税务-执法 监管

这是一个关于执法 监管的思维导图，包含税务监管新体系、以数治税、 全面数字化电子发票等。

• 税务执法
  • 税收执法新体系“无风险不打扰，有违法要追究，全过程强智控”。促进执法公平、彰显税务执法的力度与温度、规范税务执法行为。 五步工作法。提示提醒，督促整改，约谈警示，立案侦查，公开曝光。
  • 促进执法公平 加强税务执法区域协同，推进区域间税务执法标准统一，建立区域统一的税务行政处罚裁量基准，实现执法信息互通、执法结果互认，同时更好服务国家区域协调发展战略。
  • 彰显税务执法的温度 创新行政执法方式，推进说理式执法。有效运用说服教育、约谈警示等非强制性执法方式，向纳税人缴费人讲法律、讲政策，让纳税人缴费人了解相关知识，增强对税法的认同感，进而主动遵守税法。让执法既有力度又有温度，做到宽严相济，法理相融，坚决防止粗放式、选择性、一刀切执法； 落实“对于一年内出现的首次轻微的违法行为不进行行政处罚”的“首违不罚”制度。税务系统内部进行培训讲座，模拟咨询，现场操作等培训，利用线上线下对纳税人缴费人进行宣传。
  • 规范税务执法行为 聚焦三项制度(行政执法公示、行政执法全过程记录、重大执法决定法制审核)。让税务执法在阳光下运行。加强执法信息网上平台全公示、执法过程全记录、重大执法决定明确具体的处罚标准，同时充分利用公职律师、法律顾问参与审核机制，发挥法制审核过滤网作用。通报涉税违法案件。
  • 提升税务执法精确度 启动实施金税工程四期建设，搭建税收分析管理应用项目，系统调取同一行业上、中、下游全链条数据交叉对比分析，发现疑点数据与企业电话沟通，沟通未果的开展实地核查； 发挥税警联动机制，通过税收大数据分析、线索共享等方式，打击涉税违法犯罪行为。
• 税收征管
  • 关于进一步深化税收征管改革的意见提出，到2023年，基本建成以“双随机、一公开”监管和“互联网+监管”为基本手段，以重点监管为补充，以“信用+风险”监管为基础的税务监管新体系，实现从以票管税向以数治税，分类精准监管转变。
  • 税务监管新体系
    • 税收征管数字化升级 稳步实施发票电子化改革、全国统一新电子税务局、不打烊的网上税务服务厅。实现“税收政策不问即知、涉税事项不见即办、政策红利不来即享、部门信息不跑即用”。
    • 智能税费服务不断优化 打造“线下服务无死角，线上服务不打烊，定制服务广覆盖”的税费服务新体系。 实现智能办税，打造智慧办税服务厅、建设税e帮工作站。智能自助办理，云端纳税体验，远程智联感受，实现线上办税零距离。打造“税之家” 提供精细服务，打造“问需+宣传+辅导+跟踪”的精细服务模式、组建“服务专员+青年骨干”的涉税服务团队、创建税企直联微信群。
    • 税务监管更加精准 以“互联网+监管”为手段 充分利用国家“互联网+监管”系统多元数据汇聚功能，精准有效打击”假“企业虚开发票、”假“出口骗取退税、”假“申报骗取税费优惠等行为。依法从严查处曝光，并按照有关规定纳入企业和个人信用记录共享至全国信用信息平台； 成立数据分析团队，依托“指标扫描+线索初筛+综合研判”的工作机制，聚焦税费优惠政策落实等重点领域，精准筛选疑点数据，并提交市局开展核查。在案件办理过程中，充分运用大数据优势，凝聚各方力量，开展联合监管，形成监督合力。 以重点监管为补充 “双随机、一公开”联手“信用+风险”实施分级分类管理。中高等级税收风险，实行实体化管理；低等级税收风险，实行税源管理机构团队管理；加强重点领域风险防控和监管。对逃避税问题多发的行业、地区和人群，适当提高“双随机、一公开”抽查比例。 以“信用+风险”为基础 健全守信激励和失信惩戒制度。对严重失信纳税人实施线上办税阻断；建立全国统一的涉税专业服务事项库、机构库、项目库，按照统一标准开展运营服务和管理，实现“一地入驻、全省通行，一地失信、全省受限”，打破市场和地区分割，便利涉税专业服务资源在更大市场范围内畅通流动，提高资源配置效率，持续优化营商环境； 将涉税机构信用等级和从业人员信用积分贯穿于入驻、展示、交易、管理和退出等环节，实现信用评价在涉税监管和服务中的应用，拓宽涉税专业服务机构的从业信息公示和宣传渠道；充分发挥纳税信用在社会信用体系中的基础性作用。
    • 税收共治格局不断拓展 深化税收大数据共享应用。探索区块链技术应用，完善税收大数据云平台，加强数据资源开发利用，持续推进与有关部门信息系统互联互通，建成税务部门与相关部门常态化、制度化数据共享协调机制，依法保障涉税费必要信息获取。 专家、部门协同。建立省市专家共享机制、跨部门专家协同机制、部门共商机制。多部门召开联席会议，建立共享数据目录，加强信息共享，实行名单管理；加强与公安、司法、市监等部门协调配合；构建“打击+防范”的联合监管新格局。 社会协同。税银合作，开展信用数据共享，推出银税贷产品；发挥工商联、社会组织、中介机构服务地方经济的桥梁纽带作用；税企直联座谈会。
  • 以数治税
    • 服务 办税智能化。智能办税服务厅、7×24小时云端轻松办； 辅导个性化。智慧导税、人机交互智能咨税、一对一线上辅导； 服务贴心化。上屏辅导、下屏操作，问办一体，专家视频远程帮办，一张脸通办，涉税风险一键体检。
    • 执法 增加税务执法透明度。执法信息网上录入、执法程序网上流转、执法活动网上监督、执法决定实时推送、统一公示、网上查询。建立税收法制员制度、重大案件审理说明理由制度； 规范税务执法行为。聚焦行政执法公示、行政执法全过程记录、重大执法决定法制审核三项制； 提升税务执法精确度。启动实施金税工程四期建设，搭建税收分析管理应用项目，发挥税警联动机制。
    • 监管 依据“无风险不打扰，低风险预提醒，中高风险严监控”的监管原则，建成以“双随机、一公开”监管和“互联网+监管”为基本手段，以重点监管为补充，以“信用+风险”监管为基础的税务监管新体系。通过利用数据识别监管对象、分级分类精准监管来优化监管举措。
  • 全面数字化电子发票
    • 稳步实施发票电子化改革，建成全国统一的电子发票服务平台。24小时在线免费为纳税人提供电子发票申领、开具、交付、查验等服务。 联学共建活动。以办税服务工作人员身份实际体验业务操作。 加大打击力度。构建“金税四期+严征管”模式、部门联合打击