申请报告的编制内容★★
    • （一）项目单位及拟建项目情况
      • 简述项目申报单位、项目主要投资者和项目的基本情况，为项目资金审查机关分析判断项目申报单位是否具备承担拟建项目的资格、是否符合资金发放条件等提供背景和依据。
      • 1.项目申报单位基本情况
        • 包括项目申报单位的名称、性质、法人、注册地点、注册资本、主营业务、营业期限、企业投资人（或者股东）构成、主要投资项目、现有生产能力、项目申报单位及主要投资人近几年财务状况（近三年经审计的资产负债表、利润表和现金流量表）以及信用情况等内容。
        • （1）股份制企业。介绍主要出资人情况。当有多家股东时，只介绍主要持股者，一般介绍具有控股地位的前三名股东或具有绝对控股权的一个股东；若分散型持股，需要做出说明，可选择介绍相对持股较大的三个股东。
        • （2）外商投资企业。中外合资、合作项目和外商独资项目含港、澳、台商投资项目，应注明各方单位全称、注册国家（地区）、法定地址、法人代表及国籍等。
        • （3）技术改造项目。改建、扩建和技术改造项目要说明现有企业基本情况，包括企业各生产装置、生产能力、原料供应、产品销售、员工状况、资本结构、财务状况、环保现状、安全生产、政府有关部门态度以及企业目前存在的主要经营发展问题等。
        • （4）境外投资项目。对境外投资项目，要介绍投资主体的情况和合作伙伴的情况。
        • （5）购并项目。说明拟购并的目标企业情况，介绍购并的各参股方。
        • （6）利用国际金融组织和外国政府贷款投资项目，说明项目业主、项目执行机构情况；说明企业是否使用过该项资金，简述利用该项资金项目的基本情况；说明具体使用情况和资金偿还情况。
        • （7）利用国债（贴息）或各种财政资金的项目，说明企业是否使用过该项资金，简述利用该项资金项目的执行情况、完成情况和效果。未完成或改变用途的，需要做必要的说明。
      • 2.拟建项目概况
        • 包括拟建项目的建设背景、建设地点、项目的背景及意义、拟实现的目标等。
        • （1）项目名称、建设地点、项目性质及类型，经营机制及管理体制
          • 说明项目的名称、建设地点、项目性质。
          • 外商投资项目，包括中外合资、合作项目和外商独资项目，含港、澳、台商投资项目，应简要列出初步协议要点，包括出资方式、出资比例、经营管理机制、利益分配等。
          • 改建、扩建和技术改造项目要说明拟建项目与现有企业的关系和依托情况。
          • 境外投资项目，包括中外合资、合作项目和独资项目，含对港、澳、台地区投资项目，明确投资国家或地区，表明项目建设地点，简述投资环境情况，简要列出初步协议要点，包括出资方式、出资比例、经营管理机制、利益分配等。
          • 购并项目，简述购并的方式。介绍目标企业的产品规模、技术、设备、原材料供应、动力来源、管理水平、财务状况、债务、税务负担、人力资源、社会环境、政策环境、市场营销等情况。
        • （2）项目提出的背景，投资的必要性和意义
          • 简述项目建设的背景情况。从市场需求与竞争、原材料供应与配套、资源的节约与合理配置、技术进步与先进性、建设条件与优势、企业发展与效益、投资效果与公众利益、规划布局与产业政策的符合性、土地利用与环境改善等方面分析项目建设的必要性和意义，说明项目建设方案设计的合理性。
        • （3）项目的目标
          • 简述项目建设达到的目标，包括市场目标、技术装备目标、经济和社会目标等。
            • 1）市场目标，简要描述拟建项目产品的国内外市场状况，包括产品的竞争程度，供应现状，需求现状。简述拟建项目产品的国内外市场前景，拟建项目产品的目标市场和拟将达到的市场份额。说明项目产品对市场的满足程度。
              • 对于改、扩建与技术改造项目，要说明企业产品市场现状。
              • 外商投资项目要说明项目产品的销售去向，目标市场的饱和度，项目产品是否构成垄断。
              • 境外投资项目要说明项目产品的去向，目标市场的饱和度，明确的市场份额，项目产品是否构成垄断。说明拟建项目产品市场竞争力情况，项目产品是否具有质量和价格竞争力。
            • 2）技术目标，简要叙述拟建项目采用的工艺技术、原料路线所达到的水平。说明项目技术水平在国内外的地位。简述项目的自动控制达到的水平。主要设备的选择所达到的水平。对于引进设备、材料要列出明细，说明是否符合国家相关政策。
              • 改、扩建与技术改造项目，要说明工艺技术、原料路线、设备选型和配套设施方案与现有装备的结合性和合理性。说明改造后技术水平的提升情况。对于引进技术与设备，要说明技术来源与可得性，并介绍我国对该技术的掌握程度和发展趋势。说明引进后对我国产业技术水平的提升情况。
            • 3）经济效果，给出项目投资估算值，包括总投资、建设投资、建设期利息和流动资金。描述项目的融资设想与方案，说明项目资金来源，包括权益资金和债务资金。简述融资方案和资金使用条件。列出项目的主要财务指标。包括项目财务内部收益率或经济内部收益率、净现值指标以及根据需要列出的其他经济指标。说明项目享受的国家或建设所在地地方规定的优惠政策。
            • 4）社会效果，简述项目对地方经济的贡献和影响。包括税收、劳动力就业、相关产业带动等。简述项目对行业乃至国民经济的贡献。包括技术进步、竞争力提升、增加供应、产品质量提高、对相关行业带动等。简述项目建设对相关行业的影响。
              • 例如，由于该项目的建设，使得竞争力较弱的其他企业倒闭或利润下降，导致就业人员数量减少，新建项目，与既有企业争夺原材料、动力使其价格提高或供应不足影响其他企业生产与发展等。说明项目建设对环境和生态的影响以及文化遗产的影响。
            • 5）其他效果，根据项目具体情况和需要列出其他效果或目标。如环境目标、安全目标、质量目标等。
    • （二）项目的基本内容
      • 包括建设（开发）规模与产品（服务）方案、工程技术方案和主要技术来源、主要设备选型和采购方案、系统配套公用或辅助工程、投资规模和资金筹措方案等。
      • 简要说明拟建项目的政策符合情况，包括是否符合国民经济和社会发展总体规划、主体功能区规划、专项规划、区域规划等相关规划，是否符合所在行业的产业政策、技术标准和行业准入等要求，是否符合清洁生产、环境保护、卫生防护距离等方面的要求。核准类项目要说明取得规划选址、土地利用等前置性要件的情况。简要说明项目拟申请的资金来源和资金使用条件要求，对比项目情况，说明项目是否具备申请资金的条件。
      • 1.建设规模
        • 简述拟建项目的建设规模和产品方案。说明项目建设规模是否符合经济规模或达到规模经济。说明项目规模的确定是否符合资源的优化配置、是否满足市场预测和竞争力要求。说明项目规模与产品是否构成垄断和形成过度竞争。
        • 对于多装置、多产品的项目，要说明项目分装置的建设规模、产品方案和商品量。
        • 改建、扩建和技术改造项目要说明原有规模和产品方案，拟投资项目增量以及与原有生产的关系。
        • 购并项目要说明目标企业的规模、产品和品种，购并后需要改造的，要结合原有企业情况，说明增量以及与原有生产的关系。
      • 2.工艺技术
        • （1）简要叙述拟建项目采用的技术、原料路线选择及其主要优缺点。
        • （2）简述项目的自动控制方案与自控水平的选择。
        • （3）简述主要设备的选择。列出主要设备一览表，对于引进设备、材料要按照规格、型号、材质等列出清单和单价，以备享受免征或减征关税优惠政策时，有关机构审查使用。
        • （4）改建、扩建和技术改造项目要说明拟采用技术装备与原有生产工艺技术的关系。说明原有设施的可利用情况。
        • （5）境外投资项目，要说明国内设备材料的满足情况。
        • （6）购并项目，要简述目标企业的技术装备状况和水平，需要改造的，要说明拟采用的技术装备与原有生产工艺技术的关系。说明原有设施的可利用情况。
      • 3.工程方案
        • （1）总图运输方案。简述总图布置的原则和方案，给出总平面布置图。简述运输、装卸方案和运输措施。简述原材料和产品的储存方案。
        • （2）土建方案。根据项目的特点和地方有关规定，确定土建设计原则与方案。
        • （3）供水方案。根据项目用水特点，给出项目的各种用水量，确定各种用水的供水方案。缺水地区建厂要说明供水保证程度。说明节水方案和提高水的重复利用率方案。提出有关节水措施。
        • （4）排水方案。根据项目排水特点和环保要求，给出项目的各种废水排水量及组成，确定各种废水的排水方案及处理方案。
        • （5）供电及电信方案。简述供电及变配电方案，简述电信方案。有自发电装置时，需要说明以热定电的资源配置方案。
        • （6）供热方案。简述供热方案，给出热平衡图。
        • （7）其他辅助生产和公用工程方案。简述供气（空气、氮气、氧气、惰性气体等）方案。简述机修、电修、仪修、仓储等设施配置原则与方案。
        • （8）改建、扩建和技术改造项目要说明增量以及与原有设施的关系。依托现有设施或以新带老的要作说明。
        • （9）在开发区或园区建设的项目，要根据开发区、园区条件和要求作工程方案。
        • （10）列出执行的相关标准。
      • 4.配套措施
        • （1）厂外运输配套与设施。简述运输配套设施情况。依托社会力量的要做社会运输能力说明。修建码头、车站、专用线的要做方案说明。
        • （2）厂外供电线路及设施。简述供电外线和变配电情况以及供电方案、供电电源和设施的保证供应程度。
        • （3）厂外供水情况。简述供水水源、水资源情况以及供水方案，说明水源和水的保证供应程度。
        • （4）厂外排水情况。简述项目排水方案和接纳水体情况，有集中水处理设施的，要说明集中处理设施的能力和接收条件。
        • （5）渣场（填埋场）情况。简述渣场（填埋场）选择基本情况以及渣场（填埋场）工程方案，需要征地的要有土地部门意见。需要单独环保批准的，要有环保部门意见。说明废渣（固体废物）综合利用情况。有放射性废渣时，需要单独处理方案。
        • （6）区域其他配套设施与能力。
      • 5.项目组织
        • （1）项目建设管理与组织。说明项目的建设管理模式，投资者自行管理的需简要说明组织方式。
        • （2）项目计划进度。简要描述项目建设计划进度和投产时间。
        • （3）项目定员与员工培训。简述项目人员招聘计划与培训情况。
        • （4）项目的招投标情况。要严格按照经国家发展改革委《必须招标的工程项目规定》和《中华人民共和国招标投标法》等有关的法律法规开展招标工作。简述招投标工作的组织与实施计划。
        • 根据项目性质，按照有关规定编制项目招标内容。
      • 6.投资估算
        • 简要叙述投资估算依据和说明，估算项目总投资，包括建设投资、建设期利息、流动资金。列出投资估算表。
        • 利用国际金融组织或政府贷款的投资项目，应说明投资的方向和该部分资金的使用范围，一般来说，该部分资金只能用于购置必要的生产设备，且需要列出购置设备清单和价格表。
        • 利用国债（贴息）或政府各种财政资金的项目，应说明投资的支持方向和投资的范围。一般政府补贴资金仅用于生产装置、必要的辅助生产和公用工程等。
    • （三）项目融资分析
      • 通过项目的融资分析，说明项目总投资及构成、融资构成、融资成本，分析项目融资方案合理性，说明政府资金介入的必要性，说明拟申请资金数额和理由。
      • 1.项目投资需求
        • 简要说明项目需要筹措的项目总投资，包括建设投资、建设期利息、流动资金。
      • 2.项目融资构成、融资成本和融资方案合理性分析
        • 简要说明项目借贷资金数额、来源及使用条件，自有资金来源或权益资金来源，分析资金来源可靠性，分析项目融资成本，分析融资方案合理性。
        • 资本金出资方案，说明权益资金来源与构成。说明各出资方的出资能力。附开户银行出具的资金信用证明等。借贷资金来源及落实情况。附银行出具的融资意向书或贷款合同等。
        • 利用外资的，需要说明实际使用的外汇，资金使用条件，要符合国家资本项目管理、外债管理的有关规定。使用国际金融组织和外国政府贷款投资项目，简述项目利用国际金融组织和外国政府贷款的背景情况，国际金融机构或政府贷款的备选项目规划情况说明。中外合资项目要说明外方企业的经济实力和资信情况。
      • 3.拟申请资金数额和理由
        • 提出拟申请资金数额。综合拟建项目政策符合性、技术水平、资金筹措方案等，说明政府资金或者国外组织贷款介入的必要性。
      • 4.项目资金使用计划分析
        • 说明包括借贷资金、权益资金、拟借入的政府资金或国际金融机构或政府贷款资金的逐年用款计划。说明资金的使用范围，包括用于土建、设备、材料、咨询和培训等方面的资金安排。
      • 5.简要进行资金成本分析
        • 说明融资方案的合理性和合法性。
    • （四）项目建设前期准备基本情况
      • 1.项目进展情况
        • （1）简述项目投资的规划、可研、核准、备案等政府审批情况。
        • （2）介绍利用外资项目的对外工作情况。
        • （3）境外投资项目，介绍境外工作进展情况。
        • （4）项目建设的各项前期和开工准备情况介绍。
        • （5）对于已经开工建设的项目或在建工程，应说明工程进展情况，介绍已完成的工程量和投资比例，提供形象进度图片、设备购置合同、施工合同及有关资料等。
      • 2.项目建设期
        • （1）简要叙述拟建项目建设周期安排，包括规划、项目建议书、可行性研究报告、项目申请报告、资金申请书、设计、施工、试车等阶段的工期及审批时间计划。
        • （2）简述项目的实际计划执行情况。
        • （3）根据项目的实际进展，预测计划的变化情况。
      • 3.项目的市场与竞争力研究情况
        • （1）项目的市场情况简介。
        • （2）项目的竞争力状况简介。
        • （3）项目所处行业的竞争态势简介。
      • 4.项目主要政策性内容落实情况
        • （1）项目的清洁生产和环保情况简介。环评内容的落实和有关批复情况。
        • （2）项目在安全、卫生、消防等方面的措施简介。有关部门的意见或态度。
        • （3）项目在土地利用和规划方面的介绍。有关土地管理部门和规划部门的意见。
    • （五）项目财务、经济和清偿能力分析
      • 通过拟建项目的财务分析和经济分析，说明拟建项目在预测期内、预测条件下的财务效益情况和经济效益情况，反映项目的经济运行能力。
      • 1.项目财务分析
        • 简要说明拟建项目采取的财务分析依据和基础条件，分析项目的成本费用、销售收入、税收、优惠政策、财务指标等。
      • 2.项目经济分析
        • 简要说明拟建项目的经济分析依据、基础条件和经济指标。通过分析，说明拟建项目在预测期内、预测条件下的经济效益情况，反映项目经济运行能力。
      • 3.项目清偿能力分析
        • 简要分析项目的还款期、利息备付率、偿债备付率等指标，说明项目是否具有清偿能力。简要分析项目的贷款偿还计划、担保责任、还款资金来源，说明项目的财务可持续性。简要分析项目投资者（企业）近三年的资产负债、利润、现金流量、投资者（非政府投资者）清偿能力、银行信誉等级等，说明投资者的财务状况和资产实力。
    • （六）社会影响分析
      • 通过拟建项目的社会影响分析，说明项目将引起的社会影响效果、项目的社会适应性，可能引发的社会风险和采取的对策。
      • 1.社会影响效果分析
        • 阐述拟建项目的建设及运营活动对项目所在地可能产生的社会影响和社会效益。
      • 2.社会适应性分析
        • 分析拟建项目能否为当地的社会环境、人文条件所接纳，评价该项目与当地社会环境的相互适应性。
      • 3.社会稳定风险分析
        • 重点针对拟建项目直接关系人民群众切实利益且涉及面广、容易引发的社会稳定问题，在风险调查、风险识别、风险估计、提出风险防范和化解措施、判断风险等级基础上，从合法性、合理性、可行性和可控性等方面进行分析。
      • 4.其他社会风险及对策分析
        • 针对项目建设所涉及的其他社会因素进行社会风险分析，提出协调项目与当地社会关系、规避社会风险、促进项目顺利实施的措施方案。
    • （七）项目风险及防范分析
      • 通过项目风险及防范措施分析，对项目可能面临的风险因素、风险发生的可能性、风险影响程度进行说明，并提出风险防范和降低风险的对策。
      • 1.资源风险和防范措施
        • 说明各种原材料、动力的来源与供应风险，分析风险程度，提出防范和降低风险的对策。
      • 2.市场风险和防范措施
        • 说明产品市场变化、竞争态势变化、主要投入品和产出品价格变化的可能性以及由此带来的风险，判断对项目效益和持续经营的影响程度，提出防范和降低风险的对策。
      • 3.技术装备风险和防范措施
        • 说明技术装备来源、技术进步、工程方案变化的可能性以及带来的风险，分析各种风险对项目造成的影响，提出防范和降低风险的对策。
      • 4.投资与融资的风险和防范措施
        • 分析投资估算额发生变化的可能性，分析资金来源与供应风险、利率风险、汇率风险，分析各种风险对项目的影响程度，提出防范和降低风险的对策。
      • 5.其他风险和防范措施
        • 分析包括施工组织、产品规模与方案等技术因素和政治、军事、经济、自然灾害等非技术因素，对项目带来的影响和发生的可能性，提出防范和降低风险的对策。境外投资项目还应重点关注政治、军事、宗教等非技术因素的风险。
  • 二、资金申请报告相应附件
    • 1.附表
    • 根据需要，出具必要的附表，如：投资估算表、财务分析附表、引进设备一览表等。
    • 2.附件
    • 根据需要，出具必要的附件、附文等。如：已经通过核准的项目，可以附项目申请报告或有关政府部门的核准意见。增资、购并项目的公司董事会决议。高新技术产业化项目，出具有关技术鉴定证明和专利证明等。

第六章-项目评估

• 第一节　概述
  • 一、项目评估的基本概念★
    • 本章所称的项目评估是指工程咨询机构接受政府、园区、企业、银行等金融机构或其他第三方机构的委托，对规划、项目建议书（初步可行性研究报告）、可行性研究报告、项目申请报告、资金申请报告、政府和社会资本合作（PPP）实施方案等项目前期咨询成果进行评估论证，并根据不同的评估目的、评估内容和评估要求，从专业角度，科学地、实事求是地回答委托方的疑问，客观评价咨询成果质量，提出明确的评估结论，并进一步提出咨询意见或建议的工作过程。
    • 广义的项目评估还包括专题研究评估等专项评估、后评价评估、项目实施过程或阶段性评估等，范围更加广泛。
  • 二、项目评估的目的与任务★★
    • 不同的委托主体开展项目评估的目的不同，评估内容和侧重点要求也有所不同。
    • 1.政府部门委托的企业投资项目核准评估侧重于项目的外部影响评估，要从维护社会公共利益的角度，分析论证项目建设是否危害经济安全、社会安全、生态安全等国家安全，是否符合相关发展建设规划、技术标准和产业政策，是否合理开发并有效利用资源，是否对重大公共利益产生不利影响等；
    • 2.政府部门委托的政府投资项目评估要兼顾项目自身的投资效果、经济性和外部影响；
    • 3.园区委托的项目评估侧重于项目与园区的相符性和相容性评估，要分析论证项目是否符合园区产业定位和产业发展方向、是否符合园区土地利用条件、是否与园区公用工程和基础设施兼容或是否需要进行重大调整、是否对园区环境保护或安全生产带来不利影响、是否符合园区产业投入产出条件等；
    • 4.企业委托的项目评估侧重于项目的产品市场前景和项目本身的内部性条件，重点评估产品的市场竞争力、技术方案合理性、投资水平、资金来源、经济效益、项目本身的盈利能力和风险等；
    • 5.银行等金融机构委托的评估项目侧重于贷款资金的安全性，重点评估融资主体的清偿能力和项目本身的生产经营风险等。
  • 三、项目评估的基本原则★★
    • 项目评估应遵循独立、公正、科学、可靠原则，为委托方提供优质的咨询成果和咨询服务。
      • 1.项目评估应坚持独立性。
        • 评估单位及评估专家应独立于委托单位和被评估项目，充分理解评估目的，明确评估要点，独立自主地开展咨询评估工作。
      • 2.项目评估应坚持公正性。
        • 公正就是秉公办事、实事求是，这就要求工程咨询机构和人员在项目咨询工作中，出以公心、不偏不倚，以公正的态度对评估对象进行客观的分析论证，全面系统地掌握有关资料，认真听取专家意见，不带主观随意性，真实、全面、客观地反映实际情况，实事求是地提出咨询论证的结论和建议。
      • 3.项目评估应坚持科学性。
        • 科学就是要坚持科学态度，据实、据理。在咨询评估工作中，采用标准化、规范的工作方法，使用科学、系统的信息、数据和评价指标体系，运用现代分析手段和信息处理技术，并通过合理的工作程序，确保咨询评估结果科学、合理。
      • 4.项目评估应坚持可靠性。
        • 可靠是指咨询评估结果符合实际，可信、可用、可行，有实际应用价值，有可操作性，经得起实践和时间检验。
  • 四、项目评估的分类★
  • 五、项目评估的作用★
    • 规划评估的作用是提高规划编制的科学性和规范性，保证规划具有可操作性和可实施性。
    • 投资项目评估的作用主要体现在三方面，一是提高投资项目决策水平，为投资主体和投资管理部门提供决策依据；二是提高投资效益，避免决策失误带来损失；三是提高工程咨询前期工作质量与效率，避免重复返工造成资源浪费。
  • 六、项目评估的方法和工具（2021版教材新增）
    • 工程项目前期咨询的分析方法和分析工具适用于项目评估，例如市场分析方法、方案比选方法、经济评价方法、风险分析方法等。
  • 七、项目评估报告的内容和深度要求★（2021版教材新增）
    • 项目评估是对项目前期咨询成果的再论证、再评价过程。
    • 与被评估的项目前期咨询成果相比，项目评估工作既要立足于被评估报告的基本内容，又要做到独立自主、客观公正、论据充分地再评价，必要时需要重新收集、整理、补充、论证相关内容。
    • 与被评估的项目前期咨询成果相比，项目评估报告的内容既要有全面性，又要抓住重点；深度应根据评估目的和评估要求而定，满足委托方的决策参考需要。
    • 总体上，项目评估报告应高度概括评估范围和评估目标，清晰论述、明确点评重点内容，论证其合规性、合理性、可行性、可操作性等，最大程度地做到结论正确，措施建议得当。
• 第二节　规划评估的内容和要点
  • 规划评估的主要内容包括分析论证规划基础、发展环境、发展思路和规划目标，评估规划方案，评估规划的比较优势和制约因素，评估规划实施的资源要素需求，评估规划实施保障措施，提出评估意见和建议等，并对规划报告质量提出评价意见。
  • 一、规划基础评估（2021版教材新增）
    • 关注规划主体的发展现状和主要特征，从规划主体的基本情况、所处地位、发展背景、区位特点、资源条件、基础设施、人力资源、资金实力等角度，对其优势特征、存在问题及未来发展的主要制约因素等进行评估。
  • 二、发展环境评估（2021版教材新增）
    • 从政策符合性、市场竞争性、适用技术的先进性和成熟性、资源生态环境可支撑性、城市化水平等角度，对规划主体所处的外部环境进行分析，评估其发展机遇和面临挑战。
  • 三、发展思路和规划目标评估
    • 按照规划视野宏观性、规划思维战略性、规划目标恰当性等要求，结合基础条件及发展状况的分析评价，对规划主体提出的指导思想、发展思路、功能定位和规划目标（体系）进行评估，提出意见及调整建议。
    • 规划目标应符合实际，具有现实性、延续性和指导性特征；对总体目标、分层目标、分阶段目标的适宜性进行分析评价，提出目标调整优化建议。
  • 四、规划方案评估（2021版教材新增）★
    • 规划方案是规划的核心内容，也是最重要的评估内容。应按照规划体系衔接性、规划方案可行性等要求，对规划方案内容进行逐个分析与评估。
    • 若评估意见与原规划报告所提出的规划内容存在重大差异，应阐述调整的内容、原因以及方案调整的影响效果。
    • （一）产业发展规划的方案评估
      • 应重点评估规划方案所提出的产业方向、产业规模、产业结构、主要任务、重点项目、进度安排等的合理性、可行性。
      • 产业方向应符合国家创新、协调、绿色、开放、共享的发展理念，符合所在行业总体发展趋势，符合国家产业政策导向。
      • 产业规模、产业结构和主要任务应符合规划主体的实际条件和规划目标诉求，合理设置。
      • 重点项目应体现技术先进性、可靠性、适用性和规模经济，真正起到落实规划任务的作用。
    • （二）总体发展规划的方案评估
      • 应在明确产业规划内容基础上，对其规划边界、区块划分、土地利用、总图布局、土建工程、仓储物流、公用工程、基础设施、环境生态、安全消防、以及自动化、智能化等相关规划内容进行评价，提出评估意见和调整建议。
      • 要对下一步区域或园区发展与建设起到规范、引领和指导作用。
    • （三）区域或园区规划的方案评估
      • 应从区域或园区发展一体化、打破行政界限、发挥比较优势、促进区域或园区社会经济协调发展的角度进行评价，对规划期内投资规模、空间布局、进度计划等提出评估意见和调整建议。
    • （四）专项规划的方案评估
      • 应根据规划主体目标定位，对专项规划的专业内容、措施方案、关键指标、投资结构、进度计划等进行评价，提出评估意见和调整建议。
    • （五）企业发展规划（或企业发展战略规划）的方案评估
