国际结算之托收

中国人民大学出版社国际结算中托收的知识导图，介绍了托收的概述、托收的种类与流程、跟单托收的风险及其规范等。

托收

• 概述
  • 定义：银行根据委托人的指示处理金融单据或商业单据，目的时取得承兑或付款，并在承兑或付款后交付单据的行为
  • 当事人及之间的关系
    • 委托人（出票人）：托收业务中签发汇票并委托银行代为收款的人
    • 付款人：汇票中指定的付款人，即银行向其提示汇票和单据的债务人
    • 买卖关系
    • 托收行：受委托人的委托并通过国外联行或代理行完成收款业务的银行
    • 代收行：接受托收行的委托向债务人收款的国外联行或代理行
    • 代收行是托收行的代理人
  • 特点
    • ①收妥付汇，实收实付；②托收对出口商而言风险更大；③结算工具（汇票）的走向和贷款的流向相反；④托收缺乏第三者对买卖双方之间的交货和付款所做出的可靠的信用保证。
  • 统一规则：国际商会第522号出版物，1996年1月1日开始实施，共7部分26条
• 种类与流程
  • 光票托收
    • 三要素：日期、金额、印鉴
    • 三基本关系人
      • 出票人
      • 付款人
      • 受益人
      • 出票人签发票据给受益人，指示付款人向其指定的受益人（收款人）支付一定金额的款项。
  • 跟单托收
    • 定义：随附货运单据的托收，是出口商在装运货物后，将汇票（也可不要汇票）连同货运单据交给银行，委托银行代收款的一种货运方式。
    • 交单条件：付款交单（D/P）、承兑交单（D/A）
• 跟单托收的风险及其防范
  • 跟单托收的风险
    • 出口方收款人的风险：①破产；②承兑到期对方拒不付款；③付款人对不合要求的活五拒绝付款或要求降价或要求赔偿；④货物被禁止进口或受处罚。
    • 进口方付款人的风险：①货物与合同不符；②在远期付款交单项下承兑汇票后，到期不能从代收行处取得单据，而自己却承担了到期付款的责任
  • 跟单托收的风险防范
    • 事先调查进口方付款人的资信状况和经营作风
    • 了解出口商品在进口国的市场行情
    • 熟悉进口国的贸易管制和外汇管理法规
    • 要了解进口国银行的习惯做法
    • 使用适当的价格条件，争取由出口方收款人办理保险
    • 办理出口信用保险