导图社区 财报分析第八课:负债越少,公司越好?
负债越少,公司越好,长期资金更安全,有息负债率同行中谁更强?资产负债率,公司会破产吗?一篇思维导图,带大家了解财务分析负债知识点内容~
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第八课:负债越少,公司越好?
第一节:资产负债率:公司会破产吗?
一招看破高危企业
资产负债率
代表负债在公司资产中的占比,用来反映公司的财务结构是否安全
资产负债率=负债总额/资产总额
它的比值会落在0-1之间
数字越大,说明负债的占比越大,公司越不安全,出现破产的可能性越大。
经营稳定的公司资产负债率一般不超过50%—60%
如果公司遇到极端情况,可嫩会出现“资不抵债”的情况
高负债是某些行业的特性
第一种是.金融行业
他的行业运转模式,注定了需要高负债
包括银行、保险、券商等
第二种是房地产行业
房地产的正常运转也需要高负债
第三种是重工业
他们的买卖涉及到的资金量太大
包括建筑建材、航空航运来、汽车制造、金属冶炼等等。
第二节:有息负债率:同行中谁更强?
有利息的负债越少,越能体现公司的行业地位和实力
有息负债率
指的是有利息的负债占总资产的比例,这个指标越小,说明公司越是处于强势地位
有息负债率并没有一个绝对的参考值,它只有在拿同行业的公司进行比较时,才会有参考意义
第三节:长期资金更安全
长期资金
指的是公司可以自由支配资金的时间在1年以上
这种资金常常被用于公司的长期经营
不动产、厂房及设备
指的就是固定资产和在建工程
要关注公司资金是否是长期可用的资金
用长期资金占不动产及设备比率来判断
长期资金占不动产及设备比率=长期资金/不动产、厂房及设备=(所有者权益合计+非流动负债合计)/(固定资产+在建工程)
一旦看到比率小于100%,说明企业的长期资金不太够,一定要多留个心眼
概要
1.分析陌生公司的资产负债表时,最首要的是看它的资产负债率。
资产负债率是绝大部分公司资产负债表中最重要的一个指标。
除了金融业、地产行业和重工业,资产负债率大于60%的公司,通常有着较大的潜在风险,需要谨慎。
2.除了资产负债率,还要关注公司的有息负债率
同一行业的公司中,有息负债率越低,说明公司地位越高、话语权越强。
3.最后,还要关注公司的资金是否长期可用
只有长期资金才能更好的帮助公司发展。如果长期资金占不动产及设备比率小于100%,就要多留个心眼,可能存在长期资金不足的问题。