      • 应根据规划主体发展目标和定位，对企业选择的发展路径、技术路线、区域布局、重点项目、市场策略、进度计划、人力资源和薪酬计划、资金筹措和使用计划、保障措施等进行评价，提出评估意见和调整建议。
  • 五、规划实施保障措施评估
    • 应按照规划方案的可行性、规划实施的可靠性等要求，结合规划方案实施可能存在的风险因素分析，从政策制定、体制改革、加强管理、机制与制度创新、技术创新、资金筹措、人力资源保障、环境保护、安全防护等不同角度，提出规避实施风险的措施建议。
    • 对策措施的选择应切合实际、协调配套、重点突出、手段明确、具有可操作性。
  • 六、主要结论和建议
    • 应提出发展规划评估的主要结论意见，针对规划方案存在的重大问题和不足提出调整或进一步完善的建议。
• 第三节　可行性研究报告评估的内容和要点
  • 采取政府直接投资、资本金注入方式投资建设的项目，有关投资主管部门在决策之前委托符合要求的工程咨询机构，对项目建议书和可行性研究报告进行咨询评估。
  • 企业投资项目在决策之前，根据决策需要，自主组织或委托第三方工程咨询机构对项目可行性研究报告进行咨询评估。
  • 一、项目建设单位及项目概况评估
    • 简要介绍项目建设单位及项目概况，对项目单位承担建设项目的实力、能力进行评估。
  • 二、项目建设必要性和意义评估
    • 从项目建设背景、项目与产业政策、行业规划、准入条件等的相符性，以及市场需要、技术进步、企业发展或社会需要等角度进行分析，评估项目建设的必要性和意义。
  • 三、产品（服务）市场评估
    • 对项目所产出的主要产品和副产品（或服务）的国内外市场总体供需情况、进出口情况、消费结构、产品质量要求、产品价格走势以及产品的目标市场、产品竞争力、市场风险等进行分析和评价，对可行性研究报告采用的产品价格的合理性进行分析，给出评估意见。
    • 对主要的原材料和燃料及动力应分析供需平衡、供应渠道和价格走势，对供应方式和价格的合理性给出评估意见。
    • 对需要进口的高端产品，应根据品质需要，重点评估其必要性和性价比。
    • 国内开发的高端产品，应重点评估产品质量水平、质量稳定性、市场定位和市场开拓能力，分析其与进口产品的竞争策略是否合理、得当。
    • 传统产品应重点评估项目的比较优势，以成本优势为主。
    • 对于技术改造、改扩建项目、并购项目等产品增量不大、对原有市场影响较小的项目，产品市场评估内容可以适当简化。
  • 四、建设规模和产品方案评估
    • 综合市场需求、技术条件、资源条件、建厂条件、业主实力等，分析评价项目建设规模和产品方案是否合理、可行。
    • 如果有调整，需要明确调整内容和调整后的效果。
  • 五、技术和设备方案评估
    • 从项目所采用的技术和关键设备先进性、可靠性、成熟性、适用性、安全性、是否满足清洁生产要求等角度进行评估。
    • 对于工业生产项目，技术方案评估是可行性研究报告评估的重要内容，可通过同类技术比选、同类技术应用实例分析等方法，对关键技术性能指标、物料消耗水平、燃料及动力消耗水平、废弃物产生和排放水平等进行评估。
    • 对于关键设备的性能参数、运行稳定性和可靠性、制造周期、运输和安装条件、国产化水平等进行分析评估。
    • 对于进口设备，应对其引进的理由、范围、方式和参考价格、供货商情况、风险因素等进行评估。
  • 六、资源条件和原材料供应评估
    • 对于资源加工类项目，资源保障和供应条件是评估的重要内容。
    • 应评估项目所采用的资源是否落实，资源品质和可供资源量是否满足项目需求，原料运输是否通畅便捷。
  • 七、建厂条件和场（厂）址选择评估
    • 建设条件包括建设地点的自然条件、社会经济条件、外部交通条件、公用工程配套条件、用地条件、生态与环境条件等。
    • 对于工业生产项目，应重点评估项目厂址选择是否满足城市（乡、镇）总体规划、土地利用总体规划、工业园区总体规划、环境保护规划等的要求，是否具备工程地质条件、水文地质条件、自然气象条件、防洪防涝条件等，是否具备工厂建设所必需的社会经济条件、交通运输条件和水电供应条件等，是否满足水源保护、文物保护、军事保护、避让周边环境敏感点等相关要求。
    • 对于输油气管道、输电和通信线路等长输管线的路由选择、机场的选址、铁路、道路、大型水利枢纽（水库）等选址（线），以及固体废弃物处置、危险废物贮存设施、危险废物填埋场等特殊项目，应评估其是否严格遵守了行业规范和相关要求。
    • 如果涉及人口动迁和拆迁补偿的，需要评估动迁人口的数量、态度、补偿标准等，分析对项目的影响。
    • 大型项目的厂址、路由、线路选择，还要从维护公众利益角度进行分析。
  • 八、公用工程和辅助设施以及服务设施方案评估
    • 对于工业生产项目，应重点评估其总图布局、物料运输、建筑、结构、给排水、供电、电信、供热、维修、服务等配套工程的方案合理性、可行性，评估其能否配合主体工程，形成完整的生产运行体系。
    • 对于改、扩建和技术改造项目，要对原有企业公用工程和辅助设施配套情况、供需总体平衡情况、富裕能力以及能为本项目提供的数量情况进行评估。
    • 在开发区、工业园区建设的项目，要分析开发区、工业园区配套能力，为项目提供的服务和供应量、供应条件、价格等情况进行评估。
    • 对于服务设施，要评估其配套必要性，评估技术方案的合理、可行、适用性。
  • 九、厂外工程评估
    • 对于工业生产项目，应对其工厂界区外配套的码头、铁路、道路、给水、排水、供电、供气、供热、外管线、渣场等进行评估，分析其规模、技术方案、运行情况、费用、使用条件等，评估是否满足项目需要。
  • 十、节能和节水评估
    • 对可行性研究报告提出的节能节水方案、能量和水资源梯度利用、能量和水资源回收和再利用等关键措施、节能节水效果等进行评估。对于有明确的单位产品综合能耗、单位产品用水定额等标准要求的，应与相应标准进行对比，满足相应标准要求。
  • 十一、环境保护评估
    • 应分析可行性研究报告提出的项目执行的环境保护法律、法规、标准、规范是否准确、合理，主要污染源和主要污染物核算是否准确，项目所采用的环境保护措施和处理设施是否得当，环保投资是否合理，最终外排污染物去向和数量是否能被环境所接纳等。给出评估意见和建议。
  • 十二、安全、职业卫生与消防评估
    • 对项目是否存在重大危险源、重大危险源等级、管制措施等进行评估。
    • 对可行性研究报告采用的职业卫生和消防相关标准规范、职业卫生防护措施和消防措施进行评估，说明是否能够满足项目要求并符合相关规范。
  • 十三、项目组织与管理评估
    • 对可行性研究报告提出的项目企业管理体制及组织机构设置、生产班制及人力资源配置、人员培训与安置、项目招标方式、项目实施进度与计划等进行评估，说明是否能够满足项目建设和生产运行要求。
  • 十四、投资估算评估
    • 评估可行性研究报告核定的投资估算范围是否完整，采用的投资估算方法、取费参数与依据是否正确、充分，估算的工程内容和费用构成是否齐全并计算合理，分析其是否满足工程建设需要，必要时提出调整或修订意见和建议。
  • 十五、资金筹措评估
    • 评估可行性研究报告提出的融资方案是否符合实际，项目权益资金是否满足国家对固定资产项目投资的资本金比例要求，债务资金是否来源可靠并满足需要，融资成本是否合理。要做到权益资金来源可靠，债务资金来源应有债权人的承诺。
    • 对项目的资金使用计划和融资风险进行必要的分析，给出评估意见和建议。
  • 十六、财务分析评估
    • 对可行性研究报告进行的项目财务效益和费用预测进行评估，考察和分析采用的参数与数据是否合理、得当，分析方法是否正确，项目的财务盈利能力、偿债能力和财务生存能力等指标计算是否准确，再次判断项目的财务可行性。
    • 对于改扩建项目采取“有无对比”方法进行的财务分析评估，要分析核算可行性研究报告确定的项目范围是否合理，“有项目”和“无项目”的对比测算及得出的财务分析指标是否准确、结论和数据是否可信等，给出评估意见和建议。
    • 对于外商投资项目，要评估可行性研究报告采用的适用法律法规，税收政策及价格政策是否合理、得当，评估利润分配是否符合投资方规定和要求等。
    • 对于境外投资项目，要评估可行性研究报告采用的适用法律法规、会计准则（政策）、外汇政策及汇率水平、税收政策、价格政策、外商投资政策等是否合理、得当，注意成本的计算、利润的分配规定和要求等。
    • 对于资本运作类项目，要结合资本运作的方式进行评估。
  • 十七、风险分析评估
    • 对可行性研究报告总结的项目风险分析进行全面的综合分析和评价，对项目整体风险提出意见和建议。
  • 十八、评估结论与建议
    • 对可行性研究报告中涉及的主要内容和研究结果，给出明确的结论性评估意见，对项目是否可行给出明确判断。
    • 对可行性研究报告提出的存在问题及评估过程中发现的问题进行汇总，分析问题的严重性以及对项目的影响程度。
    • 明确提出下一步工作中需要协调、解决的主要问题和建议，提出项目达到预期效果需要满足的实施条件。
• 第四节　项目申请报告评估的内容和要点
  • 项目申请报告评估报告是项目核准机关进行核准的重要参考依据。
  • 根据项目报送主体的不同，项目申请报告核准评估可分为三大类，即企业投资项目的项目申请报告核准评估、外商投资项目的项目申请报告核准评估和境外投资项目的项目申请报告核准评估。
  • 随着国家投融资体制改革，按照“谁投资、谁决策、谁受益、谁承担风险”的原则，落实企业投资自主权，政府对企业提交的项目申请报告，主要从维护经济安全、合理开发利用资源、保护生态环境、优化重大布局、保障公共利益、防止出现垄断等方面进行核准。
  • 对于外商投资项目，政府还要从市场准入、资本项目管理等方面进行核准。
  • 因此，项目申请报告主要围绕“外部性”影响进行评估，必要时再剖析“内部性”因素，分析其对外部效果的影响方式和影响程度。
  • 一、企业投资项目的项目申请报告评估★★
    • （一）咨询评估重点
      • 对于企业提交的项目申请报告进行评估，主要包括以下方面：
        • ①申报单位及项目概况评估；
        • ②发展规划、产业政策和行业准入评估；
        • ③资源开发及综合利用评估；
        • ④节能评估；
        • ⑤建设用地、征地拆迁及移民安置评估；
        • ⑥环境和生态影响评估；
        • ⑦经济影响评估；
        • ⑧社会影响评估；
        • ⑨主要风险及应对措施评估；
        • ⑩主要评估结论和建议。
      • 对于提出准予核准咨询意见的企业投资项目，必须具备以下条件：
        • ①符合国家法律法规和宏观调控政策；
        • ②符合发展规划、产业政策、技术政策和准入标准；
        • ③合理开发并有效利用了资源；
        • ④不影响我国国家安全、经济安全和生态安全；
        • ⑤对公众利益，特别是项目建设地的公众利益不产生重大不利影响。
    • （二）咨询评估要求
      • 在企业投资项目的项目申请报告评估报告的开头部分，应编写内容提要，扼要介绍报告的核心内容，主要包括评估工作的基本背景、主要评估内容、重要评估结论及建议。
      • 在企业投资项目咨询评估报告的正文部分，应根据项目自身情况、行业特点和委托方的具体要求，有选择地确定评估报告的内容和论述重点。
      • 若项目核准机关认为相关专项审查不需要进行详细评估，应在委托要求中予以注明。
    • （三）企业投资项目的项目申请报告评估报告的主要内容
      • 1.申报单位及项目概况评估
        • 提出申报单位的申报资格以及是否具备承担拟建项目投资建设的基本条件的评估意见，并对项目概况进行阐述，为拟建项目的核准咨询评估相关章节编写提供项目背景基础。
      • 2.发展规划、产业政策和行业准入评估
        • 包括：①发展规划评估。评估拟建项目是否符合各类规划要求，提出拟建项目与有关规划内容的衔接性及目标的一致性等评估结论；
        • ②产业政策评估。评估拟建项目的工程技术方案、产品方案等是否符合有关产业结构调整、产业空间布局、产品发展方向、产业技术创新等法律法规、产业政策的要求；
        • ③行业准入评估。评估拟建项目和项目建设单位是否符合有关行业准入标准的规定；
        • ④自主创新和采用先进技术评估。对于采用先进技术和科技创新的企业投资项目，评估是否符合增强自主创新能力、建设创新型国家的发展战略要求，是否符合国家科技发展规划要求；
        • ⑤项目建设必要性评估。评估拟建项目目标及功能定位是否合理，是否符合与项目相关的各类规划要求，是否符合相关法律法规、宏观调控政策、产业政策等规定，是否满足行业准入标准、重大布局优化、自主创新和采用先进技术等要求，对项目建设的必要性提出评估结论。
      • 3.资源开发及综合利用评估
        • 包括：①资源开发方案评估。对于资源开发类项目，对开发方案是否符合资源开发利用的可持续发展战略要求、是否符合保护资源环境的政策规定、是否符合资源开发总体规划及综合利用的相关要求等提出评估意见；
        • ②资源利用方案评估。对于需要占用重要资源的拟建项目，从发展循环经济、建设资源节约型社会等角度，对主要资源占用品种、数量、来源情况、综合利用方案的合理性，资源利用效率的先进程度，拟建项目是否会对地下水等其他资源造成不利影响等进行分析评估；
        • ③资源节约措施评估。对拟建项目作为原材料的各类金属矿、非金属矿及水资源节约措施方案的合理性进行评估，采取资源节约措施后的资源消耗指标的对比分析、项目方案是否符合国家有关资源节约及有效利用的相关政策要求，在提高资源利用效率、降低水资源消耗及主要金属矿、非金属矿等资源消耗方面所采取的措施是否可行等提出评估意见。
      • 4.节能方案评估
        • 包括：①用能标准和节能规范评估。评估项目建设方案所遵循的国家和地方有关合理用能标准、节能设计规范的选择是否恰当，是否充分考虑到行业及项目所在地的特殊要求，内容是否全面、标准选择是否适宜；
        • ②能耗状况和能耗指标分析。根据项目所在地的能源供应状况，能耗指标与国际国内先进水平的对比分析，评估项目建设方案所提出的能源消耗种类和数量是否可靠，分析项目方案所采用的能耗指标选择是否恰当；
        • ③节能措施和节能效果分析。对优化用能结构、满足相关技术政策、设计标准及节能减排政策要求等方面所采用的主要节能降耗措施是否可行，以及项目的节能效果提出评估意见。
      • 5.建设用地、征地拆迁及移民安置评估
        • 包括：①项目选址及用地方案评估。对项目选址和用地方案是否符合有关法律法规要求，项目选址是否压覆矿床和文物、是否影响防洪、通航及军事设施安全等其他不利影响及其处理方案的合理性提出评估意见；
        • ②土地利用合理性评估。对项目用地是否符合有关土地管理政策法规的要求，是否符合土地利用规划要求、占地规模是否合理，是否符合保护耕地要求，耕地占用补充方案是否可行，是否符合因地制宜、节约用地、少占耕地、减少拆迁移民等要求提出评估意见；
        • ③征地拆迁和移民安置规划方案评估。对于涉及征地拆迁的项目，应结合项目选址和土地利用方案的评估，分析论证征地拆迁范围是否合理，安置补偿方案是否符合国家有关法规政策及当地的实际情况，移民生产安置、生活安置、收入恢复和就业重建等措施方案是否可行，方案制定过程中的公众参与、申诉机制、实施组织机构及监督机制等的规划方案是否完善，以及地方政府对移民安置规划、补偿标准的接受程度、移民安置补偿费用估算结果、资金来源的可靠性及资金平衡状况等提出评估意见。
      • 6.环境和生态影响评估
        • 包括：①环境和生态影响程度评估。评估项目对其所在地生态环境的影响程度，以及对整个流域及区域生态系统的综合影响后果；
        • ②生态环境保护措施评估。评估拟建项目能否满足达标排放、保护环境和生态、水土保持等政策法规的要求，以及生态环境保护措施是否合理和可行；
        • ③地质灾害影响评估。在地质灾害易发区建设的项目和易诱发地质灾害的建设项目，结合有关部门提出的地质灾害、地震安全等方面的专题论证结论，评估项目是否可能诱发地质灾害、存在地震安全隐患，以及所提出的防御措施和对策是否可行；
        • ④特殊环境影响评估。对于涉及历史文化遗产、自然遗产、风景名胜、自然景观和自然保护区以及重要水源保护区等特殊环境保护的建设项目，评估拟建环保措施是否符合相关政策法规规定、是否可行。
      • 7.经济影响评估
        • 包括：①经济费用效益或费用效果分析的评估。对于产出物不具备实物形态，且明显涉及公众利益的无形产品项目，以及具有明显外部性影响的有形产品项目，应从社会资源优化配置的角度，进行经济费用效益、费用效果分析或定性经济分析，评估经济费用、效益的识别计算是否恰当，所采用的分析方法是否恰当，以及拟建项目的经济合理性；
        • ②行业影响评估。对于在行业内具有重要地位、对行业未来发展方向具有重要影响的建设项目，应对拟建项目对行业发展可能产生的影响进行分析评估，论证拟建项目对所在行业及关联产业发展的影响，并对是否可能形成行业垄断进行分析，对如何发挥拟建项目对行业发展的正面影响效果提出评估意见；
        • ③区域经济影响评估。对区域经济可能产生重大影响的项目，应从拟建项目对区域经济发展、产业空间布局、当地财政收支、社会收入分配、市场竞争结构等方面影响的角度，评估拟建项目对区域经济所产生的影响，对如何协调项目与区域经济发展之间的关系、如何发挥项目对区域经济发展的正面影响效果以及是否可能导致当地市场垄断等提出评估意见；
        • ④宏观经济影响评估。对于投资规模巨大的特大型项目，以及可能对国民经济产生重大影响的基础设施、科技创新、战略性资源开发等项目，应从国民经济整体发展角度，分析拟建项目对国家产业结构调整升级、重大产业优化布局、重要产业国际竞争力培育以及区域之间协调发展等方面的影响。对于涉及国家经济安全的重大项目，应结合资源、技术、资金、市场等方面的分析，评估项目建设和运营对国家产业技术安全、资源供应安全、资本控制安全、产业成长安全、市场环境安全等方面的影响，提出评估意见和建议。
      • 8.社会影响评估
        • 包括：①社会影响效果评估。评估拟建项目对就业、减轻贫困、社区发展等方面的影响，包括正面和负面影响效果；
        • ②社会适应性评估。通过调查分析拟建项目利益相关者的需求，目标人群对项目建设内容的认可和接受程度，分析拟建项目能否为当地的社会环境、人文条件所接纳，当地居民支持拟建项目的程度，对拟建项目与当地社会环境的相互适应性提出评估意见；
        • ③社会风险及对策措施评估。在确认项目可能存在负面社会影响的情况下，提出协调项目与当地的社会关系，避免项目投资建设或运营管理过程中可能存在的冲突和各种潜在社会风险因素，对解决相关社会问题，减轻负面社会影响的措施方案提出评估意见。
      • 9.主要风险及应对措施评估
        • 包括：①主要风险综述。在前述评估论证的基础上，总结论述项目在维护经济安全、合理开发利用资源、保护生态环境、优化重大布局、保护公共利益、防止出现垄断等方面可能存在的主要风险；
        • ②风险影响程度评估。对拟建项目可能存在的重要风险因素，对其性质特征、未来变化趋势及可能造成的影响后果进行分析评估。对于需要进行经济费用效益分析的项目，还应通过敏感性分析或风险概率分析，对拟建项目的风险因素进行定量分析评估；
        • ③风险应对措施评估。对于可能严重影响项目投资建设及运营效果的风险因素，提出风险应对措施，并对相关措施方案的合理性及可行性提出咨询评估意见。
      • 10.主要结论和建议
        • 包括：①主要评估结论。在前述评估论证的基础上，提出核准咨询评估的主要结论，并对拟建项目是否符合核准条件提出明确的评估意见；
        • ②主要措施建议。对评估中发现的拟建项目可能存在的各种问题，提出解决的对策措施和建议。
  • 二、外商投资项目的项目申请报告评估★★
    • 1.是否符合国家法律法规、外商投资产业指导目录、外商投资准入特别管理措施（负面清单）、自由贸易试验区外商投资准入特别管理措施（负面清单）等有关规定；
    • 2.是否符合发展规划、产业政策及准入标准；
    • 3.是否合理开发并有效利用了资源；
    • 4.是否影响国家安全和生态安全；
    • 5.是否对公众利益产生重大不利影响；
    • 6.是否符合国家资本项目管理、外债管理的有关规定。
  • 三、境外投资项目的项目申请报告评估★
    • 1.是否符合国家法律法规和产业政策、境外投资政策；
    • 2.是否符合互利共赢、共同发展的原则，是否危害国家主权、安全和公共利益，是否违反我国缔结或参加的国际条约；
    • 3.是否符合国家资本项目管理相关规定；
    • 4.投资主体是否具备相应的投资实力。
• 第五节　资金申请报告评估的内容和要点
  • 一、中央预算内投资补助和贴息项目的资金申请报告评估★★
    • 对企业申请中央预算内投资补助、转贷和贷款贴息项目的资金申请报告进行咨询评估，主要评估要点包括：是否符合中央预算内投资的使用方向；是否符合有关工作方案的要求；是否符合投资补助、转贷和贴息资金的安排原则；提交的相关文件是否齐备、有效；项目的主要建设条件是否基本落实。
  • 二、国外贷款投资项目的资金申请报告评估★★
    • 对企业申请借用国际金融组织和外国政府贷款投资项目的资金申请报告进行咨询评估，主要评估要点包括：是否符合国家利用国外贷款的政策及使用规定；是否符合国外贷款备选项目规划；是否已按规定履行审批、核准或备案手续；国外贷款偿还和担保责任是否明确，还款资金来源及还款计划是否落实；国外贷款机构对项目贷款是否已初步承诺。
• 第六节　政府和社会资本合作（PPP）项目评估的内容和要点
  • 根据《中共中央、国务院关于深化投融资体制改革的意见》，将政府和社会资本合作（PPP）项目纳入正常的基本建设程序。这类项目的决策一般仍应按照审批制项目决策程序要求，编制项目建议书、项目可行性研究报告和相应的立项、决策审批要求的文件。
  • 项目实施机构组织编制实施方案报告，并提交联审机制审查。
  • 实施方案评估内容主要包括：
    • 一、项目实施PPP模式的必要性；
    • 二、项目规模与工程技术方案是否合理；
    • 三、项目运作模式与交易结构是否合理；
    • 四、投融资方案是否可行；
    • 五、物有所值评价和财政承受能力论证；
    • 六、PPP合同内容和关键条款评估；
    • 七、社会资本方采购方案是否合理；
    • 八、政府承诺和风险分担机制是否合适。
  • 项目实施过程中，政府将加强工程质量、运营标准的全程监督，确保公共产品和服务的质量、效率和延续性，并鼓励推进第三方评价。
  • 项目实施结束后，可对项目的成本效益、公众满意度、可持续性等进行后评价。
• 第七节　项目评估质量控制
  • 一、项目评估质量控制的目的和重要性
    • 项目评估质量控制是指为确保咨询评估成果质量而进行的计划、组织、协调和控制等活动，是通过对评估工作流程中的具体过程进行管理和控制，使组织内外各项活动和工作流程都能够科学、有序地协同运作，使影响成果质量的全部因素都处于受控状态，确保咨询成果达到委托方需要和期望的质量。
    • 项目评估质量控制的目的是确保咨询评估结论和意见建议的公平、公正、科学、合理并符合相关规定要求。
  • 二、项目评估质量控制的流程★★
    • （一）接受委托：工程咨询机构接受政府、企业或金融机构的委托，指派项目前期负责人，负责前期洽商、谈判、合同评审等工作。
    • （二）前期准备：包括选任项目经理、验收委托方或待评项目业主提供的待评材料、编制工作计划、聘用专家等工作。
    • （三）组织评估：项目经理按照工作计划要求和项目需要组建项目评估组和专家组，明确职责分工，开展现场调研和咨询评估，并根据委托方需求和项目需要，形成专家咨询意见。
    • （四）编写报告：项目经理在调研基础上组织评估组成员，对有关资料信息和专家咨询意见进行整理、归纳，起草咨询评估报告。
    • （五）质量评审：结合企业实际和项目需要，对咨询评估报告组织开展质量审查，整理评审意见，形成评审会议纪要。
    • （六）印刷包装交付：按照委托方需要，印制、包装形成咨询评估报告成品，并向委托方交付。
    • （七）咨询工作总结：项目结束后，根据企业内部规定，履行相关手续，总结咨询评估工作，整理项目有关资料，归档保存。
  • 三、项目评估质量控制的重点★
    • （一）配置人力资源
      • 项目评估人力资源配置是指为高质量地完成客户委托目标，科学合理地分配人力资源，实现人力资源与工作任务之间的优化配置，其中，最重要的是项目经理选任和专家聘用。
      • 1.项目经理选任
        • 定期组织开展项目经理资格评定，对符合条件的业务人员聘任为项目经理，形成项目经理“红名单”。
        • 在接到咨询评估委托任务时，工程咨询机构应根据业务需要，从项目经理“红名单”中选任合适的人员作为项目经理，具体负责项目的组织、计划和实施。
      • 2.专家聘用
        • 根据业务发展需要建立专家“红名单”，专家聘用应首先在“红名单”中选择。
        • 项目评估的专家应由项目经理选聘，聘用专家需遵循规避原则。
    • （二）收集待评材料
      • 1.项目经理在接到咨询评估项目后，应及时与待评项目业主进行沟通，提出需待评项目业主提供的资料清单，并询问委托方的要求和建议。
      • 2.在收到待评材料后，项目经理要对其进行验证，确保收到的材料满足咨询评估工作的需要。
      • 3.项目经理应认真阅读和理解有关资料，了解项目背景、基本情况和咨询评估内容及要求，以此作为制定工作计划的依据。
    • （三）制订工作计划
      • 1.项目简况；
      • 2.根据合同要求及对待评材料的分析，确定咨询工作重点；
      • 3.项目咨询各阶段进度安排，影响质量的控制节点及质量检查控制方法；
      • 4.项目组成员；
      • 5.专家名单；
      • 6.直接费用计划；
      • 7.工程咨询的质量目标，应结合项目的具体情况和特点，确定尽可能量化的项目质量目标并层层分解落实；
      • 8.合同的特殊要求和对策，以及其他需策划的内容。
    • （四）建立评审制度
      • 一般而言，企业组织内部的质量评审由部门和公司两级评审构成。
      • 1.部门评审
