财务BP工作流程

财务管理会计之BP管理操作流程，导图介绍了审批（信用交易、合同、付款）、基础工作、预算跟踪、专项工作等。

管理会计工作职责与流程

• 审批
  • 信用交易
    • 新增
      • 公司资信情况 申请额度与账期与业务需求、公司资信是否匹配 投信保情况
    • 续期
      • 历史交易情况：是否出现逾期或付款后不交货情况、违约发生频率是否导致需要调整额度或账期
  • 合同
    • 管理会计在oa上审核采销合同
      • 采购合同
        • 以销订购
          • 查看销售合同，审核销售合同是否签署完毕、销售条件和采购条件是否合理
        • 敞口业务
          • 需要检查该笔采购合同涉及的存货目前库存情况，预计销售情况，防止存货采购过多造成积压
      • 销售合同
        • 涉及信用交易的合同是否存在逾期情况
      • 其他检查内容
        • 我司银行账户信息是否准确
        • 采购和销售产品是否对应、成本无倒挂
        • 业务是否占资
        • 预计执行进度
        • 盈亏预测情况
  • 付款
    • 审核合同是否生效
      • 审核付款条件是否与合同约定一致（单据齐全、付款时间准确、账户信息准确），一致后付款
        • 银行会计通过oa收到信息， 打印单据并做账务处理
• 基础工作
  • 采购发票流程
    • 进口业务：管理会计取得资金分部提供的海关缴款书、形式发票，与入库单（如有）、合同进行匹配
      • 将资料交制单
        • 制单进行账务处理
    • 内贸业务：管理会计取得业务员提供的专票、与入库单（如有）、合同进行匹配
      • 将资料交制单
        • 制单进行账务处理
    • 出口业务：管理会计取得供应链支持部提供的关单和业务提供的发票
      • 将关单、退税联交税务分部出口退税岗
        • 出口退税岗将发票及关单匹配，匹配一致后对发票进行认证，并申报出口退税
          • 相关单据由出口退税岗留档
      • 将发票联与入库单、合同匹配
        • 制单进行账务处理
  • 入库流程
    • 供应链将采购入库单交管理会计
      • 先取得入库单
        • 制单进行账务处理，库存对应的应付款为暂估
      • 先取得发票
        • 参照采购发票流程
  • 销售发票流程
    • 正常开票
      • 业务提交开票申请单及合同，管理会计在ERP中审批
        • 税务岗开具销售发票后，交管理会计
          • 管理会计将销售发票与出库单、合同进行匹配后，交制单
            • 制单进行账务处理
    • 提前开票
      • 业务提交开票申请单及合同、说明，管理会计在ERP中审批
        • 税务岗开具销售发票后，交管理会计
          • 管理会计将销售发票合同进行匹配后，交制单
            • 制单进行账务处理
    • 出口转单
      • 业务提供通知单、形式发票、出库单、提单（如有）交管理会计
        • 管理会计匹配后交制单
          • 制单进行账务处理
            • 待出口退税完成后，进行账务处理
  • 出库流程
    • 供应链将出库单交管理会计
  • 业务费用流程
    • 费用事项已发生，无发票
      • 管理会计取得当月费用预结算单、说明、或其他外部证据、（如费用为直接费用，要关注项目利润情况），管理会计进行账务处理
        • 后续收到发票后，按有发票流程进行
    • 费用事项已发生，有发票
      • 管理会计取得发票，在erp上检查发票信息，无误后确认
        • 管理会计审批费用、付款（见付款流程）
          • 将发票、付款单、合同匹配后交制单
            • 制单进行账务处理
  • 账目梳理
    • 梳理账务，当月25日前并填报《月度工作记录表》（线上共享表），将梳理问题进行统计。
      • 跟踪解决进度，于次月5日前对表上问题进度进行进展跟踪填报。
  • 合同收集
    • 按月对合同进行收集
      • 次月10日前，对收集合同进行整理，按法人、部门、年度入册
        • 检查合同是否齐全（与erp是否一致）、内页表格内容是否登记准确齐全
          • 合同整理完毕，交综合分部
          • 合同缺少，应先移交至综合分部，并将缺少合同进行台账登记（缺少合同、原因），待项目完结后收集合同
• 预算跟踪
  • 预算滚动跟踪
    • 每月20日前根据账面情况和与业务领导沟通情况更新当月预算情况，并向后滚动2个月进行预估
      • 分析与上次预计情况差异原因，判断数据是否合理
        • 数据合理，及时将预计数及变化上报综合分部及领导
        • 数据不合理，再次与业务领导进行沟通
  • 实际完成情况与预算差异分析
    • 次月1日前完成上月实际完成情况与预算差异分析，填报《预计数完成情况表》
  • 财务报表《内部管理报表》
    • 暂定次月3日前填报完毕
  • 财务分析报告
    • 暂定次月3日前完成当月财务分析
  • 专项报告
    • 根据业务情况及相关领导要求，如需对某业务进行专项分析，需按规定时间完成专项报告
• 专项工作
  • 存货监盘
    • 每年7月、12月对6月底、11月底存货进行盘点
    • 盘点前，与供应链支持部沟通后，编制盘点方案（盘点范围、人员、时间安排等）
      • 盘点当日，按照盘点方案对存货进行盘点。 盘点结束后，收集盘点表，并检查资料、签字是否齐全。
        • 将盘点数据与账面数据进行核对，对盘点差异进行分析
          • 编写盘点报告：对盘点过程、盘点差异及处理方案进行汇报
  • 往来款项的对账与发函
    • 收函
      • 管理会计取得业务提供的函证后核对
        • 不一致
          • 将信息提供给业务，要求业务与客户进行核对
        • 一致
          • 业务提盖章联系单，管理会计进行审批
    • 发函
      • 公司内部发函
        • 从账面梳理需要发函的客户信息及数据，提供至业务进行发函确认并提供客户收件地址
          • 将确认后的发函信息形成函证，打印，交综合分部
            • 综合分部统一盖章后，返还管理会计，管理会计交业务部门发函。业务部门将发函快递单号提供至管理会计。
              • 建立函证跟踪表，跟踪回函情况
      • 配合事务所发函
        • 事务所提供发函客户明细，管理会计核对金额，提供至业务进行发函确认并提供客户收件地址
          • 将确认后的发函信息提供至综合分部
  • 逾期应收款项跟踪
    • 管理会计每月底跟踪逾期情况，监控新增逾期、以前逾期款项回款情况
      • 将逾期信息提供至业务部门，并取得业务回款反馈
• 资金计划
  • 填报《月度、季度资金计划表》，对收付款进行跟踪