宏观审慎评估

详细介绍MPA考核的规则，能快速掌握内容，包括宏观评估的评估对象、划档标准、评估频率、奖惩机制、评价指标。

宏观审慎评估

• 评估对象
  • 全国性系统重要性机构（N-SIFIs，包括工农中建交）
  • 区域性系统重要性机构（R-SIFIs），一般为各省资产规模最大城商行
  • 普通机构（CFIs，全国性股份制银行或各省非资产规模最大的机构）
  • 不纳入评估考核的金融机构
    • 开业不满三年的小型金融机构
    • 有些银行业非存款类金融机构部分指标不适用
      • 金融租赁公司定价行为不适用
      • 信托公司资本和杠杆情况及定价行为不适用
      • 不适用的指标也不予考核
• 划档标准
  • A档机构
    • 七大方面指标均为优秀（优秀线90分）；执行最优档激励
  • C档机构
    • 资本和杠杆情况、定价行为中任意一项不达标，或资产负债情况、流动性、资产质量、跨境融资风险、信贷政策执行中任意两项及以上不达标（达标线60分）；给予适当约束。
  • B档机构
    • 除A档、C档以外的机构；执行正常档激励
• 评估频率
  • 该考核按月监测、季末评估（季后10日）
• 奖惩机制
  • 奖励措施
    • 实施差别准备金利率
    • 优先发放支农支小再贷款、再贴现
    • 优先金融市场准入及各类金融债券发行审批
    • 金融创新产品先行先试
    • 在“执行人民银行政策评价”中加分
  • 惩罚措施
    • 实施差别准备金利率
    • 惩罚性的常备借贷便利（SLF）利率
    • 限制金融市场准入及各类金融债券发行
• 评价指标
  • 1. 资本和杠杆
    • 资本充足率（80分）
      • 核心指标
      • 宏观审慎资本充足率（Ci*）=结构性参数α×（最低资本充足率要求+系统重要性附加资本+储备资本+逆周期资本缓冲要求）
      • 逆周期资本缓冲=max｛βi×[机构i广义信贷增速-（目标GDP增速+目标CPI）],0｝
      • αi：一般为1，但若经营稳健状况不满足上调0.05；若月均转贴现余额占比超过机构平均水平上调0.05。此处取1.
      • 最低资本充足率要求：一般为8%，财务公司为10%。此处取8%
      • 储备资本：2016年前三季度为1.3%，第四季度为1.7%。与银监会对储备资本要求为2.5%不同，央妈对储备资本分季度性调整， 2016年前三季度储备资本要求为1.3%，第四季度为1.7%。
      • 系统重要性附加资本：0.5%+（1%-5%）*机构规模/最大机构规模
      • 资本缓冲要求：逆周期的要求，来限制贷款的增速。
        • βi=系统重要性参数*宏观经济热度参数，前者为0.8，后者在0.5-1之间，最小为0.4，最大为0.8.
        • 广义信贷增速
    • 杠杆率（20分）
  • 2. 定价行为
    • 利率定价（100分）
      • 定性指标，一刀切：要么0分，要么满分
      • 有高息揽储类的利率定价违规行为直接得0分。所以，对于银行来说，高息揽储是一种很严重的行为。资金定价部门一定要非常慎重。
  • 以上两类指标为一票否决项，只要有任何一类总分在60分以下，直接归入差等生，C档
  • 3. 资产负债情况
    • 广义信贷（60分）
      • 核心指标
      • 各项贷款
      • 债券投资
      • 股权及其他投资
      • 买入返售资产
      • 存放非存款类金融机构款项
      • 表外理财
        • 为防止重复计算，表外理财资产端需扣除现金和存款
      • 应收及预付款
    • 委托贷款（15分）
      • N-SIFIs：与M2偏离不超过20个百分点，15分；超过20%，0分
      • R-SIFIs：与M2偏离不超过22个百分点，15分；超过22%，0分
      • CFIs：与M2偏离不超过25个百分点，15分；超过25%，0分
    • 同业负债（25分）
      • 范围
        • 同业拆入
        • 同业存放
        • 同业借款
        • 同业代付
        • 卖出回购
        • 同业存单
        • 扣除结算性同业存款后的同业融入余额，取1104报表《G24最大十家金融机构同业融入情况表》扣除结算性存款后的全部同业合计项
      • 评分
        • N-SIFIs：占负债总额不超过25%，25分；不超过33%，15-25分；超过33%，0分
        • R-SIFIs：占负债总额不超过28%，25分；不超过33%，15-25分；超过33%，0分
        • CFIs：占负债总额不超过30%，25分；不超过33%，15-25分；超过33%，0分
        • 33%属于《关于规范金融机构同业业务的通知》（银发[2014]127号）法定值，“单家商业银行同业融入资金余额不得超过该银行负债总额的三分之一
  • 4. 流动性
    • 流动性覆盖率（40分）
    • 净稳定资金比例（40分）
    • 遵守准备金制度情况（20分）
      • 定性指标，一刀切：要么0分，要么满分
      • 对人民币存款准备金实施平均法考核
        • 当旬第五日至下旬第四日，金融机构法人存入的人民币存款准备金日终余额的算术平均值，与上旬末该金融机构一般存款余额之比，不得低于人民币法定存款准备金率。
  • 5. 资产质量
    • 不良贷款率（50分）
    • 拨备覆盖率（50分）
      • 拨备覆盖率不低于150%（含）得50分（满分）
      • 在100%（含）至150%之间得30分至50分
      • 低于0%（含）至100%为0分
  • 6. 跨境融资风险
    • 跨境融资风险加权余额（60分）
    • 跨境融资的币种结构（20分）
    • 跨境融资的期限结构（20分）
  • 7. 信贷政策执行
    • 信贷执行情况（70分）
      • 信贷政策评估结果
        • 要么完成小微企业“3个不低于”（小微企业贷款增速不低于贷款平均增速、小微企业贷款户数不低于去年同期水平、小微企业申贷获得率不低于去年同期水平）
        • 要么完成涉农贷款“1个不低于”（涉农贷款增速不低于贷款平均增速）
        • 要么县域金融机构新增本地存贷比要不断提高
        • 取三项评估中结果最优的一项评分
      • 信贷政策执行情况
        • 贷款余额比上季末增长；有贷户数比上季末扩大
        • 金融产品和服务方式有创新
    • 央行资金运用情况（30分）
      • 按时足额偿还央行资金本息：满分20分；达标20分，不达标0分。
      • 运用央行资金开展业务的利率符合央行要求：满分5分；达标5分，不达标0分
      • 符合央行资金投向要求的业务累放量不低于央行要求：满分5分；达标5分，不达标0分
      • 评估期间机构未使用央行资金，可得基础分20分。
• 浮动主题
  • 七大指标，每一大类指标必须都在90分以上
  • 资本和杠杆情况，或者定价行为，如果有一科不及格，或者其他五科有两科不及格，那就是C档
  • 其他的，都是B档