        • 部门评审要对评估报告的质量进行全面审议，做出质量评定并提出明确具体的评审意见。如无异议，项目经理应根据部门评审意见尽快完成报告修改。
      • 2.公司评审
        • 公司评审的项目可由部门推荐、分管领导指定或抽样选取产生。
        • 公司评审一般采取召开评审会的形式，评审组评委由公司分管领导和相关行业专家组成。
    • （五）建立质量控制责任制
      • 咨询评估质量控制的责任人一般包括项目经理、部门领导、公司领导和管理部门的相关责任人。其中，项目经理是咨询评估工作的直接领导和组织者，也是咨询评估报告的直接责任人，其职责一般包括：
      • 1.明确项目各项前期准备工作的质量目标要求，制订分层次的质量职责，制订质量计划并组织实施；
      • 2.按照质量计划规定，督促、检查质量计划执行情况，特别是关键质量控制节点的检查和评审活动；
      • 3.发现咨询评估报告的格式不规范、内容不完整、引用数据与参数不可靠、分析方法不科学、论证结论不合理时，要认真补做有关工作并对咨询报告进行修改完善。
  • 四、承担政府投资咨询评估业务的要求
    • 国家发展改革委在审批固定资产投资项目及其相关专项规划时，应当坚持“先评估、后决策”的原则，经相关工程咨询单位咨询评估，在充分考虑咨询评估意见的基础上作出决策决定。
    • 国家发展改革委委托评估的投资项目对以下内容做出了明确规定。
      • （一）咨询评估范围
        • 1.投资审批咨询评估，具体包括：
          • （1）国家发展改革委审批或核报国务院审批的涉及重大建设项目和需安排政府投资的专项规划（含规划调整）；
          • （2）国家发展改革委审批或核报国务院审批的政府投资项目建议书；
          • （3）国家发展改革委审批或核报国务院审批的政府投资项目可行性研究报告；
          • （4）国家发展改革委核准或核报国务院核准的企业投资项目申请报告；
          • （5）按具体项目安排中央预算内投资资金、确有必要对拟安排项目、资金额度进行评估的资金申请报告；
          • （6）党中央、国务院授权开展的项目其他前期工作审核评估。
        • 2.投资管理中期评估和后评价，具体包括：
          • （1）上述专项规划的中期评估和后评价；
          • （2）政府投资项目后评价；
          • （3）中央预算内投资专项实施情况的评估、专项的投资效益评价。
        • 国家发展改革委审批政府投资项目初步设计和概算核定，原则上由国家投资项目评审中心实行专业评审。需要特殊专业技术服务的，经投资司同意后，主办司局可以委托投资咨询评估。
        • 安排中央预算内投资额度较大的地方政府投资项目资金申请报告，也可由国家投资项目评审中心实行专业评审。
      • （二）咨询评估机构管理
        • 1.承担具体专业投资咨询评估任务的评估机构，应当具备以下条件：
          • （1）通过全国投资项目在线审批监管平台备案并列入公示名录的工程咨询单位；
          • （2）具有所申请专业的甲级资信等级，或具有甲级综合资信等级；
          • （3）近3年完成所申请专业总投资3亿元以上项目可行性研究报告、项目申请报告编制，项目建议书、可行性研究报告、项目申请报告、项目资金申请报告及规划的评估业绩共不少于20项（特殊行业除外）。
          • 国家发展改革委可以确定具有相关能力的机构作为投资咨询评估机构，以备承担特殊行业或特殊复杂事项的咨询评估任务。
        • 2.国家发展改革委对承担投资咨询评估任务的咨询机构实行“短名单”管理。
          • （1）根据各有关司局的需求，确定投资咨询评估专业；
          • （2）投资司根据确定的投资咨询评估专业，经过公开遴选程序，提出咨询评估机构建议名单；
          • （3）各专业司局对咨询评估机构建议名单研提意见；
          • （4）投资司根据各专业司局意见拟订“短名单”报请委领导审核；
          • （5）确定“短名单”并予以公告。
        • 3.国家发展改革委根据投资管理需要，结合投资咨询评估机构管理情况，对“短名单”机构进行动态调整，原则上每三年调整一次。
        • 4.其他部门委托国家发展改革委“短名单”机构承担咨询评估任务、发现存在服务质量问题的，可以告知国家发展改革委作出相应处理。
      • （三）咨询评估工作规范
        • 1.在接受评估任务后，评估机构应当确定项目负责人，成立评估小组，制定评估工作计划，定期反馈评估工作进度，在规定时限内提交评估报告。
        • 2.涉密项目的咨询评估任务应按照《保守国家秘密法》及其实施条例规定，由国家发展改革委主办司局通过与评估机构签订保密协议并监督执行的方式进行保密管理。
        • 3.评估报告的内容包括：标题及文号、目录、摘要、正文、附件。评估机构在评估工作中要求补充相关资料时，应当书面通知评估事项的项目单位。
          • 评估报告应当附具项目负责人及评估小组成员名单，并加盖评估机构公章和项目负责人的咨询工程师（投资）执业专用章。
        • 4.国家发展改革委委托咨询评估的完成时限一般不超过30个工作日。
          • 评估机构因特殊情况确实难以在规定时限内完成的，应在规定时限到期日的5个工作日之前向国家发展改革委主办司局书面报告有关情况，征得委托司局书面同意后，可以延长完成时限，但延长的期限不得超过60个工作日。
        • 5.评估机构应不断改进内部管理机制，优化评估工作流程，完善评估专家库，保证独立、公正、客观、科学地开展评估工作，提高评估工作水平和质量。
      • （四）咨询评估质量管理
        • 1.咨询评估任务完成后，国家发展改革委主办司局应当通过委托评估系统填写对评估报告质量的评价，评价情况分为较好、一般、较差。质量评价结果与服务费用、“短名单”动态管理挂钩。
          • 对评估报告首次评价为较差的咨询机构，由投资司进行约谈、警告；对累计两次评价为较差的咨询机构，由投资司暂停其“短名单”机构资格一年；对累计三次评价为较差的咨询机构，由投资司将其从“短名单”中删除。
        • 2.评估机构应于每年1月底前向国家发展改革委投资司报送上一年度的评估工作总结报告。
          • 评估工作总结报告内容主要包括：上一年度承接、完成国家发展改革委委托咨询评估任务情况；评估工作中遇到的问题及有关意见建议等。
        • 3.国家发展改革委受理对评估机构的举报、投诉，并组织或委托有关机构和专家进行检查核实，对查实的问题按照规定进行相应处理。
        • 4.评估机构有下列情形之一的，国家发展改革委应当将其从“短名单”中删除：
          • （1）评估报告有重大失误；
          • （2）累计两次拒绝接受委托任务；
          • （3）未在规定时限或者经批准的延期时限内完成委托任务；
          • （4）违反《工程咨询行业管理办法》有关规定的。
      • 出现上述（1）所列情形的，对涉及的咨询工程师（投资），取消其执业登记。
      • 咨询评估机构存在违反上述规定的，将相关信用信息纳入全国信用信息共享平台；情节严重的，通过“信用中国”网站向社会公示。

第七章-建设方案研究与比选

• 第一节概述
  • 一、建设方案研究与比选的任务与要求★
    • 建设方案研究与比选是对拟建投资项目各种可能的建设方案进行分析研究、比选和优化，进而构造相对最佳建设方案或方案序列的过程，这里的“相对最佳”指的是考核建设方案的各项指标均处在可接受范围内时的一种均衡状态。
    • 通过建设方案研究与比选，选择合理的建设规模和产品方案、先进适用的工艺技术、性能可靠的生产设备、合理可行的资源供应与运输方案、适宜的场（厂）址、合理的总图布置以及相应的配套设施方案，确保项目的综合效益最大化。
  • 二、建设方案研究与比选的主要内容和作用★
    • （一）建设方案研究与比选的主要内容
      • 1.建设规模和产品方案；
      • 2.工艺技术及设备方案；
      • 3.场（厂）址、线路方案；
      • 4.原材料与能源供应方案；
      • 5.总图运输方案；
      • 6.土建工程方案；
      • 7.公用、辅助及厂外配套工程方案；
      • 8.节能、节水、节材方案；
      • 9.环境生态保护方案；
      • 10.安全、职业卫生与消防方案；
      • 11.组织机构与人力资源配置方案；
      • 12.项目进度计划方案等。
    • （二）建设方案研究与比选的作用
      • 1.在市场、资源研究的基础上，研究确定产品方案和建设规模。
      • 2.为投资估算、融资方案研究、成本费用和财务效益、经济效益、社会效益、环境效益等后续分析工作提供条件。
      • 3.建设方案构造中反复开展的技术、经济比较，在逐步完善建设方案的同时，实现项目优化。
      • 4.经过比选和优化推荐的建设方案，是下阶段初步设计的依据。
      • 5.为编制建设用地预审报告、节能评估报告书、项目选址报告及场（厂）址的安全条件论证、项目安全预评价报告、环境影响评价报告（含水土保持方案、项目环境风险评价）、水资源论证报告（水权转让可行性研究）和地震安全性评价、地质灾害危险性评估、职业病危害预评价等相关工作提供基础数据和材料。
      • 6.为编制项目申请报告、资金申请报告以及金融机构贷款评估等工作提供基础数据。
      • 7.为建设资源节约型社会，发展循环经济，提供合理的节能、节水、节材、节地等技术数据。为评价建设项目能耗指标在国内外所处的水平提供对比数据，为项目核准、备案以及建成后有关节能验收等提供依据。
  • 三、建设方案研究与比选的原则和指标体系★
    • （一）建设方案研究与比选的原则
      • 1.先进性原则
        • 拟比选的建设方案一般要比国内现有的技术先进，力争有较强的国际竞争力。
        • 技术先进性主要通过劳动生产率、单位产品的原材料和能源消耗量、产品质量、项目占地面积和运输量等技术经济指标体现。
      • 2.适用性原则
      • 3.可靠性原则
      • 4.安全性原则
      • 5.经济性原则
      • 6.可比性原则
      • 7.技术、经济、社会和环境相结合原则
    • （二）建设方案研究与比选的指标体系及基础资料
      • 1.指标体系
        • 建设方案比选指标体系包括技术、经济和社会（含环境）等层面的指标。
        • 公共产品类项目，如道路交通、文化卫生、体育场馆、公园绿化、防沙治沙、环境保护、文物保护等项目，其方案比选往往偏重社会层面，同时也要进行技术层面和经济层面的比较。
        • 竞争类项目，如轻工、纺织、冶金、有色、建材、电子、机械、石化、医药等工业部门，其方案比选主要是技术和经济层面。
      • 2.基础资料及数据。建设方案比选应以可靠、可比的数据为基础。
  • 四、建设方案研究与比选的范围与基本步骤★
    • （一）建设方案研究与比选的范围
    • （二）建设方案研究与比选的基本步骤
      • 1.命题的准备。
      • 2.组织形式的确定。
      • 3.基础资料的搜集。
      • 4.方案的初审。
      • 5.方法和指标的选择。
      • 6.工作的开展。
• 第二节建设方案的主要研究内容
  • 一、建设规模和产品方案
    • （一）建设规模★★★
      • 建设规模也称生产规模，是指项目在设定的正常生产运营年份达到的生产（服务）能力或使用效益。
      • 当有多种产品或多种服务功能时，一般以主要产品的生产能力或服务能力表示该项目的建设规模。
      • 建设规模的确定，不仅直接影响投资项目建设的合理性和投资效益（或效果），而且又是确定项目原料路线、工艺技术方案、设备来源及资金投入等的重要依据。
      • 建设规模的确定，又受到市场容量、原料供应、技术水平、设备能力、环境容量、建设配套条件等的制约和影响。
      • 1.确定建设规模考虑的主要因素
        • （1）合理的经济规模
          • 合理经济规模是指项目投入产出处于较优状态，资源和资金可以得到充分利用，并可获得最佳经济效益的规模。
          • 衡量经济规模合理性的指标通常有：单位产品投资、单位产品成本、劳动生产率和单位投资利润等。
        • （2）市场容量与竞争力
          • 市场对拟建项目的产品品种、规格和数量的需求，直接影响项目拟建规模的确定。
          • 当产品的市场需求变化快，品种规格多时，应采用中、小规模战略；当产品适应性强，市场需求量大，品种规格变化较小时，可以采用大、中规模战略；同时还要重视关联产品或副产品的受制因素对建设规模的影响。
        • （3）环境容量和自然资源供应量
          • 工程项目生产期间排出的污染物不仅应达标排放，而且排出污染物总量应控制在环境保护行政主管部门给出的总量控制范围内。
        • （4）技术经济社会条件和现代化建设要求
          • 确定建设规模要综合考虑采用技术、设备的可靠性、可得性、适用性和先进性。
          • 建设项目所在地的经济社会状况、交通运输状况、动力供应等都直接影响建设项目规模的确定，国家产业政策、投资政策、民族关系、军事国防等，也都是确定建设项目规模应考虑的因素。
          • 建设规模方案的选择还应结合资金的可得性，量力而行考虑建设规模。
          • 依托老企业进行改扩建与技术改造的项目，除上述影响因素外，还应充分考虑与企业现有技术装备和规模的关系，按照规模扩大的类型，是外延型还是外延内涵复合型，结合利用现有场地、公用工程、辅助生产等综合因素确定建设规模。
      • 2.确定建设规模的主要方法
        • （1）经验法
          • 经验法是指根据国内外同类或类似项目的经验数据，考虑建设规模的制约和决定因素，确定拟建项目建设规模的一种方法。
        • （2）生存技术法
          • 使用该法时，需先将某一行业按规模分类，然后计算各时期不同规模企业所占份额及其变化，以此判断拟建项目规模的效率和生存能力。
          • 相比经验法，生存技术法对项目评估人员的要求更高。
        • （3）规模效果曲线法
          • 规模效果曲线法是通过分析、研究项目的销售收入和总成本之间的关系，来确定项目最适宜的建设规模的一种方法。
          • 根据图7-1，Qa和Qc是盈亏平衡点；在选择拟建项目的建设规模时，应首先确定规模经济区，即Qa到Qc的区域；在该区域内，Qb的边际收入等于边际成本，理论上应以销售收入与总成本相差最大的Qb作为拟建项目的建设规模。
      • 3.建设规模的合理性分析
        • （1）产业政策和行业特点的符合性
          • 项目建设规模是否符合国家和行业的产业政策、相关规划和准入条件是考虑其合理性的首要因素。
        • （2）资源利用的合理性
          • 主要考虑资源利用的可靠性、有效性和经济性，分析单位资源消耗的节约性、单位能耗的可降低性和循环经济的可实现性。
          • 体现“减量化、再利用、资源化”原则，要减量化优先，坚持技术可行、经济合理和有利于节约资源、保护环境的要求。
        • （3）建设条件的适应性与匹配性
          • 项目的建设规模应与其建设条件相适应、相匹配。确定项目的建设规模要分析建设规模与目标市场及竞争力水平的适应性；分析外部配套条件的适合性和满足性，实现稳定、可靠、价格合理的匹配；分析公用工程等配套设施建设的匹配性、合理性、经济性。
        • （4）收益的合理性（经济性）
          • 研究建设规模时，应分析不同规模引起收益的变动情况，分析收益的合理性，最大限度地实现服务最佳化，费用最低化，效益最大化。
          • 对于改扩建和技术改造项目，还应分析建设规模与现有装置的有效结合和匹配情况。
      • 1.产品方案选择考虑的主要因素
        • （1）国家产业政策和技术政策
        • （2）市场需求和专业化协作
        • （3）资源综合利用、循环经济和低碳经济要求
        • （4）环境条件和生产供应条件
        • （5）技术水平和运输装备存储条件
      • 2.产品方案的比选
        • 按上述要求分析，提出不同的产品组合方案，选定适合于本项目的比较因子，进行比选，择优推荐。对于比选中结论比较接近、难分伯仲的产品方案，要如实反映。
        • 在可行性研究中推荐的产品方案要说明推荐理由。
        • 对于单一产品、定向销售的产品可不做产品方案比较。
    • （二）产品方案★★
      • 产品方案（也称产品大纲或生产纲领），是指拟建项目生产的产品（主导产品、辅助产品或副产品）品种和提供的服务种类及其组合，包括产品品种、数量、规格、性质、质量标准、工艺技术、材质、性能、用途、服务对象、价格、内外销比例等。
      • 产品方案需要在产品组合的基础上形成。
      • 生产多种产品的建设项目，首先应确定项目的主要产品的种类及其生产能力的合理组合，使其与技术、设备、原材料及燃料供应等方案协调一致。
  • 二、工艺技术及设备方案★★★
    • （一）生产工艺技术方案
      • 生产工艺技术方案研究与比选就是通过调查研究、专家论证、方案比较、初步技术交流和询价，确定拟建项目所使用的生产技术、工艺流程、生产配方及生产方法、生产过程控制程序、操作规程等，以确保生产过程合理、通畅、有序地进行。
      • 1.生产工艺技术选择考虑的主要因素
        • （1）先进性。
          • 技术的先进性主要体现在产品性能好、产品使用寿命长、单位产品物耗能耗低、劳动生产率高、自动化水平高、平稳运行周期长等。
        • （2）适用性。
          • 适用性主要体现在与项目的生产规模相匹配，与原材料路线、辅助材料和燃料相匹配，与设备（包括国内和国外供应设备，主要和辅助设备）相匹配，与资源条件、环保要求、经济发展水平、员工素质和管理水平相适应，与项目的建设规模相适应。
        • （3）安全性。
          • 安全性是指项目运行过程的安全性，属于本质安全。
        • （4）可靠性。
          • 可靠性是指工艺技术的成熟程度，体现在产品合格，稳定长周期运行，经过生产运行的检验，容易实现项目设定目标。
        • （5）经济合理性。
          • 经济合理性体现在消耗少、投资小、成本低、利润高等方面。
        • （6）符合清洁生产工艺要求。
          • 清洁生产体现了循环经济的减量化原则，从源头上减少了污染物的排放，符合建设环境友好型社会的要求。生产工艺的选择上应推行低碳化、循环化和集约化技术。
      • 2.工艺技术方案来源分类
        • （1）在国内有工业化业绩、技术先进、可靠、成熟的条件下，采用国内成套技术建设，即生产工艺技术全部为国产化。
        • （2）采用合作开发技术建设，其工艺技术是国内外合作开发且有生产业绩，即生产工艺技术部分实现国产化。
        • （3）国内外都有成熟技术，但技术路线不一，或在建设规模上，国内尚无大规模运行业绩；可以采用国内外招标，择优选择。
        • （4）引进国外先进技术建设，但仅限于引进工艺包范围。基础设计、详细设计、设备采购均由国内工程公司完成，实现工程技术国产化。
        • （5）技术特别复杂、国内为第一套的建设项目，其工艺技术、工艺包、基础设计均由国外工程公司完成，详细设计、部分设备采购由国内工程公司完成。
      • 3.生产工艺技术方案的比选
        • （1）比选内容
          • 生产工艺技术方案的比选，包括对各技术方案的先进性、适用性、可靠性、可得性、安全环保性和经济合理性等进行论证。
          • 要突出创新性和技术特点，重视对专利、专有技术的分析。
          • 对于大型的联合装置项目，要根据总的工艺流程和物料消耗及产出情况，充分考虑各装置的消耗、物料之间的交流和各技术之间的匹配性等综合选择。
        • （2）比选的方法
          • 工艺技术方案比选通常采用定性分析和定量分析相结合的方法进行。
          • 首先，可以利用定量指标进行比选，主要包括利用原材料和辅助材料的物耗指标、能源消耗指标、产品收率、原料损失率、产品质量（包括高附加值产品产率等）等指标进行技术分析；利用单位产品成本、单位产品投资、技术使用权费用等指标进行经济分析；利用占地面积、定员等指标进行综合分析。
          • 其次，对风险因素进行定量或定性分析，主要包括影响技术先进性、适用性和可靠性的因素，未来被其他新技术替代、淘汰的可能性，国家产业发展和环境保护政策等的影响等。
          • 全厂性项目（或联合项目），要进行全厂总工艺流程方案、生产单元及规模、生产单元组成布置、全厂物料平衡分析。
          • 选用国内外开发的新技术，应有符合正式审批程序的工业化技术鉴定和相应的技术许可证。
          • 技术改造项目，要对现工艺流程和被选工艺流程进行比较说明，说明改造部位、技术来源、改造目标和内容，并对现装置工艺和被选装置工艺消耗定额进行比较。
          • 高新技术项目要对新开发的工艺技术特点、可靠性、与国内先进水平和世界先进水平进行比较，并附科研成果鉴定书、专利文献证明、用户意见等。
      • 4.工艺技术的引进
        • 工艺技术的引进，需要坚持引进—改造—发展的方针，走“吸收、综合、创新”的道路。在技术贸易中要注意调查研究，确定适当的技术引进方式。
        • （1）技术贸易特点
          • 技术本身并无物质的外形，不易辨认；技术可以向多家转让，造成同行业竞争加剧；技术可以再完善、发展、进步和再创新，使其增值；现代技术更替速度加快，生命周期变短；购买技术方，不经授权不能再转让；技术转让和购买，受国家法规和政策的干预或限制。
        • （2）影响技术转让的因素
          • 主要有：技术评审，转让方式，政府干预，合作年限和范围，法律、合同等。
        • （3）技术转让类型
          • 技术转让类型包括单纯的软技术转让，或通过贸易和投资转让。
    • （二）技术设备方案
      • 设备方案包括设备的规格、型号、材质、数量、来源、价格等。
      • 1.设备选择考虑的主要因素
        • 首先，应掌握国内外同类技术设备的成交价格，要进行设备软件和硬件在内的专有技术和专利技术比较，重视设备结构和材质的创新。
        • 其次，考虑工艺技术方案与建设规模的适应度，从主要设备之间、主要设备与辅助设备之间能力的相互配套性，以及设备质量、性能等方面进行分析，总结各设备配置方案的优缺点。
        • 同时，考虑各设备配置方案的风险分析，从各方案关键设备的制造、运输、安装和项目建设进度的匹配，以及运行中的可靠性和耐用度、安全和环保等方面进行对比。
        • 最后，对自动化方案进行对比，说明自控水平的选择理由和原则、控制系统各类输入输出点数，对于新控制方案，应与常用的控制方案进行对比。
        • 设备选择的具体要求如下所示。
          • （1）根据工艺技术和生产能力研究选用主要设备，满足生产能力、生产工艺和产品技术标准要求。
          • （2）优先选用国内已经生产并能达到工艺要求、质量可靠、性能先进的国产设备；设备要在符合国家或行业技术标准规范的前提下，实现长周期稳定运行。在保证设备性能的前提下，力求经济合理。
          • （3）在考虑设备引进时，要研究工艺上使用的成熟可靠性；技术的先进性和稳定性；对关键设备、特别是新设备要研究在样板厂的使用情况（要注意不把建设项目建成一个实验工厂）；充分考虑引进制造技术或合作制造、零配件的国内供应以及超限设备的运输可能性。
          • （4）引进设备与国产设备、不同国家及不同制造商制造的设备、技术改造项目与原有设备要相互匹配；主要设备之间、主要设备与其他设备之间应相互适应。
          • （5）设备选用应符合安全、节能、环保的要求。尽可能选择节能设备。
          • （6）对二手设备的选用要慎重。经论证确实需要引进二手设备时，需说明对二手设备的考察情况（考察报告应作为可行性研究报告的附件）、引进理由，二手设备技术水平，能耗水平，环保及安全指标，利用改造措施及投资，并与当时水平的同类设备进行经济技术比较。
          • （7）设备选用应考虑管理与操作的适应性。考虑设备的日常维护与保养，零部件的更换和维修的方便性。
      • 2.设备采购方案类型
        • （1）国内有成熟制造经验、且有应用业绩的设备应在国内采购。
        • （2）已经市场化、国内有制造能力的设备，可采用公开招标方式采购，同等条件下国内优先。
        • （3）国内尚无制造业绩的某些关键设备，可采用引进技术、合作制造方式采购。
        • （4）尚无制造业绩的新设备，通过招标确定相关企业进行设备研发，通过技术论证后批量制造使用。
      • 3.设备方案比选
        • 在调查研究国内外设备制造、供应以及运行状况的基础上，对拟选的主要设备进行多方案比选，提出推荐方案。
        • （1）比选内容
          • 主要设备比选，一般从设备参数、性能、物耗和能耗、环保、投资、运营费用、对原料的适应性、对产品质量的保证程度、备品备件供应保障程度、安装试车技术服务等方面进行论证。
        • （2）比选方法
          • 根据设备选择的要求，主要采用定性分析的方法，必要时可以采用定量分析的方法。定性分析是将各设备方案的内容进行对比分析，择优选取。定量分析一般根据投资和运营消耗，通过计算运营成本、寿命周期费用现值和差额投资回收期等指标，择优选取。具体方法参照方案经济比选内容。
        • （3）推荐方案
