湖北代账会计开票申报基础流程

湖北代账会计开票申报基础流程，开具的专票对方才可以抵扣，寄给客户是两联（抵扣联和发票联），开具了简易征收（3%）的发票，不能抵扣进项票，需要和开具正常税率的发票分开计算申报增值税。

开票

• 所需资料： 名称 税号 地址电话 开户行及账号 开票内容 备注（没有可不写）
  • 一般纳税人
    • 销售货物（13%）
    • 建筑服务（9%）
    • 服务类（6%）
    • 建筑类简易征收（3%）
    • 1、开具的专票对方才可以抵扣，寄给客户是两联（抵扣联和发票联） 2、开具了简易征收（3%）的发票，不能抵扣进项票，需要和开具正常税率的发票分开计算申报增值税
  • 小规模
    • 全部都是3%，除了租赁房屋是5%
      • 1.专票可以抵扣，小规模不能抵扣进项票 2.开具普票一个季度小于45万免增值税 3.开具普票+专票一个季度小于45万，专票正常缴纳增值税及附加税；普票免税，需要分开算 4.开具专票+普票超过45万，全额缴纳增值税，不是超过部分缴纳
  • 冲红
    • 专票
      • 先开红字信息表
        • 购买方申请（开给对方，对方开负数）
          • 已抵扣
            • 需要做进项转出
          • 未抵扣
            • 不做账
        • 销售方申请（为了开负数）
          • 选择需要开具的票号，然后开具负数
        • 对方已抵扣
          • 需对方开具红字信息表
    • 普票
      • 直接将要开具发票的票号填写好后开具负数发票
  • 仔细核对信息是否正确

申报流程

• 抄税
  • 月度
    • 小规模
      • 抄税和清卡直接同步，锁死日期为下月中旬
        • 因为小规模的增值税是季度申报，所以不需要申报就可以清卡
    • 一般纳税人
      • 点击抄税或上报汇总，需要申报完成后清卡，锁死日期才会惟下月中旬
  • 季度
    • 小规模和一般纳税人
      • 点击抄税或上报汇总，需要申报完成后清卡，锁死日期才会惟下月中旬
  • 抄税是指将开票软件的开票数据传到电子税务局，不抄税无法申报增值税
• 申报
  • 月度
    • 小规模
      • 个税
    • 一般纳税人
      • 个税
      • 增值税+附加税
    • 如果有社保也需要月度申报扣缴
  • 季度
    • 小规模和一般纳税人
      • 个税
      • 增值税+附加税
      • 所得税
        • 所得税季度预缴，最后一个季度看全年总计，多退少补
• 清卡
  • 月度
    • 小规模
      • 抄税和清卡直接同步，锁死日期为下月中旬
        • 因为小规模的增值税是季度申报，所以不需要申报就可以清卡
    • 一般纳税人
      • 点击清卡或反写，需要申报完成后清卡，锁死日期才会惟下月中旬
  • 季度
    • 小规模和一般纳税人
      • 点击清卡或反写，需要申报完成后清卡，锁死日期才会惟下月中旬
  • 清卡后本月的申报流程完成