工程造价管理及其基本制度

参加一级造价师考试的同学们必看！该图为建设工程造价管理第四章第二节投资方案经济效果评价知识梳理，清晰地梳理了经济效果评价的基本内容、基本方法、静态评价指标和动态评价指标四大类内容，可收藏学习。

第一章工程造价管理及其基本制度

• 工程造价的基本内容
  • 含义
    • 投资者角度
      • 建设工程预期开支或实际开支的全部固定资产投资费用。
    • 市场交易角度
      • 工程发承包交易活动中所形成的建筑安装工程费用或建设工程总费用。
  • 计价特征
    • 单件性
      • 建筑产品的单件性决定了工程计价的单件性。
    • 多次性
      • 计价的多次性是个逐步深化、细化和接近实际造价的过程。
    • 组合性
      • 表现为其计算过程和计算顺序。分项工程---分部工程--单位工程--单项工程--建设项目。
    • 多样性
      • 工程项目的多次计价决定了计价方法的多样性。
    • 依据的复杂性
      • 影响工程造价的因素多。
  • 工程造价相关概念
    • 静态投资
      • 不考虑任何物价上涨、利息。是动态投资组成的重要部分。建筑安装工程费+设备和工器具购置费+工程建设其他费用+基本预备费+因工程量误差而引起的工程造价的增减等（参考建设项目总投资费用表）。
    • 动态投资
      • 考虑任何物价上涨、利息。静态投资+建设期贷款利息、有关税费+涨价预备费等（参考建设项目总投资费用表）。
    • 建设项目总投资
      • 生产性建设项目总投资
        • 固定资产投资+流动资产投资
      • 非生产性建设项目总投资
        • 固定资产投资
    • 固定资产投资
      • 建设项目工程造价。投资主体为了达到预期收益的资金垫付行为。
    • 建筑安装工程造价
      • 建筑安装工程费
• 工程造价管理的组织和内容
  • 建设工程的全面造价管理
    • 全寿命周期管理
      • 建造成本+使用成本之和。包括策划决策、建设实施、运行维护、拆除回收4个阶段。至项目报废截止。
    • 全过程造价管理
      • 包括策划决策、建设实施（设计、招投标、施工、竣工验收）2个阶段。至竣工验收截止。
    • 全要素造价管理
      • 核心是按照优先性原则，协调和平衡成本、工期、质量、安全、环保这些要素之间的对立和统一关系。
    • 全方位造价管理
      • 政府建设主管部分、行业协会、建设单位、设计单位、施工单位、咨询机构全方参与。
  • 工程造价管理的组织系统
    • 政府行政管理系统
      • 既是宏观管理主体，也是微观管理主体。国务院制定和监督法规和标准；下属各部委修订编制定额；省自治区审核具体事物。
    • 企事业单位管理系统
      • 微观管理主体。工程承包单位造价管理是企业自身管理重要的内容。
    • 行业协会管理系统
      • 业务指导、促进行业水平的提高。
  • 工程造价管理的主要内容
    • 项目策化阶段
      • 策划决策控制造价
        • 按规定编制和审核投资估算（批准）。
      • 工程项目决策依据
        • 基于不同投资方案进行经济评价。
    • 工程设计阶段
      • 编制和审核工程概算、施工图预算。工程概算（政府投资工程）经有关部门批准，即作为拟建项目工程造价的最高限额。
    • 工程发承包阶段
      • 编制和审核工程量、编制招标控制价或标底，最后确定承包合同价。
    • 工程施工阶段
      • 工程量计量及工程款支付管理、处理工程变更和索赔、竣工结算、工程保修费用等。
  • 工程造价管理的基本原则
    • 以设计阶段为重点的建设全过程造价控制，关键在前期决策和设计阶段。
    • 主动控制（提前采取预防措施，避免偏差发生，减少风险发生概率。）与被动控制（发生偏离，采取纠偏措施，使风险降到最低。）相结合，不仅要事后分析，更要主动控制。
    • 技术与经济相结合，控制工程造价最有效的手段。要有效地控制工程造价，应从组织（与人有关）、技术（与方案有关，深入研究节约投资的可能性）、经济（与费用有关）等多方面采取措施。
• 工程造价专业人员管理制度
  • 造价工程师素质要求和职业道德
  • 造价工程师执业资格考试、注册和执业
    • 注册主管部门
      • 国务院注册全国，省自治管理省内
    • 注册条件与注册程序
      • 只能注册一个单位，人证合一，与社保一致
    • 初始、延续、变更注册
      • 证书签发之日起1年内申请注册，超期需提供近1年的继续教育证明，有效期4年。