          • 在推荐方案中，要按装置分别叙述所选的生产流程中的重要设备的名称、规格、型号、数量和来源。在可行性研究阶段，一般设备可不做详细论述。
    • （三）高新技术的工艺方案
      • 高新技术项目可以有明显的社会经济效益。主要表现在：有助于解决资源短缺、环境恶化等问题，有利于加速技术更新，有利于促进经济增长，可以提高国家的综合国力。
  • 三、场（厂）址及线路方案
    • （一）场（厂）址及线路方案研究★★★
      • 工程项目场（厂）址方案选择，是指根据国家生产力布局或行业规划、区域规划、流域规划、路网规划、管网规划、城乡规划等的要求，结合拟选项目的性质、功能、条件要求等，对建设地址或地点进行比选。
      • 可行性研究阶段场址选择的任务，是在初步（预）可行性研究报告已经确定的工程项目建设地区和地点的范围内（规划选址），具体选择坐落位置，习惯上称为工程选址。
      • 1.项目选址考虑的主要因素
        • （1）自然因素
          • 自然因素包括自然资源条件和自然条件。自然资源条件包括矿产资源、水资源、土地资源、能源、海洋资源、气象条件、地形地貌、工程地质、水文地质等。
        • （2）运输因素
          • 交通运输因素是指供应和销售过程中用车、船、飞机以及管道、传送带等对物资的运输。包括当地的铁路、公路、水路、空运、管道等运输设施及能力。
        • （3）市场因素
          • 包括产品销售市场、原材料市场、动力供应市场，场（厂）址距市场的远近，不仅直接影响项目的效益，也涉及产品或原料的可运性，在一定程度上会影响产品或原料种类选择。
        • （4）劳动力因素
          • 劳动力因素包括劳动力市场与分布、劳动力资源、劳动力素质、劳动力费用等。
        • （5）社会和政策因素
        • （6）人文条件因素
          • 包括拟建项目地区民族的文化、习俗等。
        • （7）集聚因素（工业园区或工业集中区）
          • 拟选地区产业的集中布局与分散，反映了拟选地区的经济实力、行业集聚、市场竞争力、发展水平、协作条件、基础设施、技术水平等。
          • 集中布置，使得大型“公用工程岛”的建设成为可能，能最大限度地降低水、电、汽、气成本，利于“三废”的综合治理，提高环境友好水平等。
          • 集聚效应会带来大型化、集约化和资源共享，节约建设投资，减少建设周期。
      • 2.场（厂）址方案选择的基本要求
        • 建议：以下结合“买房”记忆。
        • （1）符合国家和地区规划的要求。
        • （2）符合城市（乡、镇）总体规划、土地利用总体规划、工业园区总体规划、环境保护规划的要求。重视节约用地和合理用地，充分利用荒地、劣地，不占基本农田或尽量少占基本农田。
        • （3）有可供选择利用的工业固体废弃物存放场地、污水排放口及纳污水体或收纳处置污水的场所（如西北干旱地区采用蒸发塘方案），有省市规定的危险废弃物处置场所。
        • （4）有丰富可靠（或靠近）的原料供应（如坑口电站等）市场和产品销售（或靠近）市场，减少运输环节；有充足的水源和电源。
        • （5）有便利的外部交通运输条件（如通过铁路专用线或地方铁路进入全国铁路系统等）和交通联结条件。对外向性企业，要考虑靠近港口。
        • （6）有利于生产协作和上下游加工一体化，有利于原料资源的合理利用，防止资源浪费（如建设项目位于循环经济园区等）。
        • （7）场（厂）址地形地貌要适合项目特点。对适合多层标准厂房生产的工业项目，应进入当地多层标准厂房，一般情况下不宜另选场（厂）址。
        • （8）有良好的社会经济环境，可依托的基础设施和方便的生活服务设施。
        • （9）有良好的工程地质、水文地质、气象、防洪防涝、防潮、防台风、防地质灾害、防震等条件。
        • （10）环境良好，且应有一定的环境容量和纳污能力。工程建设和生产运营不会对公众利益造成损害。
      • 3.特殊项目场（厂）址方案选择的要求
        • （1）固体废弃物处置场址选择的基本要求
          • 固体废弃物处置场根据物体性质分为Ⅰ类场和Ⅱ类场。
          • 1）Ⅰ类场和Ⅱ类场的共同要求：
          • 所选场址应符合当地城乡建设总体规划要求；应依据环境影响评价结论确定场址的位置及其与周围人群的距离，并经具有审批权的环境保护行政主管部门批准，并可作为规划控制的依据；应选在满足承载力要求的地基上，以避免地基下沉的影响，特别是不均匀或局部下沉的影响；应避开断层、断层破碎带、溶洞区，以及天然滑坡或泥石流影响区；禁止选在江河、湖泊、水库最高水位线以下的滩地和洪泛区；禁止选在自然保护区、风景名胜区和其他需要特别保护的区域。
          • 2）Ⅰ类场地其他要求：应优先选用废弃的采矿坑、塌陷区。
          • 3）Ⅱ类场地其他要求：应避开地下水主要补给区和饮用水源含水层；应选在防渗性能好的地基上。天然基础层地表距地下水位的距离不得小于1.5米。
        • （2）危险废物贮存设施的选址与设计要求
          • 危险废物集中贮存设施选址要求为：
          • 1）地质结构稳定，地震烈度不超过7度的区域内。
          • 2）设施底部必须高于地下水最高水位。
          • 3）应依据环境影响评价结论确定危险废物集中贮存设施的位置及其与周围人群的距离，并经具有审批权的环境保护行政主管部门批准，并可作为规划控制的依据。
          • 4）应避免建在溶洞区或易遭受严重自然灾害如洪水、滑坡、泥石流、潮汐等影响的地区。
          • 5）应在易燃、易爆等危险品仓库、高压输电线路防护区域以外。
          • 6）应位于居民中心区常年最大风频的下风向。
          • 7）基础必须防渗，防渗层为至少1米厚粘土层（渗透系数≤10-7厘米/秒），或2毫米厚高密度聚乙烯，或至少2毫米厚的其他人工材料，渗透系数≤10-10厘米/秒。
        • （3）危险废物填埋场选择要求
          • 填埋场是处置废物的一种陆地处置设施，由若干个处置单元和构筑物组成，处置场有界限规定，主要包括废物预处理设施、废物填埋设施、渗透液收集处理设施。
          • 当建设项目需要危险废物填埋场时，需选择填埋场场址。
          • 填埋场选址要求为：
          • 1）应符合国家及地方城乡建设总体规划要求，场址应处于一个相对稳定的区域，不会因自然或人为的因素而受到破坏。
          • 2）场址选择应进行环境影响评价，并应得到环境保护主管部门批准。
          • 3）填埋场场址不应选在城市工农业发展规划区、农业保护区、自然保护区、风景名胜区、文物（考古）保护区、生活饮用水源保护区、供水远景规划区、矿产资源储备区和其他需要特别保护的区域内。
          • 4）危险废物填埋场场址的位置及与周围人群的距离应依据环境影响评价结论确定，并经具有审批权的环境保护行政主管部门批准，并可作为规划控制的依据。
          • 5）填埋场场址必须位于百年一遇的洪水标高线以上，并在长远规划中的水库等人工蓄水设施淹没区和保护区之外。
          • 6）填埋场场址的地质条件应符合：能充分满足填埋场基础层的要求；现场或其附近有充足的粘土资源以满足构筑防渗层的需要；位于地下水饮用水水源地主要补给区范围之外，且下游无集中供水井；地下水位应在不透水层3米以下，否则，必须提高防渗设计标准并进行环境影响评价，取得主管部门同意；天然地层岩性相对均匀、渗透率低；地质构结构相对简单、稳定，没有断层。
          • 7）填埋场场址选择应避开下列区域：破坏性地震及活动构造区；海啸及涌浪影响区；湿地和低洼汇水处；地应力高度集中，地面抬升或沉降速率快的地区；石灰熔洞发育带；废弃矿区或塌陷区；崩塌、岩堆、滑坡区；山洪、泥石流地区；活动沙丘区；尚未稳定的冲积扇及冲沟地区；高压缩性淤泥、泥炭及软土区以及其他可能危及填埋场安全的区域；
          • 8）填埋场场址必须有足够大的可使用面积以保证填埋场建成后具有10年或更长的使用期，在使用期内能充分接纳所产生的危险废物。
          • 9）填埋场场址应选在交通方便、运输距离较短，建造和运行费用低，能保证填埋场正常运行的地区。
      • 4.场（厂）址方案选择的注意事项
        • （1）场（厂）址选择时要贯彻执行国家的方针政策、遵守有关法规和规定。
        • （2）要听取包括规划、土地管理、环境保护、交通（港口、铁路、公路等）、地质、气象、水利、电力、文物管理等当地政府主管部门的意见。
        • （3）要充分考虑投资主体对场（厂）址的意见。同时要做好投资主体与政府主管部门的协调工作，优先选择与产业性质定位一致的工业园区。
        • （4）在工程地质条件方面，宜避开下列地区和地段：不良地质现象发育且对场地稳定性有直接危害或潜在威胁的或地基土性质严重不良的（如：Ⅳ级自重湿陷性黄土、厚度大的新近堆积黄土、高压缩性的饱和黄土和Ⅲ级膨胀土等工程地质恶劣地区）；对建筑物有地震危险的（如：地震断层和设防烈度高于9度的地震区）；洪水或地下水对建筑物有严重不良影响的（如：有泥石流、滑坡、流沙、溶洞等直接危害的地区、坝或堤决溃后可能淹没的地区）；地下有未开采的有价值矿藏或未稳定的地下采空区（如：采矿陷落（错动）区界限内、大型尾矿库及废料场（库）的坝下方）。
        • （5）宜避开对工厂环境、劳动安全卫生有威胁的区域：有严重放射性物质或大量有害气体影响的地域；传染病和地方病流行区域；已严重污染、环境上不允许的区域；有高压输电线路、地下管线、通信线路等区域；有爆破作业的危险区。
        • （6）避开重要的供水水源卫生保护区；国家规定的风景区及森林和自然保护区；历史文物古迹保护区；对飞机起落、电台通讯、电视转播、雷达导航和重要的天文、气象、地震观察以及军事设施等规定有影响的范围内。
    • （二）场（厂）址及线路方案比选★
      • 场（厂）址比较的主要内容：建设条件比较、投资费用（建设费用）比较、运营费用比较、运输条件和运输费用比较（一般含在建设条件、运营费用比较中）、环境保护条件比较和安全条件比较等。
      • 1.比选内容
        • （1）建设条件比较
          • 场（厂）址的建设条件包括地理位置、土地资源、地势条件、工程地质条件、土石方工程量条件、动力供应条件、资源及燃料供应条件、交通运输条件、生活设施及协作条件等。建设条件比较可列表表示。
        • （2）投资费用比较
          • 投资费用包括场地开拓工程、基础工程、运输工程、动力供应及其他工程等费用。投资费用比较可列表表示。
        • （3）运营费用比较
          • 主要包括不同场（厂）址带来的原材料、燃料运输费、产品运输费、动力费、排污费和其他运营费用方面的差别。
        • （4）环境保护条件比较
          • 环境保护条件包括场（厂）址位置与城镇规划关系、与风向关系、与公众利益关系等。环境保护条件比较可列表表示。
        • （5）场（厂）址的安全条件
          • 建设场（厂）址应位于“直辖市及设区的市、地区、盟、自治州人民政府批准的规划区域内”，应当对拟建场（厂）址进行安全条件论证；安全条件论证在场（厂）址选择阶段，可以以比较表的形式进行初步论证，在可行性研究阶段应形成“安全条件论证报告”。
      • 2.比选结论（项目选址意见）
        • 通过方案比较，编制场（厂）址选择报告，提出场（厂）址推荐意见；应描述推荐方案场（厂）址概况、优缺点和推荐理由，以及项目建设对自然环境、社会环境、交通、公用设施等的影响。
        • 根据《地质灾害防治管理办法》和《地质灾害防治条例》要求，对有可能导致地质灾害（主要包括崩塌、滑坡、泥石流、地面塌陷、地裂缝、地面沉降等）发生的工程项目建设和在地质灾害易发区内进行的工程建设，在申请建设用地之前必须进行地质灾害危险性评估。
        • 编制和实施水利、铁路、交通、能源等重大建设工程项目时，应当充分考虑地质灾害防治要求，避免和减轻地质灾害造成的损失。
        • 在地质灾害易发区内进行工程建设应当在项目决策分析与评价阶段进行地质灾害危险性评估，并将评估结果作为可行性研究报告的组成部分。
        • 从事地质灾害危险性评估的单位实行资质管理制度。
        • 地质灾害治理工程的设计、施工和验收应与主体工程的设计、施工、验收同时进行。
        • 地质灾害危险性评估包括下列内容：工程建设可能诱发、加剧地质灾害的可能性；工程建设本身可能遭受地质灾害危害的危险性；拟采取的防治措施等。
  • 四、原材料与燃料供应方案
    • （一）原材料与燃料供应方案研究★★
      • 1.原材料供应方案选择考虑的主要因素
        • （1）原材料的品种、质量、性能：根据产品方案和工艺技术方案，要研究确定所需原材料的品种、质量、性能（含物理性能和化学成分）。
        • （2）原材料需求量：按照项目产品方案提出的各种产品的品种、规格，以及建设规模和物料消耗定额，可以计算各种物料的年消耗量。
          • 根据生产周期、生产批量、采购运输条件等，进一步计算出各种物料的经常储备量、保险储备量、季节储备量和总储备量，作为生产物流方案（含运输、仓库等）研究的依据。利用海外资源（如原油、液化天然气、矿石等）的仓储设施规模应考虑国际政治、战争、运输等风险。
        • （3）原材料供应方案必须进行多方案比较。
          • 原料来源必须明确、可靠。
        • （4）对于稀缺的原料还应分析原料来源的风险和安全性，包括原料质量和数量的变化，原料市场价格的变化，以及运输安全便捷性与供应的经济合理性分析。
        • （5）涉及原料进口的项目，若存在进口配额、贸易权限等法律规定，应当予以说明和分析。
      • 2.燃料供应方案选择考虑的主要因素
        • （1）根据项目对燃料类别的特殊需求以及燃料的可得性，经过经济技术比较，确定燃料类别和质量指标，计算所需燃料数量。选择燃料品种应满足环境保护的要求。
        • （2）根据燃料类别、质量指标、燃料数量、燃料供应的稳定性和可靠性，进一步研究燃料来源、价格、运输条件（含距离、接卸方式、运输设备和运输价格等），进行方案比选。
          • 对大宗燃料，应与拟选供应商、运输公司签订供应意向书和承运意向书。
          • 需要特殊运输方式和特殊保护措施的辅助材料供应方案，须作重点说明。
        • （3）研究所选辅助材料和燃料被替代的可能性与经济性。
          • 对于工艺有特殊要求的辅助材料及燃料，必须分析论证其品种、质量和性能能否满足工艺生产要求。
    • （二）原材料和燃料供应方案比选★
      • 主要原材料和燃料的供应方案应通过多方案比较确定。
      • 在满足生产要求的类别、质量、性能、数量等条件下，主要比较：
      • 1.采购的可靠性、稳定性、安全性；
      • 2.价格（含运输费）的经济性及可能的风险；
      • 最终经过比选，提出推荐方案。
  • 五、总图运输方案
    • 总图运输方案研究主要是依据确定的项目建设规模，根据场地、物流、环境、安全、美学对工程总体空间和设施进行的合理布置。
    • 项目性质不同，总图运输方案考虑的侧重点也不同，要根据项目特点，考虑其特定因素。
    • （一）总图运输方案研究★★★
      • 1.总体布置
        • 总体布置是对厂区（功能区）、居住区、相邻企业、水源、电源、热源、渣场、运输、平面竖向、防洪排水、外部管线及机械化运输走廊、发展预留、施工用地等进行全面规划。
        • 总体布置应符合城镇总体规划、工业园区布局规划，结合工业企业所在区域的自然条件等进行。
        • 大型钢铁联合项目、炼化一体化项目、黑色和有色金属共伴生矿产资源综合利用项目、煤/电/化/建材一体化项目、大型煤基烯烃项目、大型装备制造基地项目、造纸/化工一体化项目等应进行总体布置研究。
      • 2.厂区总平面布置
        • 厂区总平面布置是在总体布置的基础上，根据工厂的性质、规模、生产流程、交通运输、环境保护、防火、防爆、安全、卫生、施工、检修、生产、经营管理、厂容厂貌及发展等要求，结合当地自然条件、场外设施分布、远期发展等因素，紧凑、合理地布置，经方案比较后择优确定。工厂总平面布置应符合下列条件：
        • （1）在符合生产流程、操作要求和使用功能的前提下，建筑物、构筑物等设施，应联合多层布置。
        • （2）厂区总平面应根据工厂的生产流程及各组成部分的生产特点和火灾危险性，结合地形、风向等条件，按功能分区集中布置。可以把生产性质功能相近、火灾危险等级相近、环境要求相近及联系紧密的装置（车间）集中在一个分区。
        • （3）分期建设的工业企业，近远期工程应统一规划。
          • 近期工程应集中、紧凑、合理布置，并应与远期工程合理衔接。远期工程用地宜预留在厂区外，只有当近、远期工程建设施工期间隔很短，或远期工程和近期工程在生产工艺、运输要求等方面密切联系不宜分开时，方可预留在厂区内。
          • 其预留发展用地内，不得修建永久性建筑物、构筑物等设施。
          • 避免过多过早占用土地，避免多征少用，早征迟用。
        • （4）充分利用地形、地势、工程地质及水文地质条件，合理地布置建筑物、构筑物和有关设施，减少土（石）方工程量和基础工程费用。
          • 应结合当地气象条件，使建筑物具有良好的朝向、采光和自然通风条件。有洁净要求的生产装置和辅助设施。
        • （5）总平面布置要与厂外铁路、道路衔接点、码头的位置相适应；与水源给水管道、排水管道去向、其他运输设施（如胶带输送机等）方位、电源线路等相适应，减少转角，做到运距短、线路直，满足人行便捷、货流畅通、内外联系方便要求。
        • （6）合理确定厂区通道宽度。
          • 通道宽度应满足道路、人行道、铁路、地下管线和地上管廊占地、排水沟，以及消防、绿化、采光、通风等要求。
          • 通道宽度应依据企业规模、通道性质确定，并符合现行国家和行业规范要求。
        • （7）公路和地区架空电力线路、油/气输送管道、区域排洪沟通过厂区时，应严格执行现行国家和行业规范。
        • （8）改扩建项目要充分利用现有空地、现有建构筑物、现有仓储运输设施，调整理顺现有总图布置使之符合新老产品流程要求。
      • 3.厂区竖向布置
        • 厂区竖向布置主要是根据工厂的生产工艺要求、运输要求、场地排水以及厂区地形、工程地质、水文地质等条件，确定建设场地上的高程（标高）关系，合理组织场地排水。
        • 竖向布置应符合下列条件：
        • （1）竖向布置应与总体布置和总平面布置相协调，并充分利用和合理改造厂区自然地形，为全厂各区提供合理高程的用地。
        • （2）满足生产工艺、场内外运输装卸、管道敷设对坡向、坡度、高程的要求。
        • （3）充分利用地形，选择相适应的竖向布置形式，合理确定建、构筑物和铁路、道路的标高，避免深挖高填，力求减少土石方工程量，保证物流人流的良好运输与通行。
        • （4）保证场地排水通畅，不受潮水、内涝、洪水的威胁。
      • 4.厂区道路布置
        • 厂区道路方案设计的内容包括道路型式、路面宽度、纵坡及道路净空的确定，以及路面结构的选择。
        • 其深度需满足总平面布置、土石方量计算和投资估算的要求。
        • 厂区道路布置应符合下列条件。
        • （1）道路布置应符合有关规范，满足生产（包括安装、检修）、运输和消防的要求，使厂内外货物运输顺畅、行人方便，合理分散物流和人流，尽量避免或减少与铁路的交叉，使主要人流、物流路线短捷，运输安全，工程量小。
        • （2）要求与厂外道路衔接顺畅，便于直接进入国家公路网。
        • （3）应与厂区的总平面布置、竖向布置、铁路、管线、绿化等布置相协调。
        • （4）应尽可能与主要建筑物平行布置。一般采用正交和环形式布置，对于运输量少的地区或边缘地带可采用尽头式道路。当采用尽头式布置时，应在道路尽头处设置回车场。
        • （5）道路等级及其主要技术指标的选用，应根据生产规模、企业类型、道路类别、使用要求、交通量等综合考虑确定。
        • （6）当人流集中，采用混合交通会影响行人安全时，应设置人行道。人行道一般应结合人流路线和厂区道路统一考虑进行布置，尽量使人行方便。
      • 5.厂外、厂内运输
        • 可行性研究阶段要确定原料供应物流和销售物流的运输方案（即厂外运输方案），同时确定生产物流的运输方案（即厂内运输方案）。
        • （1）厂外运输
          • 根据厂外运进、厂内运出的实物量、物态特性、包装方式、产地、运距、可能运输方式，通过经济技术比较，确定并推荐运输方式，编制厂外运输量统计表。
          • 对大宗货物的铁路、水路运输，要分析铁路、航道的运输能力，并附承运部门同意运输的“承运意见函”。
          • 厂外运输方案存在多种方式时，需要通过经济技术比较确定较优运输方式。
          • 经济技术比选的因素一般包括：运输距离、包装方式、线路能力、运费、运输工具来源、运力、运输可靠程度、安全程度、承运公司资质等。
        • （2）厂内运输
          • 根据项目生产的特点和生产规模，货物运输的要求，运输距离的长短等，经技术经济比选来确定厂内运输方式。
          • 标准轨距铁路运输主要用于年运输量达到一定规模或有特殊要求的原材料和成品大批量运输的企业。
          • 无轨运输是广泛采用的运输方式。
      • 6.绿化
        • 工业项目绿化应按照自然资源部现行《工业项目建设用地控制指标》规定，严格控制厂区绿化率，用地范围内不得建造“花园式工厂”，同时工厂的绿地率应符合有关标准和规范。
    • （二）总图运输方案比选★★★
      • 1.总图运输方案的技术经济指标
        • 厂区总平面布置的技术经济指标应执行自然资源部现行《工业项目建设用地控制指标（试行）》（国土资发[2008]24号）的规定。
        • 工业项目建设用地控制指标包括：投资强度、容积率、建筑系数和行政办公及生活服务设施用地所占比重、绿地率。
        • 严禁在工业项目用地范围内建造成套住宅、专家楼、宾馆、招待所和培训中心等非生产性配套设施；工业企业内部一般不得安排绿地，但因生产工艺等特殊要求需要安排一定比例绿地的，绿地率不得超过20%。
        • 总图技术经济指标可用于多方案比较或与国内、外同类先进工厂的指标对比，以及进行企业改、扩建时与现有企业指标对比，可以用于衡量设计方案的经济性、合理性和技术水平。项目用地指标应符合国家、行业和各省、自治区、直辖市颁布的建设用地指标。
        • （1）投资强度
          • 投资强度是指项目用地范围内单位面积固定资产投资额。
          • 投资强度=项目固定资产总投资÷项目总用地面积
          • 其中，项目固定资产总投资包括厂房和设备投资、地价款和相关税费，按万元计。项目总用地面积按公顷（万平方米）计。
        • （2）建筑系数、场地利用系数、绿地率
          • 建筑系数是指项目用地范围内各种建、构筑物、堆场占地面积总和占项目总用地面积的比率。
          • 场地利用系数也是衡量项目总平面布置水平的重要指标，该指标不在自然资源部现行工业项目建设用地控制指标之内。
          • 工业项目的建筑系数应不低于30%。
          • 式中的绿地面积包括厂区内公共绿地、建（构）筑物周边绿地等。
        • （3）容积率
          • 容积率是项目用地范围内总建筑面积与项目总用地面积的比率。
          • 建筑物层高超过8米，在计算容积率时该层建筑面积加倍计算。
        • （4）行政办公及生活服务设施用地所占比重
          • 当无法单独计算行政办公和生活服务设施占用土地面积时，可以采用行政办公和生活服务设施建筑面积占总建筑面积的比重计算得出的分摊土地面积代替。
          • 工业项目所需行政办公及生活服务设施用地面积不得超过工业项目总用地面积的7%。
      • 2.总图运输方案的比选
        • 总图运输方案的比选应对总图布置方案从技术经济指标和功能方面进行比选，择优推荐。
        • （1）技术指标比选
          • 表7-4总图布置方案技术指标比较表
        • （2）总图布置费用的比选
          • 表7-5总图布置费用比较表
          • 单位：万元
        • （3）其他比选内容
          • 功能比选。主要比选生产流程的短捷、流畅、连续程度，项目内部运输的便捷程度以及安全生产满足程度等。
          • 拆迁方案比选。对拟建项目占用土地内的原有建筑物、构筑物的数量、面积、类型、可利用的面积、需拆迁部分的面积、拆迁后原有人员及设施的去向、项目需支付的补偿费用等，在此基础上进行拆迁方案的比选。
          • 运输方案的比选。运输方案主要是在满足生产功能条件的前提下，进行技术经济比选。
  • 六、土建工程方案★★
    • 土建工程方案选择是在已确定的工程项目建设规模和技术、设备方案的基础上，按照适用、经济、美观的原则，比选项目的主要建筑物和构筑物的建造方案，包括建筑形式、建筑结构、建筑风格、建筑材料、建筑节能和工程量等。
    • （一）基本要求及研究内容
      • 1.基本要求
        • （1）满足生产使用功能要求。
        • （2）适应已选定的场址（线路走向）。
        • （3）符合工程标准规范要求。
        • （4）经济合理。工程方案在满足使用功能、确保质量前提下，力求降低造价，节约建设资金。
        • 技术改造项目的工程方案，应合理利用现有场地、设施，力求新增的设施与原有设施相协调。
