竣工结算审计风险

竣工结算有哪些审计风险，导图介绍了项目管理混乱、合同管理不善、实际施工项目差异、竣工结算编制偏差等方面。

工程项目竣工结算审计风险

• 1. 项目管理混乱
  • 1.1. 无立项批复
  • 1.2. 无概算批复
  • 1.3. 未按规定招投标
  • 1.4. 无施工图及预算
  • 1.5. 建设程序颠倒
• 2. 合同管理不善
  • I. 施工合同不规范
  • II. 施工合同条款有瑕疵
  • III. 变更不规范
  • IV. 计量支付不规范
  • V. 设计管理不足
    • V.I. 设计图纸有误。
    • V.II. 设计图纸深度不够
    • V.III. 设计图纸不符合标准
  • VI. 监理管理不当
    • VI.I. 现场计量有误
    • VI.II. 随意变更及签证
    • VI.III. 质量验收不规范
    • VI.IV. 设备，材料，认质核价滞后
  • VII. 现场管理不当
    • VII.I. 变更未经批准
    • VII.II. 现场施工条件不具备
    • VII.III. 设备，材料认质核价滞后
    • VII.IV. 签证不规范
    • VII.V. 质量验收不规范
• 3. 竣工结算编制偏差
  • 3.1. 竣工图绘制错误
  • 3.2. 无隐蔽工程质量验收记录
  • 3.3. 重复报送金额
  • 3.4. 无主材料验收记录
  • 3.5. 签证未签字盖章
  • 3.6. 工程量错误
    • 3.6.1. 工程量重复计算
    • 3.6.2. 工程量虚报
    • 3.6.3. 工程量计算错误
  • 3.7. 价格错误
    • 3.7.1. 细目组价错误
    • 3.7.2. 材料价格套用错误
    • 3.7.3. 取费费率错误
• 4. 实际施工项目差异
  • 4.1. 实际施工超出施工图范围
  • 4.2. 存在偷工减料
  • 4.3. 遗漏部分工程未施工
  • 4.4. 未按图纸施工
  • 4.5. 施工项目未达到设计要求