      • 有效期满前30天申请延续，延续有效期4年。
      • 变更单位需变更注册，延续原来有效期。
      • 证书和执业印章需本人保管使用。
    • 不予注册的情形
      • 两个或两个以上单位；继续教育不合格；造价业务达不到标准；刑事处罚期间；造价业务活动发生刑事处罚不满5年；造价业务活动以外发生刑事处罚不满3年；吊销不满3年；欺骗贿赂不满3年。
    • 注册证书失效、撤销注册及注销注册
      • 失效
        • 离职、有效期满未延续、死亡或不具备完全行事能力。
      • 撤销
        • 注册违规，行政人员违法发证。
      • 注销
        • 证书失效、撤销、吊销、受到刑事处罚。
      • 重新注册
        • 注销后重新申请注册
      • 暂停执业
        • 离职
      • 信用制度
        • 个人信息档案：基本情况、良好业绩、不良行为。
    • 执业范围
      • 各类造价文件编制和审核，不能审批。
      • 与造价有关费用的审核。
      • 工程造价有关分析控制。
      • 保险理赔的核查。
      • 经济纠纷的鉴定，不能裁定、仲裁。
    • 注册造价工程师的权利和义务
      • 权利
        • 使用注册造价工程师名称
        • 依法独立执行工程造价业务
        • 在本人执业活动中形成的工程造价成果文件上签字并加盖执业印章，其他造价工程师可以修改但需签字盖章并承担责任。
        • 发起设立工程造价咨询企业
        • 保管和使用本人的注册证书和执业印章
        • 参加继续教育
      • 义务
        • 守法
        • 保证执业活动成果的质量
        • 接受继续教育
        • 执行工程造价计价标准和计价方法
        • 与当事人有利害关系的，应该主动回避
        • 保密
    • 造价工程师的法律责任
      • 擅自从业处罚。罚1万以上3万以下
      • 注册违规处罚。隐瞒、提供虚假材料1年不能注册；聘用单位提供虚假材料罚1万以上3万以下；欺骗、贿赂3年不能注册等情况，其中没有违法所得处罚1万元以下，有违法所得处罚违法所得3倍以下且不超过3万元。
      • 执业活动违规处罚。出借、出租、涂改、倒卖证书；两个或以上单位执业；允许他人以自己名义执业；以个人名义承接工程造价业务；贿赂、提供虚假资料等情况，其中没有违法所得处罚1万元以下，有违法所得处罚违法所得3倍以下且不超过3万元。
      • 未提供信用档案信息处罚。1000元以上1万元以下。
• 工程造价咨询管理制度
  • 企业及其资质管理
    • 资质等级标准
      • 甲级
        • 取得乙级资质满3年
        • 负责人已注册并具有工程或经济系列高级职称且从事15年以上
        • 专职专业人员不少于20人，工程或工程经济系列中级以上专业职称人员不少于16人，工程造价注册师不少于10人，其他人员有专业工作经历
        • 企业注册资本不少于100万元
        • 近3年营业收入不低于500万元
        • 固定办公场所，人均办公面积不少于10平方米
        • 技术档案管理制度、质量控制制度、财务管理制度齐全
        • 员工社会养老保险手续齐全
        • 专职专业人员符合国家规定的职业年龄，人事档案关系由国家认可的人事代理机构代为管理
        • 企业的出资人中造价工程师人数不低于60%，出资额不低于注册资本总额的60%
        • 申请核定等级资质3年内无违规行为。
      • 乙级
        • 负责人已注册并具有工程或经济系列高级职称且从事15年以上
        • 专职专业人员不少于12人，工程或工程经济系列中级以上专业职称人员不少于8人，工程造价注册师不少于6人，其他人员有专业工作经历
        • 企业注册资本不少于50万元
        • 暂定期内营业收入不低于50万元
        • 固定办公场所，人均办公面积不少于10平方米
        • 技术档案管理制度、质量控制制度、财务管理制度齐全
        • 员工社会养老保险手续齐全
        • 专职专业人员符合国家规定的职业年龄，人事档案关系由国家认可的人事代理机构代为管理
        • 企业的出资人中造价工程师人数不低于60%，出资额不低于注册资本总额的60%
        • 申请核定等级资质之前无违规行为。