      • 2.研究内容
        • （1）加工工业项目的工程方案
          • 加工工业项目的工程方案的厂房、工业窑炉、生产装置、公用工程装置及辅助装置等建筑物、构筑物的工程方案，主要研究其建筑特征（面积、层数、高度、跨度），建筑物、构筑物的结构型式，以及特殊建筑要求（防火、防爆、防腐蚀、隔音、隔热、防渗等），大型油罐及建筑物、构筑物的基础工程方案，抗震设防措施等。
        • （2）民用建筑的工程方案
          • 民用建筑按使用功能可分为居住建筑和公共建筑两大类。
          • 一般民用建筑的工程方案主要研究建筑物形式、体量、结构、装饰等方案的选择。
        • （3）矿产开采项目的工程方案（略）
        • （4）公路、铁路和其他线路项目的工程方案（略）
        • （5）水利水电项目的工程方案
          • 水利水电项目的工程方案主要包括防洪、治涝、灌溉、供水、发电等工程方案。
          • 水利水电枢纽和水库工程主要研究坝址、坝型、坝体建筑结构、坝基处理以及各种建筑物、构筑物的工程方案。同时，还应研究提出库区移民安置的工程方案。
    • （二）防震抗震与地震安全性评价
      • 1.防震抗震
        • 根据所在区域地震历史概况，结合工程特点，制定切实可行的防震抗震措施，力求把地震灾害和造成的次生灾害减少到最小程度。
        • 可行性研究阶段，应当按照抗震设防要求和抗震设计规范，提出抗震设计措施。
        • 工程建设项目需按《中华人民共和国防震减灾法》《建设工程抗震设防要求管理规定》《中国地震活动参数区划图》《建筑物抗震设计规范》《建筑工程抗震设防分类标准》《湿陷性黄土地区建筑规范》及行业标准规范等要求进行抗震设计；新建、扩建、改建建设工程，按照地震安全性评价要求，针对工程项目特点，制定相应防震抗震措施，达到抗震设防要求。
      • 2.地震安全性评价
        • 《地震安全性评价管理条例（2017年修正本）》规定，必须进行地震安全性评价的建设工程包括：
        • 国家重大建设工程；受地震破坏后可能引发水灾、火灾、爆炸、剧毒或者强腐蚀性物质大量泄露或者其他严重次生灾害的建设工程，包括水库大坝、堤防和贮油、贮气，贮存易燃易爆、剧毒或者强腐蚀性物质的设施以及其他可能发生严重次生灾害的建设工程；受地震破坏后可能引发放射性污染的核电站和核设施建设工程；省、自治区、直辖市认为对本行政区域有重大价值或者有重大影响的其他建设工程。
        • 地震安全性评价报告应报送国务院地震工作主管部门或者省、自治区、直辖市人民政府负责管理地震工作的部门或者机构审定。
        • 国务院地震工作主管部门负责审定的包括：国家重大建设工程；跨省、自治区、直辖市行政区域的建设工程；核电站和核设施建设工程。
        • 地震安全性评价报告应包括的内容：工程概况和地震安全性评价的技术要求；地震活动环境评价；地震地质构造评价；设防烈度或者设计地震动参数；地震地质灾害评价；其他有关技术资料。
• 第三节建设方案的比选方法
  • 一、建设方案间的关系类型及建设方案比选方法的类型★
    • 建设方案的比选工作可以分为两个阶段。
    • 第一阶段是方案的绝对效果分析，即首先对参与比选的每个方案进行分析，要求各方案应满足项目需求，在技术、经济、社会和环境等层面满足基本的入选条件；
    • 第二阶段是相对效果分析，即进行方案间的比选。
    • （一）建设方案间的关系类型
      • 方案间的关系包括独立型、互斥型、互补型、相关型、从属型和混合型关系。
    • （二）建设方案比选方法的类型
  • 二、建设方案的技术比选方法
    • （一）简单评分法
    • （二）加权评分法
  • 三、建设方案的经济比选方法★★★
    • （一）方案的绝对经济效果分析
      • 1.投资收益率
        • 投资收益率是指投资方案在达到设计生产能力后的一个正常年份的年净收益或年均净收益与方案总投资的比率。其计算公式为：
        • 实务中使用的是总投资收益率和资本金净利润率两项指标。
        • （1）总投资收益率ROI
          • 总投资收益率是指投资方案达到设计生产能力后一个正常生产年份的年息税前利润或年均息税前利润与方案总投资的比率，它是从融资前的角度评价方案总投资盈利性的静态指标。
          • 1）计算公式
          • 其中，息税前利润=利润总额+当期应计利息
          • 2）评价准则。将计算出来的总投资收益率ROI与所确定的基准的总投资收益率ROIc进行比较：
          • ①ROI≥ROIc时，方案在经济上是可接受的。
          • ②ROI＜ROIc时，方案在经济上不可接受。
        • （2）资本金净利润率ROE
          • 资本金净利润率是指投资方案达到设计生产能力后一个正常生产年份的年净利润或年均净利润与方案的资本金投资的比率，它是从融资后的角度评价方案资本金投资盈利性的静态指标。
          • 1）计算公式
          • 其中，年净利润=年利润总额－年所得税费用
          • 2）评价准则。将计算出来的资本金净利润率ROE与所确定的基准资本金净利润率ROEc进行比较：
          • ①ROE≥ROEc时，方案在经济上是可接受的。
          • ②ROEc时，方案在经济上是不可接受。
        • （3）特点
          • ①总投资收益率和资本金净利润率两项指标的经济意义明确、直观，计算简便，在一定程度上反映了投资效果的优劣，可适用于各种投资规模；
          • ②特别适用于数据准备不充分的决策早期的机会研究、项目建议书阶段；
          • ③都没有考虑资金时间价值，因此多用于初步比选分析或作为辅助指标使用。
      • 2.投资回收期（Pt）
        • 投资回收期是反映投资方案实施后回收初始投资并获取收益能力的重要指标，根据是否考虑资金的时间价值分为静态投资回收期和动态投资回收期。
        • 静态投资回收期是指在不考虑资金时间价值的条件下，以方案的净收益回收总投资所需要的时间。
        • 静态投资回收期可以从项目建设开始年算起，也可以从项目投产年开始算起，但应予以注明。
        • （1）计算公式
          • 自建设开始年算起，静态投资回收期Pt（以年表示）的计算公式如下：
          • 其中，Pt—静态投资回收期；
          • CIt—第t年的现金流入；
          • COt—第t年的现金流出；
          • 静态投资回收期可借助现金流量表，根据净现金流量来计算，其计算公式为：
          • 若方案只有初始投资I（发生在第1年初），且计算期内各年的净现金流量A保持不变，则投资回收期Pt的计算公式可以表示为：
        • （2）评价准则
          • 将计算出的静态投资回收期Pt与所确定的基准投资回收期Pc进行比较：
          • ①若Pt≤Pc，表明项目投资能在规定的时间内收回，则可以考虑接受方案；
          • ②若Pt＞Pc，方案是不可接受的。
        • （3）特点
          • 静态投资回收期指标容易理解，计算简便，该指标在一定程度上反映了资本的周转速度，资本周转速度愈快，回收期愈短，风险愈小，对于那些技术上更新迅速的项目，或资金相当短缺的项目，或未来的情况很难预测而投资者又特别关心资金补偿的项目，适宜采用投资回收期指标进行分析；但静态投资回收期指标只考虑投资回收前的经济效果，没有全面考虑方案整个计算期内的现金流量，且该指标没有考虑资金的时间价值，因此只能作为辅助评价指标，或与其他评价方法结合应用。
      • 3.净现值（NPV）
        • 净现值是反映投资方案在计算期内获利能力的动态评价指标，是直接用货币单位表示的绝对指标。投资方案的净现值是指用一个预定的基准收益率（或设定的折现率）ic，分别把整个计算期间内各年所发生的净现金流量都折现到投资方案开始实施时（即方案计算期期初）的现值之和。
        • （1）计算公式
          • 其中，NPV—净现值；
          • CIt-COt—第t年的净现金流量；
          • ic—基准收益率；
          • n—方案寿命期或计算期。
          • 补充等值计算公式：
        • （2）评价准则
          • ①当NPV≥0时，说明该方案满足基准收益率要求的收益水平，甚至还能得到超额收益，故该方案可行；
          • ②当NPV＜0时，说明该方案不能满足基准收益率要求的收益水平，方案不可行。
        • （3）净现值函数
          • 净现值可以看做是方案现金流量、方案计算期和折现率的函数，即：
          • NPV=f（NCF，n，i）
          • 其中NCF是方案的净现金流量。
          • 影响NPV的各项因素中，方案的净现金流量和计算期可以看做是方案本身的技术经济条件所决定的；而因素i，即基准收益率ic，是由无风险收益率和风险加成决定的，如果侧重考虑外部因素的影响，可以把NPV看做i的函数。
        • （4）特点
          • 净现值指标考虑了资金的时间价值，且全面考虑了项目在整个计算期内的经济状况；经济意义明确直观，能直接以货币额表示项目的超额收益水平；判断直观。
          • 但该指标的计算必须首先确定一个符合经济现实的基准收益率ic，在项目决策过程中，由于环境因素变化和决策者及决策分析者的心理预期波动，基准收益率的确定是比较困难的。
          • 当需求相同或者效益相同时，可以采用费用现值指标，计算公式为：
          • 其中，PC—费用现值
          • 费用现值指标的计算不考虑方案的收益，但需考虑方案的投资和经营成本支出，还需考虑方案资产的余值回收。该指标不能用于判定单一方案合格与否，只能用于多个方案间的比选，评价准则是PC越小越好。
      • 4.净年值（NAV）
        • 与净现值一样，净年值也是反映投资方案在计算期内获利能力的动态评价指标，也是直接用货币单位表示的绝对指标，但与NPV是在项目计算期期初的汇总项目超额收益的视角不同，NAV是基于按年动态平均视角的年均超额收益。
        • NAV的评价准则与NPV完全相同，但对于特定现金流量类型的方案评价和方案相对经济效果分析，NAV有其特有的优势。
        • 对于计算期或寿命期无限长的方案：
        • NAV=NPV×ic
        • 与NPV和PC之间的关系一样，对应NAV的是费用年值AC。同样有：
        • 对于计算期或寿命期无限长的方案：
        • AC=PC×ic
      • 5.内部收益率（IRR）
        • 内部收益率是使投资方案在计算期内各年净现金流量的现值累计等于零时的折现率。
        • 内部收益率的经济含义是投资方案占用的尚未回收资金的获利能力，也可以看做是方案所能承受的最高贷款利率，与净现值指标依赖于方案“外部”的基准收益率不同，内部收益率指标的确定只取决于方案“内部”的现金流量和方案计算期。
        • （1）计算公式
          • 常规现金流量项目的净现值函数是折现率i的递减函数（图7-3），净现值随折现率的增大而减小，净现值曲线会穿越横轴，该曲线与横轴的交点就是内部收益率IRR。
          • 按照净现值的评价准则，NPV（i）≥0时，方案可接受，折现率i越高，方案被接受的可能性就越小。
          • 内部收益率的数学表达式为：
          • 式中的内部收益率IRR无法通过求解一元n次方程得到解析解，实务中都是采用数值计算方式获得IRR的数值近似解。IRR数值近似解可以通过EXCEL等电子表格软件计算，也可以通过手算试算确定，手算试算确定内部收益率的原理如图7-4所示，分别确定对应NPV1>0的i1和对应NPV22，然后用线性内插法可以计算出IRR的近似值，公式为：
          • 为保证IRR的计算精度，i1与i2间的差距不应超过2%。
        • （2）评价准则
          • ①IRR≥ic时，该方案可行；
          • ②IRRc时，该方案不可行。
          • 对于单一方案的评价分析，采用NPV和NAV指标得到的结论与采用IRR指标得到的结论是一致的。
        • （3）特点
          • 内部收益率指标考虑了资金的时间价值以及整个计算期内的经济状况；能直接衡量方案未收回投资的收益率；不需要事先确定一个基准收益率；但内部收益率仅适用于常规现金流量项目，且要求项目的现金流入、现金流出均可用货币计量。
    • （二）方案的相对经济效果分析
      • 方案的相对经济效果分析的方法很多，本节介绍的是计算过程和结果确定性较强的两种方法，适用于计算机计算分析的通用的万加特纳整数规划法和适用于手动及计算机计算的互斥方案组合法。
      • 万加特纳整数规划法优点是能处理涉及复杂的混合关系，且数目庞大的方案组合，结果上可以直接获得明确的、唯一的最优组合，这也使得该方法的决策刚性过强，留给决策者的可选择性，特别是次优方案的可选择性依据不清晰，因此要求决策的前提、依据和约束条件应完备、清晰。
      • 互斥方案组合法则是侧重给出已知决策的前提、依据和约束条件下的决策方案组合优选序列，方便决策者根据决策依据的调整变化选择最优或次优的方案组合。
      • 1.万加特纳整数规划法
        • 在资金约束条件下，针对一组项目或方案，选择使投资收益最大化的项目或方案组合的问题，在工程经济中被称为罗瑞萨维奇问题；1963年，H.Martin Weingar-tner，提出了解决该问题的万加特纳（Weingartner）整数规划法，该问题及其解法最初是面向资金约束问题，但实际应用中可以被扩展到其他可量化的约束类型问题。
        • （1）目标函数
          • 根据该算法，罗瑞一萨维奇问题的目标函数为：
          • 其中，m—备选方案的数目；
          • nj—第j个方案的寿命期或计算期；
          • （CItj-COtj）—第i个方案在第t年的净现金流量；
          • xj—决策变量，取值为0或1，取值1表示接受对应的j方案，取值0表示拒绝对应的j方案。
        • （2）约束条件
          • 1）资源约束条件
          • 其中，Rtj—项目或方案在第t年消耗的资源R的数量；
          • Rt—资源R在第t年的可用量
          • 2）方案间关系的约束
          • ①对应独立型关系，方案间没有相互约束，但如果限定方案组合的总投资限额为I，则有约束条件：
          • 其中，Ij—第j个方案的投资额。
          • 当然，备选方案的净现值≥0也应作为约束条件。
          • ②对应互斥型关系，
          • 即对于所有互斥方案中可能接受其中的一个方案，也可能一个都不接受。如果将“所有方案都不接受”也考虑为互斥方案之一，则方案总数从m个变成m+1个，式7-25变为：
          • ③对应互补型关系，若A方案和B方案互补，则约束关系表示为：
          • xA=xB（7-27）
          • 即：接受A方案（xA=1）意味着也接受B方案（xB=1），不接受A方案（xA=0），则B方案也被拒绝（xB=0）。
          • ④对应从属型关系，若B方案从属于A方案，则约束关系表示为：
          • xA≥xB
          • 即：不接受A方案（xA=0），则B方案一定被拒绝（xB=0）；接受A方案（xA=1），则可能接受B方案（xB=1），也可能不接受B（xB=0）。
      • 2.方案互斥组合排序法
        • 方案互斥组合排序法是指将参与比选的所有方案，不论这些方案间是什么样的关系类型，都转换成互斥方案组合，即视为一组参与比选的互斥方案，统一采用互斥方案比选方法确定这些互斥方案组合的优选序列。
        • （1）互斥方案组合的构建
          • 复杂关系类型下的互斥方案组合构建可以采用真值表的形式处理。
          • 1）独立型关系
          • 2）互补型关系
          • 3）从属型关系
          • 4）混合型关系
        • （2）互斥方案比选方法
          • 互斥方案比选可以采用方案评价指标直接对比和增量指标分析两种方法。
          • 本节所述的互斥方案比选方法均假设备选方案的寿命期（或计算期）相同；如果不同，工程经济理论中推荐采用最小公倍数法（即取各备选方案寿命期或计算期的最小公倍数作为统一计算期）和研究期法（即各备选方案指定采用相同的寿命期或计算期作为统一计算期）两种方法，无论用哪种方法，均需满足统一计算期内各备选方案的技术经济参数保持基本稳定这一前提条件。
          • 1）评价指标直接对比法
            • 评价指标直接对比法就是计算备选方案的评价指标，然后依据计算出的评价指标的优劣确定最优方案的方法。
            • 采用这种方法时所能使用的指标只有净现值、费用现值、净年值、费用年值、年折算费用和年综合费用等价值型指标。
            • ①净现值指标
            • ②费用现值和费用年值指标
            • 对效益相同或效益基本相同但难以具体估算的方案进行比选时，可采用费用现值指标和费用年值指标。
            • ③年折算费用和综合费用指标
            • 年折算费用是指将投资方案的投资额用基准投资回收期分摊到各年，再与年经营成本相加的费用之和。年折算费用法是指通过计算互斥方案的年折算费用，判断互斥方案相对经济效果，据此选择最优方案的评价方法。计算公式为：
            • 其中，Zj——第j个方案的年折算费用；
            • Ij——第j个方案的总投资；
            • Pc——基准投资回收期；
            • Cj——第j个方案的年经营成本；
            • 年折算费用最小的方案为最优方案。
            • 综合总费用法是指方案的投资与基准投资回收期内年经营成本的总和。计算公式为：
            • 其中，Sj——是第j方案的综合总费用，其他符号同前。
            • 方案的综合总费用实际是基准投资回收期内年折算费用的总和。综合总费用最小的方案是最优方案。
            • 评价指标直接对比法所选用的指标只能是价值型指标，选用其他类型的指标可能会导致错误的结论。
          • 2）增量指标分析法
            • 增量指标分析法是互斥方案比选最常用的方法。“增量”指的是投资额较大的方案相对投资额较小的方案的，例题7-12中，B方案的2000万元投资可以看做是在A方案1000万元投资的基础上叠加了1000万元的增量投资，即2000=1000+1000，对应这1000万元增量投资的增量现金流量所计算的总投资收益率就是增量总投资收益率指标，用符号△ROIB-A表示。
            • 采用增量指标分析法的基本计算步骤为：
            • ①将方案按照投资额从小到大的顺序排列；
            • ②确定基础方案，即满足指标评判准则要求的投资额较小的方案，即临时最优方案，作为整个方案序列计算的基础；
            • ③计算相邻两个方案的增量现金流量的评价指标，若满足评判准则的要求，则投资较大的方案优于投资较小的方案；若不满足，则投资较小的方案优于投资较大的方案，投资较大的方案被淘汰；
            • 以确定的较优方案为基础方案，重复计算步骤，直至所有方案都计算完毕；
            • ④最后通过筛选的方案即为最优方案。
            • 以上步骤用图形表示，见图7-5。

第八章社会评价

• 第一节社会评价概述
  • 一、社会评价的概念和特点
    • （一）社会评价的概念
      • 社会评价是对建设项目中的社会因素、社会事项及其产生的影响进行评价的一种方法。
      • 要求应用社会学、人类学、项目评估学的理论和方法，通过系统地调查、收集与项目相关的社会资料和数据，识别项目实施过程中的各种社会因素、利益相关者和可能出现的各种社会事项，分析项目可能产生的社会影响、社会问题和社会风险，提出尽可能扩大正面社会效果、减少或避免项目负面社会影响的措施，编制社会管理措施方案，并在项目实施过程中监测和评估项目社会效果的实现程度，保证项目顺利实施并使项目效果持续发挥。
    • （二）社会评价的特点★★★
      • 1.评价的宏观性和长期性
        • 投资项目社会评价所依据的社会发展目标，包括经济增长目标、国家安全目标、人口控制目标、减少失业和贫困目标、环境保护目标等。
        • 社会评价通常要考虑国家或地区的中期和远期发展规划及要求。
      • 2.评价目标的多重性和复杂性
        • 首先是层次的多重性，需要从国家、地方、社区等不同层面进行分析，分别以各自的社会政策为基础，做到宏观分析与微观分析相结合。
      • 3.评价标准的差异性
        • 社会评价的差异性，要求充分发挥评价人员的能动性和积极性。
  • 二、社会评价的目的、作用和适用范围★★★
    • （一）社会评价的目的
      • 社会评价的目的是判断投资项目社会发展目标实现的可行性，评价项目建设和运营活动对社会发展目标所做出的贡献和影响。
      • 1.在宏观层面上，项目社会评价的目的主要包括：
        • （1）满足人们的基本社会需求；
        • （2）充分利用地方资源、人力、技术和知识，增强地方的参与程度；
        • （3）实现经济和社会的稳定、持续和协调发展；
        • （4）减少或避免项目建设和运行可能引发的社会问题等；
        • （5）促进不同地区之间的公平协调发展等。
      • 2.在项目层面上，项目社会评价的目的主要包括：
        • （1）制定一个能够切实完成项目目标的机制和组织模式；
        • （2）保证项目收益在项目所在地区不同利益相关者之间的公平分配；
        • （3）预测潜在风险并分析减少不良社会后果和影响的对策措施，防止或尽量减少项目对地区社会环境造成负面影响；
        • （4）提出为实现各种社会目标而需要对项目设计方案进行改进的建议；
        • （5）通过参与式方法的运用，增强项目所在地区民众在项目建设和管理中的有效参与度，以维持项目效果可持续性的途径等。
    • （二）社会评价的作用
      • 01有利于经济发展目标与社会发展目标的协调一致，防止单纯追求项目经济效益。
      • 02有利于项目所在地区利益协调一致，减少社会矛盾和纠纷，促进社会稳定。
      • 03有利于避免或减少项目建设和运营的社会风险，提高投资效益。
    • （三）社会评价的适用范围
      • 并不要求所有项目都进行社会评价。
      • 一般而言，主要是针对那些社会因素复杂、社会影响久远（具有重大的负面社会影响或显著的社会效益）、社会矛盾突出、社会风险较大、社会问题较多的项目进行社会评价。
      • 这类项目包括引发大规模移民征地的项目，如交通、供水、采矿和油田项目，以及具有明显社会发展目标的项目，如扶贫项目、区域性发展项目和社会服务项目（如教育、文化和公共卫生项目等）。
  • 三、社会评价与社会稳定风险分析（评估）的关系★★
    • 按照我国基本建立的社会稳定风险分析（评估）制度，凡与人民群众切身利益密切相关、牵涉面广、影响深远、易引发矛盾纠纷或有可能影响社会稳定的重大事项（包括重大项目决策、重大改革、重大活动和重点工作领域等），在投资项目实施前，都要开展社会稳定风险分析（评估）。
    • 重大固定资产投资项目的可行性研究报告或项目申请报告中要求对社会稳定风险分析设独立篇章，对特别重大和敏感的项目可单独编制社会稳定风险分析报告。
    • 项目所在地人民政府或项目主管部门委托评估机构对社会稳定风险分析报告或篇章进行评估。评估机构出具的社会稳定风险评估报告是投资主管部门批复或核准项目的重要依据。
    • 2019年修正的《中华人民共和国土地管理法》第四十七条规定“县级以上地方人民政府拟申请征收土地的，应当开展拟征收土地现状调查和社会稳定风险评估”。自2020年1月1日起，土地征收前需要开展社会稳定风险评估。
    • 社会评价与社会稳定风险分析（评估）两者关系密切，但也存在一定的差异。
    • （一）社会评价与社会稳定风险分析（评估）的相关性
      • 01理论体系相同。
      • 02分析方法一致。
      • 03工作过程和内容相似。
    • （二）社会评价与社会稳定风险分析（评估）的差异性
      • 社会评价包括可能产生的正面影响和负面影响；
      • 社会稳定风险分析，仅作为社会评价的一个方面，分析项目可能存在的负面社会风险，从而存在一定的差异，主要是：
      • 1.社会分析角度的差异
        • 社会评价中的社会影响分析比较全面，既要分析正面影响，又要分析负面影响；而项目社会稳定风险分析从项目实施可能对当地自然、经济、人文、社会发展的负面影响角度，列出社会稳定风险因素负面清单后进行社会影响分析评价。
      • 2.管理功能的差异
        • 社会评价主要作为项目可行性研究、项目申请报告中评价体系的一个组成部分，政府和投资主管部门对项目管理功能无强制性要求；而社会稳定风险分析，明确规定对存在高风险或者中风险的项目，国家投资主管部门不予审批、核准；存在低风险但有可靠防控措施的，才可审批、核准。
      • 3.报告编写的差异
        • 项目社会评价由于缺乏明确的制度性要求、政策性规定、规范性标准，其评审程序尚未制定，评价内容较为宽泛，指标体系也不规范；而项目社会稳定风险分析（评估）制度基本完善，政策依据较为明确，风险调查、风险因素识别、判据和社会风险防范化解措施、应急预案等过程清晰，相应指标体系基本完善。
