第七章 税收征管法律制度

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第七章 税收征管法律制度

• 第一节 税收征收管理法概述
  • 税收征收管理法的概念
  • 税收征收管理法的适用范围
  • 税收征收管理法的适用对象
    • 税收征收管理主体
    • 税收征收管理相对人
    • 相关单位和部门
  • 税收征纳主体的权利和义务
    • 征税主体的权利和义务
    • 纳税主体的权利和义务
• 第二节 税务管理
  • 税务管理的概念
  • 税务登记管理
    • 税务登记申请人
    • 税务登记主管机关
    • 税务登记的内容
  • 账簿和凭证管理
    • 账簿的设置
    • 对纳税人财务会计制度及其处理办法的管理
    • 账簿、凭证等涉税资料的保存
  • 发票管理
    • 发票管理机关
    • 发票的种类、联次和内容
    • 发票的领购
    • 发票的开具和使用
    • 发票的检查
    • 网络发票
  • 纳税申报管理
    • 纳税申报的内容
    • 纳税申报的方式
    • 纳税申报的要求
    • 纳税申报的延期办理
• 第三节 税款征收
  • 税款征收主体
  • 税款征收方式
    • 查账征收
    • 查定征收
    • 查验征收
    • 定期定额征收
    • 扣缴征收
    • 委托征收
  • 应纳税额的核定和调整
    • 应纳税额的核定
    • 应纳税额的调整
  • 应纳税款的缴纳
    • 应纳税款的当期缴纳
    • 应纳税款的延期缴纳
  • 税款征收的保障措施
    • 责令缴纳
    • 责令提供纳税担保
    • 采取税收保全措施
    • 采取强制执行措施
    • 欠税清缴
    • 税收优先权
    • 阻止出境
  • 税款征收的其他规定
    • 税收减免
    • 税款的退还
    • 税款的补缴和追征
    • 《无欠税证明》的开具
• 第四节 税务检查
  • 税务机关在税务检查中的职权和职责
    • 税务检查的范围
    • 税务检查的措施与手段
    • 税务检查应遵守的义务
  • 被检查人的义务
  • 纳税信用管理
    • 纳税信用管理的主体
    • 纳税信用信息采集
    • 纳税信用评价
    • 纳税信用修复
  • 税收违法行为检举管理
    • 税收违法行为检举管理原则
    • 检举事项的提出与受理
    • 检举事项的处理
    • 检举人的答复和奖励
  • 重大税收违法失信案件信息公布
    • 公布信息的案件范围
    • 公布的案件信息内容
    • 案件信息公布程序
    • 案件信息公布管理
• 第五节 税务行政复议
  • 税务行政复议的概念
  • 税务行政复议范围
    • 可以申请行政复议的具体行政行为
    • 可以一并申请行政复议的规范性文件
  • 税务行政复议管辖
    • 复议管辖的一般规定
    • 复议管辖的特殊规定
  • 税务行政复议申请与受理
    • 税务行政复议申请
    • 税务行政复议受理
  • 税务行政复议审查和决定
    • 税务行政复议审查
    • 税务行政复议决定
• 第六节 税收法律责任
  • 税务管理相对人实施税收违法行为的法律责任
    • 违反税务管理规定的法律责任
    • 首违不罚制度
    • 偷税（逃税）行为的法律责任
    • 欠税行为的法律责任
    • 抗税行为的法律责任
    • 骗税行为的法律责任
    • 纳税人、扣缴义务人不配合税务检查的法律责任
  • 税务行政主体实施税收违法行为的法律责任
    • 渎职行为的法律责任
    • 其他违法行为的法律责任