      • 新设立企业按照最低等级核定，并设1年的暂定期
    • 资质证书
      • 有效期3年
      • 有效期满30日前延续注册
      • 变更
        • 职权名称变更。名称、住所、组织形式、法人、技术负责人、注册资本，自变更确立之日起30日内。
        • 合并。承继合并前各方中较高的资质等级。
        • 分立。只能分立后一方承继原企业资质。
    • 资质撤销和注销
      • 撤销。注册违规，行政人员违法发证；欺骗、贿赂。
      • 注销。有效期满未延续；被撤销、撤回；企业终止。
  • 工程造价咨询管理
    • 业务承接
      • 不受行政区域限制，跨省业务30日内备案
      • 甲级可以从事各类建设项目咨询业务
      • 乙级可以从事5000万元人民币以下咨询业务
    • 业务范围（同造价师执业范围）
      • 建设项目投资估算的编制、审核及项目经济评价
      • 工程概算、预算、结算、竣工决算、工程招标标底价、投标报价的编制、审核
      • 工程变更及合同价款的调整和索赔费用的计算
      • 建设项目各阶段的工程造价控制
      • 工程经济纠纷的鉴定、咨询
      • 工程造价计价依据的编制、审核
      • 与工程造价业务有关的其他事项
    • 造价工程文件有企业、造价师盖章，造价师签字。
    • 企业分支机构
      • 领取分支机构营业执照起30日内备案
        • 分支机构营业执照复印件
        • 资质证书复印件
        • 不少于3名注册师复印件
        • 固定办公场所租赁合同或产权证明
      • 分支机构不得以自己名义承接业务、订阅合同、出具成果文件
    • 信用制度（同造价师）
      • 企业信息档案：基本情况、良好业绩、不良行为。
      • 任何单位和个人有权查阅
    • 法律责任
      • 同造价师违规
      • 不及时变更手续处罚1万元
      • 设立分支机构、跨省承接业务不备案，逾期不改处罚5000元以上2万以下
• 工程造价管理的发展
  • 英、美、日、香港地区的造价管理
  • 发达国家和地区工程造价管理的特点
    • 政府的间接调控
    • 有章可循的计价依据
    • 多渠道的工程造价信息
    • 造价工程师的动态估价
      • 美国的工程造价的估算人工费由基本工资+附加工资构成，材料机械费估算
      • 附加工资项目包括管理费、保险金、劳动保护金、退休金、税金等。材料费和机械使用费均以现行的市场行情或市场租赁价作为造价估算的基础，并在人工费、材料费和机械使用费总额的基础上按照一定的比例（一般为10%左右）再计提管理费和利润。
    • 通用的合同文本
      • 英国合同体系
        • JCT（JCT公司，针对房屋建筑）
        • ACA（咨询顾问建筑师协会）
        • ICE（土木工程师协会）
        • 皇家政府合同体系
      • AIA美国建筑师协会合同体系
        • A系列（发包人与承包人之间的合同文件）
        • B系列（发包人与提供专业服务的建筑师之间的合同文件）
        • C系列（系列是关于建筑师与提供专业服务的顾问之间的合同文件）
        • D系列（建筑师行业所用的文件）
        • F系列系列（财务管理表格）
        • G系列（合同和办公管理表格）。
        • 合同条件的核心是“通用条件”。采用不同的计价方式时，只需选用不同的“协议书格式”与“通用条件”相结合。
        • AIA合同条件主要有总价、成本补偿及最高限定价格等计价方式
    • 重视实施过程中的造价控制
  • 我国工程造价管理发展
    • 政府有介入
• 建筑安装工程费用
• 固定资产总投资
• 工程的承发包价格是比较典型的工程造价的形式，是我们需求主体及共同认可的价格。
• • 投资估算：是经营项目的决策、筹集资金、合理控制造价的主要依据。
  • 工程概算：受估算的控制，分为建设项目总概算、单项工程的综合概算、单位工程的概算。
  • 修正概算：前期概算的调整，受工程概算的控制。
  • 施工图预算：并非每个工程都要做施工图预算，招标控制价是为了控制最高投资的报价。
  • 合同价：属于市场价格，是发承包共同认可的成交价，不等同于实际造价。
  • 工程结算：属于实际造价，建筑安装工程费用。建设单位编制，主管单位审核。
  • 工程决算：从筹建到竣工的所有费用，由发包人编制。
• 流程图
  • 建设程序阶段（上排）
  • 对应造价文件（下排）