• 第二节社会评价的内容
  • 一、社会评价的主要内容★★★
    • 社会评价是一项系统性分析评价工作，可以归结为社会调查、社会分析、社会管理方案制定三项主要内容。
    • （一）社会调查
      • 社会调查是项目社会评价的重要环节。项目社会评价过程，实质上是以所收集到的社会信息为基础，对相关信息资料的调查、整理和分析的过程。
      • 社会评价所需要的社会信息，包括人口统计资料、收入分配、社会服务、宗教信仰、利益相关者对项目的意见和态度等信息。
      • 不同阶段社会评价所需社会信息，可分为如下四类：
      • A类：项目方案设计所需的一般统计信息；
      • B类：为制定项目目标及实施方案所需要的有关因果关系及动态趋势的信息；
      • C类：项目监督与评价所需的受项目影响人群信息；
      • D类：项目社会影响评价所需的基线信息。
    • （二）社会分析
      • 社会分析是从社会发展的角度，研究项目的实施目标及影响，通过人口因素、社会经济因素、社会组织、社会政治背景和利益相关者需求的系统调查，分析评价社会影响和风险等，以消除或缓解不利社会影响。
      • 一般而言，社会分析的内容包括项目的社会影响分析、社会互适性分析、社会风险分析和社会可持续性分析等方面。
      • 1.社会影响分析
        • 项目社会影响分析包括经济层面的社会影响分析和社会层面的社会影响分析。
        • 经济层面的社会影响分析主要分析预测项目在收入及其分配、支出及其支付意愿、就业、消费、服务替代效应等经济方面可能产生的正面影响和负面影响；
        • 社会层面的社会影响分析重点关注项目对文化、教育、卫生等社会环境、条件以及文化遗产、宗教设施、城市风貌（如街区、建筑、风景区、园林）等方面的影响分析。
        • （1）项目对所在地居民收入及其收入分配的影响
        • （2）项目对所在地区居民生活水平和生活质量的影响。
        • （3）项目对所在地区居民就业的影响。
        • （4）项目对所在地区不同利益相关者的影响。
        • （5）项目对所在地区弱势群体利益的影响。
        • （6）项目对当地基础设施、社会服务容量和城市化进程等的影响。
        • （7）项目对所在地区文化、教育、卫生的影响。
        • （8）项目对所在地区少数民族风俗习惯和宗教的影响。
        • （9）项目对所在地区文化遗产产生的影响。
      • 2.社会互适性分析
        • 社会互适性分析主要是分析预测项目能否为当地的社会环境、人文条件所接纳，以及当地政府、居民支持项目存在和发展的程度，考察项目与当地社会环境的相互适应关系。
        • （1）分析预测与项目直接相关的不同利益相关者对项目建设和运营的态度及参与程度，选择可以促使项目成功的各利益相关者的参与方式，对可能阻碍项目存在与发展的因素提出防范措施。
        • （2）分析预测项目所在地区的社会组织对项目建设和运营的态度，可能在哪些方面、在多大程度上对项目予以支持和配合。
        • （3）分析预测项目所在地区社会环境、文化状况能否适应项目建设和发展需要。
      • 3.社会风险分析
        • 项目社会风险分析是对可能影响项目的各种社会因素进行识别和排序，选择影响面大、持续时间长，并容易导致较大矛盾的社会因素进行预测，分析可能出现这种风险的社会环境和条件。
        • 通过分析社会风险因素，编制项目社会风险分析表
      • 4.社会可持续性分析
        • （1）项目社会效果可持续性分析
          • 项目社会效果包括减缓贫困、促进社会公平、促进社会性别公平、促进少数民族发展、促进文化遗产保护、提高弱势群体社会保障与社会福利水平等。
        • （2）项目受益者对项目社会可持续性的影响分析
          • 项目社会可持续性分析应分析项目受益者支付能力的动态变化趋势及其对项目建设运营的持续性影响，特别是其可能导致的项目工期延误、成本增加、效率降低等对项目的社会可持续性产生的影响。
        • （3）项目受损者对项目社会可持续性的影响分析
          • 项目社会可持续性分析应分析项目受损者受项目影响的程度，以及项目的社会可持续性所受到的影响。
      • （三）社会管理方案制定
      • 社会管理方案是社会评价的重要成果，是对项目实施阶段的社会行动、措施及其保障条件的总体性安排。
      • 目的是强化项目的正面社会影响，化解项目的负面社会影响，使项目社会效果可持续，社会风险可控。
      • 社会管理方案包括利益加强计划、负面影响减缓计划、利益相关者参与计划和社会监测评估计划。
        • 1.利益加强计划
        • 2.负面影响减缓计划
        • 3.利益相关者参与计划
          • （1）在项目规划、设计、建设、运营阶段，不同利益相关者参与项目活动的计划。
          • （2）项目信息公开计划与沟通、反馈机制。
          • （3）抱怨与申诉机制。
        • 4.社会监测评估计划
          • 01监测与评估程序。
          • 02跟踪监测与评估指标体系。
          • 03监测方案。
          • 04突发事件应急预案。
          • 05社会监测评估的报告制度。
  • 二、项目不同阶段社会评价的工作重点★★
    • （一）项目前期阶段的社会评价重点
      • 1.项目建议书阶段的社会评价
        • 大致了解项目所在地区社会环境的基本情况，识别主要影响因素，并主要着眼于分析判断负面的社会因素，粗略地预测可能出现的情况及其对项目的影响程度，判断项目社会可行性和可能面临的社会风险。
      • 初步社会评价一般以定性描述和分析为主。
      • 根据初步社会评价的结果，判断是否需要进行详细社会评价。
        • ①项目地区的居民无法从以往的发展项目中受益或历来处于不利地位；
        • ②项目地区存在比较严重的社会、经济不公平等现象；
        • ③项目地区存在比较严重社会问题；
        • ④项目地区面临大规模企业结构调整，并可能引发大规模的失业人口；
        • ⑤可以预见到项目会产生重大的负面影响，如非自愿移民、文物古迹的严重破坏；
        • ⑥项目活动会改变当地人口的行为方式和价值观念；
        • ⑦公众参与对项目效果可持续性和成功实施十分重要；
        • ⑧项目评价人员对项目影响群体和目标群体的需求及项目地区发展的制约因素缺乏足够的了解。
      • 2.项目可行性研究（项目申请报告）阶段的社会评价
        • 在项目可行性研究（项目申请报告）阶段，详细社会评价的任务主要是全面深入地分析项目的社会效益与影响，以及项目与社会的相互适应性，以增强项目的有利影响，减轻不利影响，规避社会风险。
        • 详细社会评价是在初步社会评价的基础上，采用定量和定性分析相结合的方法，结合项目的工程技术方案，进一步研究与项目相关的社会因素和社会影响程度，详细论证风险程度，从社会层面论证项目的可行性，编制社会管理方案。
    • （二）项目准备阶段的社会评价重点
      • 对前期阶段完成的评价结论做进一步的分析和修正。
    • （三）项目实施阶段的社会评价重点
      • 对已经发生的影响和相关反应做出分析，并对未来的变化进行预测。
    • （四）项目运营阶段的社会评价重点
      • 社会评价的重点是对实际发生的影响进行分析，了解掌握项目对当地社区、人口、主要利益相关者造成的实际影响及发展趋势，判断受影响群体对项目的真实反应。
  • 三、社会评价中特殊关注的弱势群体分析★★★
    • 在项目社会评价中，需要特殊关注的弱势群体有贫困人口、女性、少数民族和非自愿移民等，对这些群体的分析应有不同的侧重点。
    • （一）贫困分析
      • 贫困分析应分析项目可能产生的缓解贫困效果和可能因项目建设与运营导致的次生贫困影响，包括：
      • 1.识别受项目影响的贫困群体，了解贫困群体的需求和困难，分析项目给贫困群体带来的影响和社会风险；
      • 2.建立参与协商机制，在项目方案设计中尽可能避免或减少因项目实施而给贫困群体带来的社会风险，降低他们受项目不利影响的程度；
      • 3.建立必要的沟通、协商、对话、抱怨申诉机制，保证不同群体都能有机会平等地表达自己的意愿和诉求，平等地参与各项重大问题的决策过程，提高他们通过参与项目获得发展机会的可能性。
    • （二）性别分析
      • 性别分析应以促进性别平等为宗旨。
      • 根据性别分析结果，确定项目目标体系中的社会性别目标。确定参与式战略，优化项目设计方案，进行社会性别规划，提出在项目实施中建立性别敏感的监测指标的建议。
    • （三）少数民族分析
      • 少数民族分析应以促进民族团结、共同发展为宗旨。
    • （四）非自愿移民分析
      • 非自愿移民分析应重点关注农村集体土地征收、国有土地使用权收回、城市国有土地上房屋征收与非自愿移民安置导致的社会影响，分析征收行为可能导致非自愿移民土地资源的丧失、劳动生产和管理技能的贬值、社会网络的破坏、社会资本的损失、征收补偿安置过程中的社会矛盾、社区参与和使用公共财产的途径、次生贫困群体和弱势群体的产生、社会公平、社会性别等的社会影响，提出有针对性的社会管理措施建议，在制定征收补偿方案和实施中予以考虑。
  • 四、不同行业项目社会评价的特点★
    • （一）城市交通项目
      • 重点关注项目实施可能为物流和人员往来提供便捷服务，刺激经济增长，扩大提供进入市场、获取社会服务的渠道，促进就业，推动居住区的扩大、人口及居住环境的改善；同时，还应关注项目建设引起的征地拆迁社会风险，由于物流格局的改变可能使某些原有经济活动萎缩及其有关收入损失的问题，以及涉及交通安全和空气、噪音污染等公共健康方面的不利影响；由于土地升值和租金上涨，可能导致处于弱势地位的贫困家庭处境更加困难所引起的社会风险问题等。
    • （二）城市环境项目
      • 主要包括供水、集中供热、污水处理、固体废物收集与处理、城市环境卫生，文物保护及旧城改造等项目，在社会评价中应重点关注：
      • ①分析通过解决因空气、土地或水污染带来的环境问题，对改善项目地区的环境卫生状况、提高目标人群生活质量的影响；
      • ②分析城市环境项目的建设施工可能为居民创造的非农业就业机会，以及对土地被征用和搬迁的农村家庭及其他受项目影响的人群就业的影响，对城市企业因搬迁而带来的就业压力；
      • ③项目实施可能引起的环境政策的严格执行和社会服务政策或公共产品价格政策的调整，从而导致既得利益者受损的情况；
      • ④由于房屋拆迁而导致居民区内原有商业网络的破坏，使得那些以此为生的人群的生计出现的困难；
      • ⑤由于环境收费政策的调整使得一些处于最低生活保障线边缘的人口陷入贫困，以及由于环保政策的调整对某些行业提出新的限制而使某些人员丧失收入来源等；
      • ⑥地方政府、土地管理部门、拆迁机构，以及项目的计划、决策、设计和实施等机构对项目的影响程度等。
    • （三）能源项目
      • 包括水电、火电、太阳能、风力发电以及输变电线路建设等，在使项目所在地区受益的同时，也可能发生土地征用、人口迁移或引起当地市场能源价格变化等，从而引起相关的负面社会影响。
      • 在社会评价中，应着重分析因能源开发所造成的潜在社会风险，制定避免、消除或减缓负面影响的措施，同时要为当地受项目影响的居民提供更多的分享项目效益的机会，为受影响的人群创造知情参与的机会，并根据他们的愿望和要求拟定项目应达到的社会目标。通过与受影响人群进行双向沟通协商（如通过社区对话，公众听证、个人专访、专题小组讨论、公民投票以及多方谈判等形式进行沟通协商），以尽可能减少项目的不利影响，使尽可能多的人群受益。
    • （四）农村发展项目
      • 涉及农业生产、家畜饲养、林业种植、畜牧养殖和水产品开发等的农村发展项目，应保证目标人群即广大农民、特别是低收入和贫困农民受益，关注项目可能对农民造成的负面影响，并制定减缓负面影响的方案。
    • （五）水利项目
      • 包括水利灌溉和水资源开发利用项目，其社会评价应重点关注：
      • ①由于征地占地所引起的负面影响，通过制定和实施“移民行动计划”以减轻各种负面影响；
      • ②对于农村水利项目，应把农民用水者参与管理作为项目发展的社会目标，通过调查项目区农民用水户情况，了解他们参与灌溉管理的需求和能力，以及他们为改善灌溉系统而承担建设成本的愿望，提出改善灌溉系统，完善参与式灌溉和排水管理等方面的对策建议；
      • ③分析贫困和弱势群体参与项目活动的机会，特别是那些居住在下游地区的群体。合理制定灌溉项目水渠走向和灌溉系统的布局情况，研究水的计量和收费方式。
    • （六）自然资源保护项目
      • 包括恢复坡地林木，修复草场，保护生物多样性，阻止沙化以及建立自然保护区等项目。
      • 社会评价应通过调查项目建设与当地人们生产生活可能出现的矛盾冲突及其原因，分析制定包括贫困人口在内的有针对性的措施，将自然资源保护与当地的经济发展及摆脱贫困等目标进行有机结合，实现人与自然的和谐发展。
• 第三节社会评价的主要方法
  • 一、社会评价方法类型★★
    • 社会评价方法多种多样，按是否量化分为定性分析方法和定量分析方法，按应用领域分为通用方法和专用方法。
    • （一）定性分析与定量分析
      • 1.定性分析方法
        • 定性分析方法主要采用文字描述，强调对事物发展变化过程的描述、分析和预测，重点关注事物发展变化的因果关系和逻辑关系。
      • 2.定量分析方法
        • 定量分析是通过一定的数学公式或模型，在调查分析得到的原始数据基础上，计算出结果并结合一定的标准所进行的分析评价。
      • 定性分析方法和定量分析方法通常相辅相成、共同使用。
    • （二）通用方法和专用方法
      • 1.通用方法
        • 通用方法指除了运用于社会评价，同时也广泛用于项目决策分析与评价中的其他评价。如社会评价中采用的对比分析法、文献调查、问卷调查法、逻辑框架法。
      • 2.专用方法
        • 社会评价的专用方法是相对的，是相比于项目决策分析与评价的其他方面，主要在社会评价中应用，如利益相关者分析方法、参与式方法等。
  • 二、利益相关者分析方法★★★
    • 利益相关者是指与项目有直接或间接利害关系，并对项目成功与否有直接或间接影响的有关个人、群体或组织机构。
    • 利益相关者分析贯穿社会评价全过程。
    • 利益相关者分析一般采取以下四个步骤进行。
      • （一）识别利益相关者
        • 项目利益相关者一般划分为：
        • 01项目受益人；
        • 02项目受害人；
        • 03项目受影响人；
        • 04其他利益相关者，包括项目的建设单位、设计单位、咨询单位、与项目有关的政府部门与非政府组织。
      • （二）分析利益相关者的利益构成
        • 应重点分析以下问题：
        • ①利益相关者对项目有什么期望？
        • ②项目将为他们带来什么样的益处？
        • ③项目是否会对他们产生不利影响？
        • ④利益相关者拥有什么资源以及他们是否愿意和能够动员这些资源来支持项目的建设？
        • ⑤利益相关者有没有与项目预期目标相冲突的任何利害关系？
        • 在许多情况下，一个项目对相关机构的影响程度可以通过分析二手数据来获得答案，而对于有些群体和当地的群众则可能需要进行实地访谈调查，才能获得答案。
      • （三）分析利益相关者的重要性和影响力
        • 利益相关者按其重要程度分为以下几类：主要利益相关者，是指项目的直接受益者或直接受到损害的人；次要利益相关者，是指与项目的方案规划设计、具体实施等相关的人员或机构，如银行机构、政府部门、非政府组织等等。
        • 对利益相关者从以下几个方面分析其影响力及其重要程度：
        • ①权利和地位的拥有程度；
        • ②组织机构的级别；
        • ③对战略资源的控制力；
        • ④其他非正式的影响力；
        • ⑤与其他利益相关者的权利关系；
        • ⑥对项目取得成功的重要程度。
      • （四）制订主要利益相关者参与方案
        • 在已获得利益相关者的相关信息、明晰了不同利益群体之间的关系之后，重点关注主要利益相关者，制订主要利益相关者参与项目方案制定、实施及管理等的方案。
  • 三、参与式方法★★★
    • （一）参与式方法的概念
      • 参与式方法是通过一系列的方法或措施，促使项目的相关群体积极、全面地介入项目决策、实施、管理和利益分享等过程的一种方法。
      • 参与式方法包括参与式评价和参与式行动两个方面。
      • 1.参与式评价
        • 参与式评价是指受影响利益相关者参与项目评价。
        • 参与式评价主要强调乡土知识对专家知识的补充和完善，侧重于应用参与式的工具来进行数据的收集、分析和评价，以弥补专家知识的不足。
        • 参与式评价包括通过参与式方法来收集主要利益相关者的信息，特别是那些受项目消极影响的人的信息，从而根据这些信息资料制定出能够为他们所接受的项目方案，以便最大程度地优化项目实施方案，扩大项目的实施效果。
        • 参与式评价应贯穿于项目全过程。
      • 2.参与式行动
        • 参与式行动指受影响利益相关者参与项目设计与建设工作，促进各个利益相关者与项目之间的沟通和理解，减缓相互之间的矛盾和冲突，协调各方利益关系，进一步促进受益群体的行动和改善项目建设，使受损群体的利益损失得到更加合理的补偿。
        • 参与式行动与参与式评价最主要的区别在于，参与式行动更偏重于让项目的利益相关者在决策和项目实施上发挥作用。
    • （二）制定利益相关者的参与机制
      • 制定利益相关者的参与机制要把握三个环节：
      • 1.信息交流
        • 信息交流属于单向信息流动。
      • 2.磋商
        • 磋商是利益相关者之间的双向信息交流。
      • 3.参与过程
    • （三）公众参与的主要形式
      • 1.自主性参与和动员性参与
        • 自主性参与是指在项目计划和实施过程中参与者主动地、自发地进行的参与。
        • 动员性参与则是指在项目计划和实施过程中参与者在其他参与者动员或胁迫下进行的参与。
        • 自主性参与一般更能反映参与者的参与意识和民主程度。
      • 2.组织化参与和个体化参与
        • 组织化参与是指利益相关者以一定的组织形式进行的参与。
        • 个体化参与是指以个人方式进行的参与。
        • 在项目的实施过程中，组织化参与比个体化参与往往更加富有成效。
      • 3.目标性参与和手段性参与
        • 目标性参与是指具有明确目标的参与。
        • 手段性参与，参与者主要把它作为实现其政治、经济及其他目标的手段，参与本身不是目的。
      • 4.支持性参与和非理性参与
        • 支持性参与是指利益相关者为了表示对项目的支持和拥护而进行的参与，至少不是持反对态度的参与。
        • 非理性参与主要是指利益相关者为了表示自己的不满而进行的参与，是一种反对态度的参与。
      • 5.制度化参与和非制度化参与
        • 制度化参与是指利益相关者按照制度规定的要求所进行的参与活动，制度化参与寓于合法参与之中。
        • 非制度化参与则是指参与者不按制度规定的程序或要求而进行的参与活动。
        • 大量非制度化参与都是非法参与，但并非全部如此。
  • 四、逻辑框架法
    • 逻辑框架法是项目分析中极其重要的分析方法，是社会评价中对项目进行全过程和全方位分析的重要工具。
• 第四节社会评价的组织实施和报告编写
  • 一、社会评价的实施主体
    • 社会评价工作通常由项目单位委托工程咨询机构或有经验的其他机构组织专家和相关人员编制。
    • 社会评价人员应由具备社会学、人类学、经济学和相关专业等多种学科专业知识的人员组成。
  • 二、社会评价的工作程序★
    • 社会评价的工作程序一般包括：工作委托、实施评价、提交评价报告、报告审查等。
  • 三、社会评价的实施步骤
    • （一）调查社会资料
    • （二）识别社会因素
    • （三）社会分析
    • （四）制定社会管理方案
    • （五）编写社会评价报告
  • 四、社会评价报告的编写
    • （一）编写要求
      • 01所采用的基础数据应真实可靠。
      • 02分析方法的选择要合理。
      • 03结论观点明确，客观可信。
      • 04报告格式应规范。
    • （二）编写要点
      • 本节以市政项目为例，阐述项目前期和准备阶段社会评价报告的编写要点。
      • 1.前言
      • 2.社会经济基本情况与项目背景
      • 3.社会影响分析
      • 4.利益相关者分析
      • 5.社会互适性分析
      • 6.社会风险分析
      • 7.社会可持续性分析
      • 8.政府公共职能评价
      • 9.社会管理计划及其实施
      • 10.社会管理计划实施的监测评估
      • 11.主要结论及建议
      • 12.附件、附图及参考文献
• 第五节社会稳定风险分析
  • 一、社会稳定风险分析的主要内容★★
    • 社会稳定风险分析的主要内容包括风险调查、风险识别、风险估计、风险防范与化解措施制定、落实风险防范措施后的风险等级判断等五项。
    • （一）风险调查
      • 社会稳定风险调查应围绕拟建项目建设实施的合法性、合理性、可行性、可控性等方面展开，调查范围应覆盖所涉及地区的利益相关者，充分听取、全面收集群众和各利益相关者的意见，包括合理和不合理、现实和潜在的诉求等。
    • （二）风险识别
      • 风险识别是在风险调查的基础上，针对利益相关者不理解、不认同、不满意、不支持的方面，或在日后可能引发不稳定事件的情形，全面、全程查找并分析可能引发社会稳定风险的各种风险因素。
      • 风险因素包括工程风险因素和项目与社会互适性风险因素。
    • （三）风险估计
      • 根据各项风险因素的成因、影响表现、风险分布、影响程度、发生可能性，找出主要风险因素，剖析引发风险的直接和间接原因，采用定性与定量相结合的方法估计出主要风险因素的风险程度，预测和估计可能引发的风险事件及其发生概率。
    • （四）风险防范与化解措施制定
      • 针对主要风险因素，阐述采用的风险防范、化解措施策略；阐述提出的综合性和专项性的风险防范、化解措施，明确风险防范、化解的目标，提出落实措施的责任主体、协助单位、防范责任和具体工作内容，明确风险控制的节点和时间，真正把项目社会稳定风险化解在萌芽状态，最大限度减少不和谐因素。
    • （五）落实风险防范措施后的风险等级判断
      • 拟建项目的社会稳定风险等级可分为高、中、低等级。
      • 根据国家规定，经风险等级分析结果，项目存在高风险或者中风险的，国家投资主管部门不予审批、核准和核报；存在低风险但有可靠防控措施的，可以审批、核准或者向上级主管部门报送审批、核准。
      • 如果项目风险程度根本无望降至可接受水平，则必须明确提出终止或放弃项目建设的建议。
  • 二、社会稳定风险分析的组织实施（新增）★
    • （一）实施主体
      • 项目单位在组织开展项目前期工作时，应当委托具有相应资信的工程咨询机构开展项目社会稳定风险分析，作为项目可行性研究报告、项目申请报告的重要内容并设独立篇章，或者单独编制项目社会稳定风险分析报告。
      • 项目所在地人民政府或其有关部门指定社会稳定风险评估主体，评估主体一般为具有评估经验和资信的工程咨询机构。
    • （二）工作程序
      • 社会稳定风险分析程序一般包括：制定工作方案；调查研究；分析研究；编制社会稳定风险分析报告（篇章）。
  • 三、社会稳定风险分析报告（独立篇章）的编写
    • （一）编写要求
      • 1.社会稳定风险分析报告（独立篇章）的编制项目，应当立足国情，实事求是，从拟建项目直接关系人民群众切身利益且涉及面广、容易引发的社会稳定问题出发，在合法性、合理性、可行性和可控性等方面进行重点分析，做到客观公正、方法适用、分析全面、措施可行、结论可信，确保取得实效。
      • 2.社会稳定风险分析报告（独立篇章）的编制，应当遵循社会稳定风险分析程序，开展风险调查、风险因素识别、风险估计和初始风险等级判断，研究提出风险防范和化解的措施，估计落实措施后的预期风险等级，明确提出作为开展拟建项目社会稳定风险评估以下重要依据的分析结论。
        • 对于情况背景简单、外部性影响非常小、社会稳定风险非常低的项目可以从简分析，特别重大和敏感的项目，可形成单独的社会稳定风险分析报告。
      • 3.各地方政府或其有关部门，可根据《国家发展改革委重大固定资产投资项目社会稳定风险评估暂行办法》及相关法律法规要求，结合地方经济社会发展的状况，编制适合本地固定资产投资项目社会稳定风险分析的指标体系、评判标准等。
    • （二）编写要点
      • 社会稳定风险分析报告（独立篇章）一般包括以下内容：
        • 1.项目概况
        • 2.编制依据
        • 3.风险调查
        • 4.风险识别
        • 5.风险估计
        • 6.风险防范和化解措施
        • 7.采取风险防范和化解措施后的风险等级
      • 8.风险分析结论
        • （1）拟建项目主要的风险因素；
        • （2）主要的风险防范、化解措施；
        • （3）拟建项目风险等级；
        • （4）落实风险防范、化解措施的有关建议。
        • （5）项目稳定风险应急预案、风险管理联动机制等建议。

第九章不确定性分析与风险分析

• 第一节概述
  • 一、不确定性与风险的概念
    • （一）风险
      • 一般意义上的风险是指某一事件发生的概率和其后果的组合。这种事件有可能是有害的和不利的，将给项目带来威胁；也可能是有利的和可以利用的，将给项目带来机会
    • （二）不确定性
      • 不确定性是指事前不知道所有可能后果，或者知道后果但无法测定其发生的概率。
    • （三）不确定性与风险的区别★★
      • 不确定性与风险密切相关，但二者是有区别的，区别主要体现在能否量化风险的两个要素——概率和影响。
      • 1.概率可获得性
        • 风险的发生概率是已知的或通过努力可以知道的，或是可以测定的，一般可以用概率分布来描述；不确定性的发生概率未知，因此是难以计量的；
      • 2.发生后的影响大小
        • 不确定性代表不可知事件，因而有可能是更大的影响，而同样事件若可以量化风险，其影响则可以防范并得到有效降低。
  • 二、风险的性质和分类
    • （一）风险的性质★
      • 1.客观性。
      • 2.可变性。
      • 3.阶段性。
      • 4.多样性。
      • 5.相对性。对于项目的不同的风险管理主体可能会有不同的风险，而且对于同一风险因素，对不同主体的影响是不同的甚至是截然相反的；如工程风险对业主而言可能产生不利后果，而对于保险公司而言，正是由于工程风险的存在，才使得保险公司有了通过工程保险而获利的机会。
    • （二）风险的分类★★
  • 三、不确定性分析与风险分析的作用、区别和联系
    • 不确定性分析是对影响项目的不确定性因素进行分析，测算它们的增减变化对项目效益的影响，找出最主要的敏感因素及其临界点的过程；风险分析则是识别风险因素、估计风险概率、评价风险影响并制定风险对策的过程：
    • （一）不确定性分析与风险分析的作用
      • 在项目决策分析阶段应特别关注不确定性分析与风险分析。
      • 通过信息反馈，改进或优化项目研究方案，直接起到降低项目风险的作用，避免因在决策中忽视风险的存在而蒙受损失。同时，充分利用风险分析的成果，建立风险管理系统。
    • （二）不确定性分析与风险分析的区别与联系
      • 两者的目的是共同的，都是识别、分析、评价影响投资项目的主要因素，以防范不利影响，从而提高项目成功的可能性。
      • 两者的主要区别在于分析内容和方法的不同，不确定性分析是对投资项目受不确定因素的影响进行分析，并粗略地了解项目的抗风险能力；而风险分析则要对投资项目的风险因素和风险发生概率、影响程度进行识别和判断。
      • 不确定性分析与风险分析之间也有一定的联系。由敏感性分析可以得知影响项目效益的敏感因素和敏感程度，但不知这种影响发生的可能性，如需得知可能性，就必须借助于概率分析。而敏感性分析所找出的敏感因素又可以作为概率分析风险因素的确定依据。
• 第二节不确定性分析方法
  • 一、敏感性分析★★★
    • （一）敏感性分析的作用与内容
      • 敏感性分析用以考察项目涉及的各种不确定因素对项目基本方案经济评价指标的影响，找出敏感因素，估计项目效益对它们的敏感程度，粗略预测项目可能承担的风险，为进一步的风险分析打下基础。
      • 敏感性分析包括单因素敏感性分析和多因素敏感性分析。
      • 敏感性分析方法对项目财务分析和经济分析同样适用。
    • （二）敏感性分析的方法与步骤
      • 敏感性分析的方法与步骤如下：
      • 1.选取分析指标（此处顺序有变化，需特别注意！）
        • 通常财务分析的敏感性分析中必选的分析指标是项目投资财务内部收益率，经济分析中必选的分析指标是经济净现值或经济内部收益率。
        • 根据项目的实际情况也可选择投资回收期等其他评价指标，必要时可同时针对两个或两个以上的指标进行敏感性分析。
      • 2.选取不确定因素
        • 不确定因素通常根据行业和项目的特点，参考类似项目的经验特别是项目后评价的经验进行选择和确定。
        • 经验表明，通常应予进行敏感性分析的因素包括建设投资、产出物价格、主要投入物价格或可变成本、运营负荷、建设期以及外汇汇率等，根据项目的具体情况也可选择其他因素。
      • 3.确定不确定因素变化程度
        • 一般是选择不确定因素变化的百分率，为了作图的需要可分别选取±5%、±10%、±15%、±20%等。对于那些不便用百分数表示的因素，例如建设期，可采用延长一段时间表示，例如延长一年。
      • 4.计算敏感性分析指标
        • （1）敏感度系数
          • 敏感度系数是项目分析指标变化的百分率与不确定因素变化的百分率之比。
          • 敏感度系数高，表示项目分析指标对该不确定因素敏感程度高，提示应重视该不确定因素对项目分析指标的影响。
          • 敏感度系数计算公式如下：
          • E=（△A/A）/（△F/F）
          • 其中，E——分析指标A对于不确定因素F的敏感度系数；
          • △A/A——不确定因素F发生△F/F变化时，分析指标A的相应变化率（%）；
          • △F/F——不确定因素F的变化率（%）。
          • E>0，分析评价指标与不确定因素同方向变化；E
          • 敏感度系数的计算结果可能受到不确定因素变化率取值不同的影响，敏感度系数的数值会有所变化。但其数值大小并不是计算该项指标的目的，重要的是各不确定因素敏感度系数的相对值，借此了解各不确定因素的相对影响程度，以选出敏感度较大的不确定因素。
        • （2）临界点
          • 临界点是指不确定因素的极限变化，即不确定因素的变化使项目由可行变为不可行的临界数值。
          • 临界点可用临界点百分比或者临界值分别表示某一变量的变化达到一定的百分比或者一定数值时，项目的经济效果指标将从可行转变为不可行。
          • 临界点可用专用软件的财务函数计算，也可由敏感性分析图直接求得近似值。采用图解法时，每条直线与判断基准线的相交点所对应的横坐标上不确定因素变化率即为该因素的临界点。
          • 利用临界点判别敏感因素的方法是一种绝对测定法，项目能否接受的判据是各经济效果评价指标能否达到临界值。如果某因素可能出现的变动幅度超过最大允许变动幅度，则表明该因素是项目的敏感因素。把临界点与未来实际可能发生的变化幅度相比较，就可大致分析该技术方案的风险情况。
          • 在其他条件一定的情况下，临界点的高低与设定的基准收益率有关，对于同一个投资项目，随着设定基准收益率的提高，临界点就会变低（即临界点表示的不确定因素的极限变化变小）；而在一定的基准收益率下，临界点越低，说明该因素对项目效益指标影响越大，项目对该因素就越敏感。
      • 5.敏感性分析结果表述
        • （1）编制敏感性分析表
        • （2）绘制敏感性分析图
        • 横轴为不确定因素的变化率，纵轴为分析指标——内部收益率的数值。图中共有四条内部收益率随不确定因素的变化曲线，还有一条基准收益率线。
        • 内部收益率随销售价格的变化曲线与基准收益率线相交的交点，就是销售价格变化的临界点，用该点对应的不确定因素的变化率表示。用该变化率换算的不确定因素的变化数值就称为临界值。可以看出，销售价格降低的临界点约为7%，说明在基准收益率为12%时允许销售价格降低的极限是7%。
      • 6.对敏感性分析结果进行分析
        • （1）结合敏感度系数及临界点的计算结果，按不确定因素的敏感程度进行排序，找出哪些因素是较为敏感的不确定因素，可通过直观检测得知或观其敏感度系数和临界点，敏感度系数较高者或临界点较低者为较为敏感的因素。
        • （2）定性分析临界点所表示的不确定因素变化发生的可能性。以可行性研究报告前几章的分析研究为基础，结合经验进行判断，说明所考察的某种不确定因素有无可能发生临界点所表示的变化，并做出风险的粗略估计。
        • （3）归纳敏感性分析的结论，指出最敏感的一个或几个关键因素，粗略预测项目可能的风险。
    • （三）敏感性分析的不足
      • 敏感性分析虽然可以找出项目分析指标对之敏感的不确定因素，并估计其对项目分析指标的影响程度，但却并不能得知这些影响发生的可能性有多大，这是敏感性分析最大的不足之处。
  • 二、盈亏平衡分析★★★
    • （一）盈亏平衡分析的概念、作用与条件
      • 1.盈亏平衡分析的概念
        • 盈亏平衡分析是在一定市场和经营管理条件下，根据达到设计生产能力时的成本费用与收人数据，通过求取盈亏平衡点，研究分析成本费用与收入平衡关系的一种方法。
        • 随着相关因素的变化，企业的盈利与亏损会有个转折点，称为盈亏平衡点（BEP）。在这一点上，销售收入（扣除税金及附加）等于总成本费用，刚好盈亏平衡。
        • 盈亏平衡分析可以分为线性盈亏平衡分析和非线性盈亏平衡分析，投资项目决策分析与评价中一般仅进行线性盈亏平衡分析。
        • 盈亏平衡点的表达形式有多种，可以用产量、产品售价、单位可变成本和年总固定成本等绝对量表示，也可以用某些相对值表示。投资项目决策分析与评价中最常用的是以产量和生产能力利用率表示的盈亏平衡点，也有采用产品售价表示的盈亏平衡点。
      • 2.盈亏平衡分析的作用
        • 通过盈亏平衡分析可以找出盈亏平衡点，考察企业（或项目）对市场导致的产出（销售）量变化的适应能力和抗风险能力。
        • 用产量和生产能力利用率表示的盈亏平衡点越低，表明企业适应市场需求变化的能力越大，抗风险能力越强。用产品售价表示的盈亏平衡点越低，表明企业适应市场价格下降的能力越大，抗风险能力越强。
        • 盈亏平衡分析只适宜在财务分析中应用。
      • 3.线性盈亏平衡分析的条件
        • （1）产量等于销售量，即当年生产的产品（扣除自用量）当年完全销售。
        • （2）产量变化，单位可变成本不变，即总成本费用是产量的线性函数。
        • （3）产量变化，产品售价不变，即销售收入是销售量的线性函数。
        • （4）只生产单一产品，或者生产多种产品，但可以换算为单一产品计算，即不同产品负荷率的变化是一致的。
    • （二）盈亏平衡点的计算方法
      • 盈亏平衡点可以采用公式计算法，也可以采用图解法求取。
      • 1.公式计算法
        • 盈亏平衡点计算公式：
        • 如采用含税价格，分母中应再减去年增值税
        • 注：以下计算公式中的收入和成本均为不含增值税销项税额和进项税额的价格（简称不含税价格）
      • 2.图解法
        • 盈亏平衡点可以采用图解法求得，见图9-2。
        • 图中销售收入线（如果销售收入和成本费用都是按含税价格计算的，销售收入中还应减去增值税）与总成本费用线的交点即为盈亏平衡点，这一点所对应的产量即为BEP（产量），也可换算为BEP（生产能力利用率）
    • （三）盈亏平衡分析注意要点
      • 1.盈亏平衡点应按项目达产年份的数据计算，不能按计算期内的平均值计算。
      • 2.当计算期内各年数值不同时，最好按还款期间和还完借款以后的年份分别计算。
• 第三节投资项目风险分析流程和方法
  • 一、投资项目风险分析流程★★
    • 投资项目风险分析是认识投资项目可能存在的潜在风险因素，估计这些因素发生的可能性及由此造成的影响，研究防止或减少不利影响而采取对策的一系列活动，它包括风险识别、风险估计、风险评价与风险对策研究四个基本阶段。
    • 其基本流程如图9-3所示。
  • 二、风险识别
    • 风险识别就是要识别和确定项目可能存在的风险因素，同时初步确定这些风险因素可能给项目带来的影响。
    • 风险识别的结果是建立项目的风险清单。
    • （一）风险识别的目的★
      • 风险识别是风险分析的基础，作为风险分析的第一步，其目的在于：
        • 1.对项目产生重要影响的风险，按照风险来源和特征进行风险分类。
        • 2.分析这些风险产生的原因或是发生的条件。
        • 3.寻找风险事件，即风险的直接表现。
        • 4.明确风险征兆，即风险发生的间接表现。
      • 项目的风险识别是风险分析过程中比较耗费时间和费用的阶段。
      • 需要规范风险识别工作：
        • 1.建立规范化的风险识别框架，明确风险识别的范围和流程，以提高效率，降低成本，节约时间。
        • 2.选择合理、恰当的风险识别方法，既要经济，又要可靠。随着风险管理的发展，出现了众多的风险识别方法，各自具有不同的特点和适用条件，满足不同类型项目的风险识别的需要。
        • 3.组建多专业的风险识别小组。
    • （二）风险识别的主要方法★★
      • 常用的方法包括解析法、风险结构分解法、专家调查法、故障树、事件树、问卷调查和情景分析法等。
      • 1.解析法
        • ——经济风险。如全球或区域性的经济萧条带来需求的低增长或负增长，导致购买力低下，从而影响项目产品或服务的消费需求。
        • ——政策风险。如国家产业政策、技术政策、土地政策等调整，对部分投资过热行业的行政管制，银行相应控制信贷，导致一些正在建设的项目资金供应中断，面临资金短缺的风险。
        • ——技术风险。由于技术的不断创新，新产品的不断出现，致使原有产品生命周期缩短。
        • ——管理风险。如项目组织管理不善、项目团队缺乏经验、主要管理者流失等问题，带来项目管理的风险。
        • ——经营风险。如竞争者采用新的竞争策略，或是有新的竞争者加入同一目标市场，导致市场竞争格局发生重大变化，导致企业的市场份额下降等。
        • ——消费风险。如消费态度、消费习惯和消费方式的变化，将影响产品销售。
      • 2.风险结构分解法
        • 它是将一个复杂系统分解为若干子系统进行分析的常用方法，它是一种风险来源的递阶层次分解结构，通过对子系统的分析进而把握整个系统的特征，可以帮助项目分析人员和决策者更好地了解和分析项目潜在的风险，并全面地把握项目的整体风险。
        • 包括三个层次：第一层，分为管理风险、外部风险和技术风险三类；第二层，管理风险包括来自企业和客户或相关利益者的风险，外部风险包括自然环境风险、文化风险和经济风险，技术风险包括需求、性能、应用风险，共8种风险；第三层，包括31个具体的风险。
      • 3.专家调查法
        • 专家调查法是基于专家的知识、经验和直觉，通过发函、开会或其他形式向专家进行调查，发现项目潜在风险的分析方法，对项目风险因素及其风险程度进行评定，将多位专家的经验集中起来形成分析结论的一种方法，它适用于风险分析的全过程。
        • 由于专家调查法比一般的经验识别法更具客观性，因此应用更为广泛。
        • 专家调查法有很多，其中头脑风暴法、德尔菲法、风险识别调查表和风险对照检查表是最常用的几种方法。
          • （1）风险识别调查表，主要定性描述风险的来源与类型、风险特征、对项目目标的影响等。
          • （2）风险对照检查表，是一种规范化的定性风险分析工具，具有系统、全面、简单、快捷、高效等优点，容易集中专家的智慧和意见，不容易遗漏主要风险；对风险分析人员有启发思路、开拓思路的作用。
        • 当有丰富的经验和充分的专业技能时，项目风险识别相对简单，并可以取得良好的效果。显然，对照检查表的设计和确定是建立在众多类似项目经验基础上的，需要大量类似项目的数据。而对于新的项目或完全不同环境下的项目，则难以适应。否则可能导致风险识别的偏差。
    • （三）投资项目的主要风险★★★
      • 一般来说，根据投资项目的风险的边界可以从内部和外部两个方面进行识别，内部风险主要有技术风险、组织管理风险、进度延误风险等，外部风险主要有市场风险、政策风险、环境与社会风险等。
      • 1.技术风险
        • 可行性研究阶段应考虑的技术方面的风险因素主要有：对技术的适用性和可靠性认识不足，运营后达不到生产能力、质量不过关或消耗指标偏高，特别是高新技术开发项目这方面的风险更大。
        • 对于引进国外二手设备的项目，设备的性能能否如愿是应认真分析的风险因素。另外，工艺技术与原料的匹配问题也是应考察的风险因素。
        • 对于矿山、铁路、港口、水库以及部分加工业项目，工程地质情况十分重要。但限于技术水平有可能勘探不清，致使在项目的生产运营甚至施工中就出现问题，造成经济损失。因此在地质情况复杂的地区，应慎重对待工程地质风险因素。
      • 2.组织管理风险
        • 管理风险是指由于项目管理模式不合理，项目内部组织不当、管理混乱或者主要管理者能力不足、人格缺陷等，导致工程质量出现问题、投资大量增加、项目不能按期建成投产造成损失的可能性。
        • 包括项目采取的管理模式、组织与团队合作、以及主要管理者的道德水平等。
        • 合理设计项目的管理模式、选择适当的管理者和加强团队建设是规避管理风险的主要措施。
        • 组织风险是指由于项目存在众多参与方，完善项目各参与方的合同，加强合同管理，可以降低项目的组织风险。
      • 3.市场风险
        • 它的损失主要表现在项目产品销路不畅，产品价格低迷等以至产量和销售收入达不到预期的目标。
        • 一是由于消费者的消费习惯、消费偏好发生变化，使得市场需求发生重大变化，导致项目的市场出现问题，市场供需总量的实际情况与预测值发生偏离。
        • 二是由于市场预测方法或数据错误，导致市场需求分析出现重大偏差。
        • 三是市场竞争格局发生重大变化，竞争者采取了进攻策略，或者是出现了新的竞争对手，对项目的销售产生重大影响。
        • 四是由于市场条件的变化，项目产品和主要原材料的供应条件和价格发生较大变化，对项目的效益产生了重大影响。
      • 4.政策风险
        • 政策风险主要指国内外政治经济条件发生重大变化或者政策调整，项目原定目标难以实现的可能性。
        • 项目是在一个国家或地区的社会经济环境中存在的，由于国家或地方各种政策，包括经济政策、技术政策、产业政策等，涉及税收、金融、环保、投资、土地、产业等政策的调整变化，都会对项目带来各种影响。
        • 特别是对于海外投资项目，由于不熟悉当地政策，规避政策风险更是项目决策分析与评价阶段的重要内容。
      • 5.环境与社会风险
        • 环境风险是由于对项目的环境生态影响分析深度不够，或者是环境保护措施不当，带来重大的环境影响，引发社会矛盾，从而影响项目的建设和运营。
        • 有的项目由于选址不当，或者因对利益受损者补偿不足，都可能导致当地单位和居民的不满和反对，从而影响项目的建设和运营。
        • 社会风险的影响面非常广泛，包括宗教信仰、社会治安、文化素质、公众态度等方面。
      • 6.其他风险
        • 对于矿山、油气开采等资源开发项目，资源风险是很重要的风险因素。
        • 对于投资巨大的项目，还存在融资风险。
        • 或者由于利率、汇率变化导致融资成本升高造成损失的可能性。
        • 大量消耗原材料和燃料的项目，还存在原材料和燃料供应量、价格和运输保障三个方面的风险。
        • 在水资源短缺地区建设项目，或者项目本身耗水量大，水资源风险因素应予重视。
        • 对于中外合资项目，要考虑合资对象的法人资格和资信问题，还有合作的协调性问题。
        • 对于农业投资项目，还要考虑因气候、土壤、水利、水资源分配等条件的变化对收成不利影响的风险因素。
  • 三、风险估计★★★
    • （一）风险估计的概念
      • 风险估计是在风险识别后对风险事件发生可能性、风险事件影响范围、风险事件发生的时间和风险后果对项目严重程度所进行的估计。
      • 风险估计的方法包括风险概率估计方法和风险影响估计方法两类，前者分为主观估计和客观估计，后者有概率树分析、蒙特卡洛模拟、决策矩阵等方法。
    • （二）风险估计的主要方法
      • 1.风险概率估计
        • 风险概率估计，包括客观概率估计和主观概率估计。
        • 在项目评价中，风险概率估计中较常用的是正态分布、三角形分布、贝塔分布等概率分布形式，由项目评价人员或专家进行估计。
        • （1）客观概率估计
          • 客观概率是实际发生的概率，它并不取决于人的主观意志，可以根据历史统计数据或是大量的试验来推定。
          • 由于客观概率是基于同样事件历史观测数据的，它只能用于完全可重复事件，因而并不适用于大部分现实事件。
        • （2）主观概率估计
          • 主观概率是基于个人经验、预感或直觉而估算出来的概率，是一种个人的主观判断，反映了人们对风险现象的一种测度。
          • 当有效统计数据不足或是不可能进行试验时，主观概率是唯一选择，基于经验、知识或类似事件比较的专家推断概率便是主观估计。
        • （3）风险评价表
          • 通过专家凭借经验独立对各类风险因素发生后对项目的影响程度进行评价，最后将各位专家的意见归集起来。
        • （4）风险概率分布
          • 1）离散型概率分布。
            • 当输入变量可能值是有限个数，称这种随机变量为离散型随机变量。
            • 如产品市场销售量可能出现低销售量、中等销售量、高销售量三种状态，即认为销售量是离散型随机变量。
            • 各种状态的概率取值之和等于1，它适用于变量取值个数不多的输入变量。
            • 如三角型分布。其特点是密度数是由最悲观值、最可能值和最乐观值构成的对称的或不对称的三角型（见图9-6）。
            • 适用描述工期、投资等不对称分布的输入变量，也可用于描述产量、成本等对称分布的输入变量。
          • 2）连续型概率分布
            • 当输入变量的取值充满一个区间，无法按一定次序一一列举出来时，这种随机变量称连续型随机变量。
            • 如市场需求量在某一数量范围内，无法按一定次序一一列举，列出区间内a，b两个数，则总还有无限多个数x，b>x>a，这时的产品销售量就是一个连续型随机变量，它的概率分布用概率密度和分布函数表示，常用的连续型概率分布有：
            • ①正态分布
              • 其特点是密度函数以均值为中心对称分布，如图9-7，这是一种最常用的概率分布，适用于描述一般经济变量的概率分布，如销售量、售价、产品成本等。
            • ②β分布。其特点是密度函数为在最大值两边不对称分布（见图9-8），适用于描述工期等不对称分布的输入变量。
            • ③经验分布。其密度函数并不适合于某些标准的概率函数，可根据统计资料及主观经验估计的非标准概率分布，它适合于项目评价中的所有各种输入变量。
        • （5）风险概率分析指标
          • 描述风险概率分布的指标主要有期望值、方差、标准差、离散系数等。
          • 1）期望值
            • 期望值是随机变量的加权平均值。对于离散型随机变量，期望值为
            • 其中，n——随机变量的状态数；
            • xi——随机变量的第i种状态下变量的值；
            • pi——随机变量的第i种状态出现的概率。
            • 对于等概率的离散随机变量，其期望值为
          • 2）方差和标准差
            • 方差和标准差都是描述随机变量偏离期望值程度的绝对指标。对于离散型变量，方差S2为：
            • 方差的平方根为标准差，计为S。
            • 对于等概率的离散随机变量，方差为
            • 当n足够大（通常n大于30）时，可以近似为
          • 3）离散系数
            • 离散系数是描述随机变量偏离期望值的离散程度的相对指标，计为β：
      • 2.概率树分析
        • 概率分析是借助现代计算技术，运用概率论和数理统计原理进行概率分析，求得风险因素取值的概率分布，并计算期望值、方差或标准差和离散系数，表明项目的风险程度。
        • （1）概率分析的理论计算法
          • 由于项目评价中效益指标与输入变量（或风险因素）间的数量关系比较复杂，概率分析的理论计算法一般只使用于服从离散分布的输入与输出变量。
        • （2）概率树分析案例
      • 3.蒙特卡洛模拟法
        • 当项目评价中输入的随机变量个数较多，每个输入变量可能出现多个以上甚至无限多种状态时（如连续随机变量），可考虑采用蒙特卡洛模拟技术。
        • 这种方法的原理是用随机抽样的方法抽取一组输入变量的数值，并根据这组输入变量的数值计算项目评价指标，如内部收益率、净现值等，用这样的办法抽样计算足够多的次数可获得评价指标的概率分布及累计概率分布、期望值、方差、标准差，计算项目由可行转变为不可行的概率，从而估计项目投资所承担的风险。
        • 应用蒙特卡洛模拟法时，需假设输入变量之间是相互独立的。
        • 模拟次数越多，随机数的分布就越均匀，变量组合的覆盖面也越广，结果的可靠性也越高。实务中应根据不确定变量的个数和变量的分解程度确定模拟次数，不确定变量的个数越多，变量分解得越细，需要模拟的次数就越多。
  • 四、风险评价
    • （一）风险评价的步骤★★
      • 风险评价是在项目风险识别和风险估计的基础上，通过相应的指标体系和评价标准，对风险程度进行划分，以揭示影响项目成败的关键风险因索，以便针对关键风险因素，采取防范对策。
      • 工程项目风险评价的依据主要有工程项目类型、风险管理计划、风险识别的成果、工程项目进展状况、数据的准确性和可靠性、概率和影响程度等。
      • 风险评价包括单因素风险评价和整体风险评价。
      • 单因素风险评价，即评价单个风险因素对项目的影响程度，以找出影响项目的关键风险因素。评价方法主要有风险概率矩阵、专家评价法等。
      • 项目整体风险评价，即综合评价若干主要风险因素对项目整体的影响程度。对于重大投资项目或估计风险很大的项目，应进行投资项目整体风险分析。
      • 风险评价可以按照以下三个步骤进行：
        • 1.确定风险评价基准。
        • 2.确定项目的风险水平。
        • 3.确定项目风险等级。
    • （二）风险等级评定★★
      • 1.风险量函数
        • 风险的大小可以用风险量表示。
        • 风险量的大小取决于事件发生的可能性和事件发生后对项目目标的影响程度，这里所述的影响特指对项目目标的负面影响。
        • 风险量可以用一个二元函数描述：
        • Q=f（p，I）
        • 其中，Q为风险量
        • p为风险事件发生的概率；
        • Ⅰ为风险事件对项目目标的影响。
        • 风险事件发生的概率越大，风险量越大；对项目目标的影响程度越大，风险量越大。
      • 2.风险概率和影响
        • 一般应该根据拟开展项目风险管理过程的详细程度，来确定概率和影响级别的数量。
        • 本书依据PMBOK（第6版），将影响定义为负面威胁（工期延误、成本增加和绩效不佳）和正面机会（工期缩短、成本节约和绩效改善）。
      • 3.风险概率─影响矩阵
        • 风险量的大小可以用概率―影响矩阵来表示，它以风险因素发生的概率为纵坐标，以风险因素发生后对项目的影响为横坐标，将正面影响定义为机会，将负面影响定义为威胁。
        • 概率和影响可以用描述性术语（如很高、高、中、低和很低）或数值来表达。
        • 如果使用数值，就可以把两个数值相乘，得出每个风险的概率─影响分值，一般分值越大的意味着风险等级越高。
• 第四节投资项目风险对策
  • 一、风险对策的基本要求★
    • 可行性研究阶段的风险对策研究是整个项目风险管理的重要组成部分，对策研究的基本要求包括：
    • （一）风险对策研究应贯穿于可行性研究的全过程。
    • （二）风险对策应具针对性。
    • （三）风险对策应具可行性。
    • （四）风险对策应具经济性。
    • （五）风险对策研究是项目有关各方的共同任务。
  • 二、投资项自主要风险对策★★★
    • （一）风险回避
      • 风险回避是彻底规避风险的一种做法，即断绝风险的来源。
        • ①提出推迟或否决项目的建议；
        • ②放弃采纳某一具体方案；
        • ③通过信息反馈彻底改变原方案。
      • 如风险分析显示产品市场方面存在严重风险，若采取回避风险的对策，就会做出缓建（待市场变化后再予以考虑）或放弃项目的决策。
      • 一般适用于以下两种情况：
        • ①某种风险可能造成相当大的损失，且发生的频率较高；
        • ②其二是应用其他的风险对策防范风险代价昂贵，得不偿失。
    • （二）风险减轻
      • 风险减轻是指把不利风险事件发生的可能性和（或）影响降低到可以接受的临界值范围内，也是绝大部分项目应用的主要风险对策。
      • 典型的风险减轻措施包括通过降低技术方案复杂性的方式降低风险事件发生的概率，通过增加那些可能出现的风险的技术方案的安全冗余度以降低日后一旦风险发生可能带来的负面效果。
      • 风险减轻必须针对项目具体情况提出防范、化解风险的措施预案，既可以是项目内部采取的技术措施、工程措施和管理措施等，也可以采取向外分散的方式来减少项目承担的风险。
      • 例如银行为了减少自己的风险，只贷给投资项目所需资金的一部分，让其他银行和投资者共担风险。
      • 在资本筹集中采用多方出资的方式也是风险分散的一种方法。
    • （三）风险转移
      • 风险转移是试图将项目业主可能面临的风险转移给他人承担，以避免风险损失的一种方法。
      • 实行这种策略要遵循两个原则，第一，必须让承担风险者得到相应的报酬；第二，对于具体风险，谁最有能力管理就让谁分担。
      • 转移风险有两种方式，一是将风险源转移出去，二是只把部分或全部风险损失转移出去。
      • 就投资项目而言，第一种风险转移方式是风险回避的一种特殊形式。例如将已做完前期工作的项目转给他人投资，或将其中风险大的部分转给他人承包建设或经营。
      • 第二种风险转移方式又可细分为保险转移方式和非保险转移方式两种。
      • 工程保险是针对工程项目在建设过程中可能出现的因自然灾害和意外事故而造成的物质损失依法应对第三者的人身伤亡或财产损失承担的经济赔偿责任提供保障的险种。
      • 一般情况下，建筑工程一切险、安装工程一切险和第三者责任险都属于强制性保险。
      • 非保险转移方式是项目前期工作涉及较多的风险对策，如采用新技术可能面临较大的风险，可行性研究中可以提出在技术合同谈判中注意加上保证性条款，如达不到设计能力或设计消耗指标时的赔偿条款等，以将风险损失全部或部分转移给技术转让方，在设备采购和施工合同中也可以采用转嫁部分风险的条款，如采用总价合同形式将风险转移给卖方。
      • 非保险转移主要有三种方式：出售、发包、免责合同。
        • 1.出售。通过买卖契约将风险转移给其他单位。例如，项目可以通过发行股票或债券筹集资金。股票或债券的认购者在取得项目的一部分所有权时，也同时承担了一部分风险。
        • 2.发包。发包就是通过从项目执行组织外部获得货物、工程或服务而把风险转移出去。发包时又可以在多种合同形式中选择。例如建设项目的施工合同按计价形式划分，有总价合同、单价合同和成本加酬金合同。
        • 3.免责合同。在合同中列入免责条款，在某些风险事故发生时，项目班子本身不应承担责任。
          • 无论采用何种风险转移方式，风险的接收方应具有更强的风险承受能力或更有利的处理能力。
    • （四）风险接受
      • 风险接受就是将可能的风险损失留给项目业主自己承担。
        • 一种可能是主动的。已知项目有风险，但若采取某种风险措施，其费用支出会大于自担风险的损失时，常常主动接受风险，最常见的主动接受策略是建立应急储备，安排一定的时间、资金或资源来应对风险。
        • 另一种可能是被动的。已知项目有风险，风险事件不影响项目实施，但由于可能获得高额利润而需要冒险，而且此时无法采用其他的合理应对策略，必须被动地保留和承担这种风险。例如，资源开发项目和其他风险投资项目。可能获利而需要冒险时，必须保留和承担该风险。
      • 为了应对风险接受，可以采取事先制订好后备措施。一旦项目实际进展情况与计划不同，就需动用后备措施。主要有费用、进度和技术三种后备措施。
        • 1.预备费，是一笔事先准备好的资金，用于补偿差错、疏漏及其他不确定性对项目费用估计精确性的影响。
          • 预备费一般分为基本预备费和涨价预备费两类。
          • 基本预备费用于补偿估价和实施过程中的不确定性；涨价预备费用于应对通货膨胀和价格波动。
        • 2.进度后备措施
          • 从网络计划的观点来看，进度后备措施就是在关键路线上设置一段时差或浮动时间。项目工序不确定程度越高，任务越含糊，关键路线上的时差或浮动时间也应该越长。
        • 3.技术后备措施
          • 技术后备措施专门用于应付项目的技术风险，它可以是一段时间或是一笔资金。当预想的情况未出现、并需要采取补救行动时才动用这笔资金或这段时间。
  • 三、不同风险决策准则下的项目决策★
    • 按照不同人群对风险的不同态度，可以划分为三类：风险热爱型、风险中性和风险厌恶型。
    • 有的投资者敢于冒大的风险，以争取获得高的收益，属于风险热爱型；也有的投资者害怕风险，不愿意冒风险，而放弃项目，这类投资者属于风险厌恶型；也有的投资者即不喜好风险，也不厌恶风险，属于风险中性。
    • 风险决策准则是风险下投资项目的决策依据，因为存在风险导致项目决策的指标不再具有单一确定的结果，而是存在多种可能性，使得决策变得复杂。
    • 包括最大盈利决策、期望值决策、最小损失决策、满意度决策、最小方差决策等，采取何种决策准则，取决于决策者的风险偏好。
    • 最大盈利决策是指在不同的项目中选择可能获得最大收益的项目，或者是按照项目的最大获利能力来对照目标值，如果大于目标值，则项目可行。
    • 期望值决策指在不同的项目中选择可能获得收益期望值最大的项目，或者是按照项目的期望值来对照目标值，如果大于目标值，则项目可行；反之，则项目不可行。
    • 最小损失决策指在不同的项目中选择可能损失最小的项目，或者是按照项目的损失值来对照目标值，如果小于目标值，则项目可行；反之，则项目不可行。
    • 满意度决策既可以是决策人想要达到的收益水平，也可以是决策人想要避免的损失水平，因此它对风险厌恶和风险偏爱决策人都适用。当选择最优方案花费过高或在没有得到其他方案的有关资料之前就必须决策的情况下应采用满意度准则决策。
    • 最小方差决策指方案指标值的方差越大则方案的风险就越大。所以，风险厌恶型的决策人有时倾向于用这一原则选择风险较小的方案。这是一种避免最大损失而不足追求最大收益的准则。
    • 对于重大投资项目、关系弱势群体等特殊群体利益的项目，或是处于决策指标临界点的项目，则需要调整决策准则。可以采用累计概率水平准则，即项目收益水平大于基准目标值的累计概率大于某个数值，如60%或70%等，项目才可行。
    • 对于风险热爱型投资者，一般采取最大盈利决策准则；而对于风险中性者，则一般选择期望值决策准则；而对于风险厌恶型投资者，一般则选择风险损失的概率低于某一限度如30%，或是采用最小损失决策准则。

第十章-项目后评价及其报告

• 第一节概述
  • 一、项目后评价的含义和基本特征
    • （一）项目后评价含义★★★
      • 可以分为狭义的项目后评价和广义的项目后评价。
      • 狭义的项目后评价是指项目投资完成之后所进行的评价。它通过对项目实施过程、结果及其影响进行调查研究和全面系统回顾，与项目决策时确定的目标以及技术、经济、环境、社会指标进行对比，找出差别和变化，分析原因，总结经验，汲取教训，得到启示，提出对策建议，通过信息反馈，改善和指导新一轮投资管理和决策，达到提高投资效益的目的。
      • 广义的项目后评价还包括项目中间评价，或称中间跟踪评价、中期评价，是指从项目开工到竣工验收前所进行的阶段性评价，即在项目实施过程中的某一时点，对建设项目实际状况进行的评价。一般在规模较大、情况较复杂、施工期较长的项目，以及主客观条件发生较大变化的情况下采用。
    • （二）项目后评价的基本特性★★★
      • 1.全面性
        • 项目后评价具有数据采集范围广泛、评价内容全面的特点。
      • 2.动态性
        • 项目后评价主要是对投产一至两年后的项目进行全面评价，涉及到项目从决策到实施、运营各个阶段不同的工作方面，具有明显的动态性和跨越性。
      • 3.方法的对比性
        • 是将实际结果与原定目标进行同口径对比，将实施完成的或某阶段性的结果，与建设项目前期决策设定的各项预期指标进行详细对比，找出差异，分析原因，总结经验和教训。
      • 4.依据的现实性
        • 项目后评价是对项目已经完成的现实结果进行分析研究，依据的数据资料是建设项目实际发生的真实数据和真实情况；对将来的预测也是以评价时点的现实情况为基础。
      • 5.结论的反馈性
        • 项目后评价的目的之一是为改进和完善项目管理提供建议，为投资决策或其他相关利益部门提供参考和借鉴。
  • 二、项目后评价的目的和作用
    • （一）项目后评价的目的★
      • 项目后评价的主要目的是服务于投资决策，是出资人对投资活动进行监管的重要手段之一。它也可以为改善企业的经营管理，完善在建投资项目，提高投资效益提供帮助。
      • 特别是公共资金投入，需要有效的监督，其核心的目的仍然是为出资人保证资金合理使用和提高投资效益服务。
      • 通过项目后评价，可以及时反馈信息，调整相关政策、计划、进度，改进或完善在建项目；可以增强项目实施的社会透明度和管理部门的责任心，提高投资管理水平；可以通过经验教训的反馈，修订和完善投资政策和发展规划，提高决策水平，改进未来的投资计划和项目的管理，提高投资效益。
    • （二）项目后评价的作用★★★
      • 01对提高项目前期工作质量起促进作用
      • 02对政府制定和调整有关经济政策起参谋作用
      • 03对银行防范风险起提示作用
      • 04对项目业主提高管理水平起借鉴作用
      • 05对企业优化生产管理起推动作用
      • 06对出资人加强投资监管起支持作用
  • 三、项目后评价的类型
    • 随着社会经济活动中投资方式多样化，后评价也产生了多种类型。
    • （一）按评价时点划分★★★
      • 项目后评价根据发起的时点不同，可以分为在项目实施中进行的中间评价和在项目完工进入运行阶段后的后评价。
      • 1.中间评价
        • 中间评价是指投资人或项目管理部门对正在建设尚未完工的项目所进行的评价。
        • 中间评价的作用是可以及时发现项目建设中的问题，分析产生的原因，重新评价项目的目标是否可能达到，项目的效益指标是否可以实现，并有针对性地提出解决问题的对策和措施，以便决策者及时作出调整方案，使项目按照决策目标继续发展。
        • 对没有继续建设条件的项目可以及时中止，防止造成更大浪费。
        • 项目中间评价又根据启动时点不同，包括项目实施过程中从立项到项目完成前很多种类，即项目的开工评价、跟踪评价、调概评价、阶段评价、完工评价等。
        • 项目中间评价是项目监督管理的重要组成部分，以项目业主日常的监测资料和项目绩效管理数据库的信息为基础，以调查研究的结果为依据进行分析评价，通常应由独立的咨询机构来完成。
      • 2.中间评价与后评价的区别与联系
        • 既相对独立又紧密联系。
        • 一方面，由于两者实施的时间不同，评价深度和相应的一些指标也不同；它们服务的作用和功能也有所不同。
        • 另一方面，中间评价和后评价也有许多共同点，如项目的目标评价、效益评价等是一致的，可以把后评价看成是中间评价的后延伸，中间评价也可以被看成是后评价的一个依据和基础。
    • （二）按评价范围划分★
      • 根据评价范围，可以分为全面后评价和专项后评价。
      • 中间评价可以是全面后评价，也可以根据决策需要，选取单一专题进行专项评价。
      • 这种评价范围的调整也适用于狭义的后评价。根据不同的评价范围和评价重点，可以分为项目影响评价、规划评价、地区或行业评价、宏观投资政策研究等类型。
    • （三）按项目类别划分★
      • 目前比较常见的后评价类型包括工程项目后评价、并购项目后评价、贷款项目后评价等、规划后评价等。
  • 四、项目后评价的依据
    • （一）理论依据
      • 项目后评价是用现代系统工程与反馈控制的管理理论，对项目决策、实施和运营结果作出科学的分析和判定。
    • （二）政策制度依据
    • （三）信息数据依据
      • 通常工程项目后评价依据的主要文件清单如下：
      • 01项目决策阶段的主要文件
      • 02项目实施阶段的主要文件
      • 03项目生产运营阶段的主要文件
  • 五、项目后评价的方法
    • 项目后评价的常用方法有逻辑框架法、对比法、层次分析法、因果分析法等。
  • 六、项目后评价的评价指标★★
    • 不同类型项目的后评价应选用不同的评价指标。主要指标有：
  • 七、项目后评价成果反馈★
    • （一）反馈的目的
      • 后评价的最大特点是信息的反馈。
      • 后评价的最终目标是将评价结果反馈到决策部门，作为新项目立项和评估的基础，作为调整投资规划和政策的依据。
    • （二）反馈的形式
      • 项目后评价成果的反馈形式主要包括书面文件（评价报告或出版物）、后评价信息管理系统、成果反馈讨论会、内部培训和研讨等。
• 第二节项目后评价报告的主要内容
  • 一、项目建设全过程回顾与评价
    • 项目建设全过程的回顾和评价，一般分四个阶段：项目前期决策、项目建设准备、项目建设实施、项目投产运营等。
    • （一）项目决策阶段★★
      • 回顾与评价的重点是项目决策的正确性；评价项目建设的必要性、可行性、合理性；分析项目目标实现的程度、产生差异或失败的原因。
      • 合理性和效率是本阶段评价衡量的重要标尺。
      • ①对于可行性研究报告，主要分析评价项目可研阶段的目标是否明确、合理，内容与深度是否符合规定要求，项目风险分析是否充分；
      • ②对于项目评估，主要分析评估工作深度是否满足决策要求，项目投资估算、主要效益指标的评估意见是否客观，项目风险评估是否到位，对决策的建议是否合理、结论是否可靠等；
      • ③对于决策，主要分析评价项目决策程序是否合规，决策方法是否科学，决策内容是否完整，决策手续是否齐全。
    • （二）项目建设准备阶段★★
      • 回顾与评价的重点是各项准备工作是否充分，开工前的各项报批手续是否齐全。
      • 效率是本阶段评价衡量的重要标尺。
      • 1.勘察设计。分析勘察结论的可靠性，设计方案的科学性及设计文件完备性。
      • 2.融资方案。分析评价项目的资金来源是否按预想方案实现，资金结构、融资方式、融资成本是否合理，风险分析是否到位；融资担保手续是否齐全等。
      • 3.采购招标。评价招标方式、招标组织形式、招标范围、标段划分的合理性，招标报批手续和招标评标过程以及监督机制等招投标工作的合法与合规性，招标竞争力度以及招标效果。
      • 4.合同签订。评价合同签订的依据和程序是否合规，合同谈判、签订过程中的监督机制是否健全，合同条款的合理性和合法性以及合同文本的完善程度。
      • 5.开工准备。分析评价项目开工建设的物资准备、技术准备、组织准备、人员准备，以及许可开工的相关手续等情况。
    • （三）项目建设实施阶段★★
      • 回顾与评价的重点是工程建设实施活动的合理性和成功度，项目业主的组织能力与管理水平。
      • 此阶段项目执行的效率和效益是评价衡量的重要标尺。
    • （四）项目投产运营阶段★★
      • 回顾与评价的重点是项目由建设实施到交付生产运营转换的稳定、顺畅。
      • 项目效益和可持续性是评价衡量的重要标尺。
      • 1.生产准备。
      • 2.项目竣工验收。
      • 3.资料档案管理。
      • 4.生产运营。
      • 5.产品营销与开发。
      • 6.生产运营的组织与管理。
      • 7.后续预测。
  • 二、项目效果效益评价★★
    • 项目效果效益评价是对项目实施的最终效果和效益进行分析评价，即将项目的工程技术效果、经济（财务）效益、环境效益、社会效益和管理效果等，与项目可行性研究和评估决策时所确定的主要指标，进行全面对照、分析与评价，找出变化和差异，分析原因。
    • （一）技术效果评价
      • 项目技术效果评价是针对项目实际运行状况，对工程项目采用的工艺流程、装备水平进行再分析，主要关注技术的先进性、适用性、经济性、安全性。
      • 01工艺流程评价。
      • 02装备水平评价。
      • 03技术水平评价。
      • 04国产化水平。
    • （二）财务和经济效益评价
      • 1.财务效益评价
      • 2.经济效益评价
    • （三）管理效果评价
      • 项目管理评价是对项目建设期和运营期的组织管理机构的合理性、有效性，项目执行者的组织能力与管理水平进行综合分析与评价。
      • 管理评价的主要内容包括：
  • 三、项目影响评价★
    • 项目工程技术效果、经济（财务）效益和管理效果又被称为项目直接效益。
    • 项目环境效益与社会效益又被称为项目间接效益，一般单独成章，列为项目影响评价。
    • （一）环境影响评价
      • 随着我国经济发展进入转型阶段，环境影响评价越来越受到重视。
      • 环境影响后评价是指对照项目前期评估时批准的《环境影响报告书》或《环境影响备案表》，依据环境评验收文件和运行期间的环境监测数据，重新审查项目环境影响的实际结果。
      • 环境影响后评价一般包括项目的污染控制、区域的环境质量、自然资源的利用、区域的生态平衡和环境管理能力。
    • （二）社会影响评价
      • 社会效益评价主要是评价项目建设对当地经济和社会发展以及技术进步的影响，一般可包含如下几个方面：
      • 1.征地拆迁补偿和移民安置情况；
      • 2.对当地增加就业机会的影响程度；
      • 3.对当地税收与收入分配的影响；
      • 4.对居民生活条件和生活质量的影响；
      • 5.对区域经济和社会发展的带动作用；
      • 6.推动产业技术进步的作用；
      • 7.对妇女、民族和宗教信仰的影响等。
      • 社会影响评价首先应确定受影响人群的范围，有针对性地反映其受影响程度及对影响的反作用。社会影响评价的方法是定性和定量相结合，以定性为主，在各要素评价分析的基础上，做综合评价。恰当的社会影响评价调查提纲和正确的分析方法是社会影响评价成功的先决条件，应慎重选择。
  • 四、项目目标评价与可持续性评价★★
    • （一）项目目标评价
      • 1.目标实现程度评价
        • 建设项目目标实现程度评价，一般按照项目的投入产出关系，分析层次目标的合理性和实现可能性以及实现程度，以定性和定量相结合的方法，用量化指标进行表述。
        • 项目目标实现、达到预定目标，即项目建成。
        • 一个项目建成的标志是多方面的，一般总结为“四个建成”。
        • “四个建成”的完成度，即目标实现程度。
          • （1）工程（实物）建成，即项目按设计的建设内容完整建成，项目土建完工，设备安装调试完成装置和设施经过试运行，符合工程设计的质量要求，并已通过竣工验收；
          • （2）项目技术（能力）建成，即装置、设备和设施运行正常，各项工艺参数达到设计技术指标,生产能力和产品质量达到设计要求；
          • （3）项目经济（效益）建成，即项目的财务和经济目标实现，达到预期指标，包括有市场竞争力，经济上有效益，具备偿还贷款的能力等；
          • （4）项目影响建成，即项目对国民经济、社会发展、生态环境产生预定的影响效果。
      • 2.目标合理性评价
        • 项目目标的合理性是指项目原定目标是否符合全局和宏观利益，是否得到政府政策的支持，是否符合项目的性质，是否符合项目当地的条件等。
        • 项目目标合理是基础。
        • 对目标合理性的评价也是对决策效果的分析与判断。
        • 目标评价的常用分析方法包括目标树法、层次分析法等。
        • 项目投入包括资金、物质、人力、资源、时间、技术等投入；
        • 项目产出即项目建设内容，是投入的产出物；项目目的即项目建成后的直接效果和作用；项目宏观目标主要指经济、社会和环境的影响。
    • （二）项目的可持续性评价
      • 项目的可持续性是指在项目的建设资金投入完成之后，项目可以按既定目标继续执行和发展，项目投资人和项目业主愿意并可能依靠自己的力量继续去实现既定目标。
      • 项目可持续性要素受市场、资源、财务、技术、环保、管理、政策等多方面影响，一般可分为内部要素和外部条件。
      • 1.影响可持续性项目的内部因素，包括项目规模的经济性、技术的成熟性和竞争力、企业财务状况、污染防治措施满足环保要求的程度、企业管理体制与激励机制等，核心是产品竞争力及对市场的应变能力等；
      • 2.项目外部条件支持能力，包括资源供给、物流条件、自然环境与生态要求、社会环境、政策环境、市场变化及其趋势等。
    • （三）项目的成功度评价★
      • 项目成功度评价是在前述章节对项目效益、效果和影响的评价的基础上，在项目目标评价层次之上，对项目进行的更为综合的评价判断，综合得出项目总体成功与否的评价结论。
      • 1.测评等级
        • 项目成功度评价一般以表格调查形式表示（项目成功度评价表），由参加评价活动的专家对工程项目的不同内容及其相关重要性进行综合分析，按规定等级判断项目成功的程度。
        • 一般分为五个等级：
        • （1）完全成功（A）：原定目标全面实现或超过预期，项目功能、效益和影响充分发挥。
        • （2）基本成功（B）：原定目标大部分实现，项目功能、效益和影响基本达到预期要求。
        • （3）部分成功（C）：原定目标部分实现，项目功能有缺陷，效益和影响只有部分实现。
        • （4）不成功（D）：原定目标实现非常少，项目功能有问题，效益和影响很差。
        • （5）失败（E）：原定目标无法实现，项目不得不终止。
      • 2.测评指标
        • 测评指标是指与该项目成功与否相关的主要因素（包含项目外部条件和内部因素）。
      • 3.相关重要性
        • 相关重要性是指某项测评指标（因素）在决定该项目成功与否的各因素中所占的权重，这一权重可以是定性的，也可以是定量的。
        • 定性的，一般可分为“重要”“次重要”和“不重要”三类；
        • 定量的，可以根据各因素的重要程度，在总数“1”以内设定数值。
      • 4.成功度评价结论
        • 根据项目成功度评价表进行的测定结果就是项目成功程度的总评价结论。
    • （四）后评价结论
      • 该结论既是一个综合判断，也应根据项目特点或委托方要求有所侧重。
  • 五、主要经验与教训、对策与建议
    • （一）主要经验与教训
      • 经验与教训应从项目、企业、行业和宏观四个层面分别进行分析。
    • （二）对策与建议
      • 对策与建议同样可从项目、企业、行业和宏观四个方面分层次提出。