一造-工程造价管理思维导图

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工程造价管理

• 第一部分：工程造价管理及其基本制度（8-10）
  • 造价基本内容
    • 工程造价及计价特征
      • 造价含义
        • 投资者角度：建设一项工程预期开支或者实际开支的全部固定资产的投资费用
        • 市场交易角度：承发包交易活动中形成的建安工程费用或建设工程总费用
      • 特征
        • 单件性：每项工程单独计价
        • 多次性：不同阶段多次进行，不断深入细化
          • 子主题
        • 组合性：从分部分项-单位工程-单项工程-建设项目，从下到上组合
        • 多样性：计算依据及方法多样
        • 复杂性：影响因数复杂
    • 相关概念
      • 静态投资与动态投资
        • 1.静态投资包括：建安、设备及工器具、建设其他费用、基本预备费（13单）；以及因工程量误差而引起的造价增减值等.
        • 动态投资包括：包含静态投资外，还包括建设期贷款利息、涨价预备费等
      • 建设项目总投资与固定资产投资
        • 生产性建设总投资包括固定资产投资和流动资产投资两部分
        • 非生产性建设总投资只包括固定资产投资，不含流动资产投资；
      • 建安工程造价
        • 建设项目总造价是指项目总投资中的固定资产投资总额
  • 造价管理的组织和内容
    • 内涵
      • TCM全面造价管理：用专业知识与技术对资源，成本，盈利，风险进行策划与控制
        • 全寿命周转期
          • 建造成本和日常使用成本到最终报废全周期造价最小
        • 全过程
          • 策划决策-设计-招投标-施工-竣工
        • 全要素
          • 建造-工期-质量-安全-环境
        • 全方位
          • 政府-行业-建设单位-设计单位-施工单位-咨询单位等
    • 组织系统
      • 政府行政-企事业单位-行业协会
    • 内容及原则
      • 内容
        • ①策划阶段-估算
        • ②设计阶段-概算（最高限价）
        • ③承发包阶段-合同价
        • ④施工阶段-变更索赔
        • ⑤竣工阶段-结算与决算
      • 基本原则
        • 设计阶段为重点的全过程造价管理，工程造价管理的关键在前期决策和设计阶段，决策后，控制关键在设计原则
        • 主被动控制相结合原则
        • 技术与经济相结合原则。技术经济结合师控制造价的最有效手段
  • 造价工程师管理制度
    • 注册
    • 职业范围
  • 咨询制度
    • 工程造价咨询企业资质管理
      • 1.造价单位资质等级标准：对比记忆（11-19）
        • 甲级 年限：15年；专职：最少12人 中级职称：最少10人 注册造价师：最少6人 前3年内无违规行为
        • 乙级 年限：10年；专职：最少6人 中级职称：最少4人 注册造价师：最少3人 核定资质等级之日前无违规行为
      • 2.资质证书： 个人4年 企业3年 -期满30日前提申请延续 企业的名称地点等6种事项发生变更也是30日 （15）
      • 3.资质撤销：原则-违规注册-注册的时候就违规 ---注册过程中有问题
      • 4.资质注销：原则-经营违规 ---全部抹除信息
    • 工程造价咨询管理
      • 1.业务承接：同个人业务范围只是多了-提供造价信息服务这一条 甲级：没有范围限制 乙级： 2亿元以下
      • 2.成果文件：①企业名称、②资质等级及证书编号的职业印章③并造价师的签字④个人执业印章。
      • 3.跨省区直辖市自治区承接业务应当在承接业务之日起30日到建设主管部门备案
      • 4.法律责任： 隐瞒 警告不罚款 1年内 欺骗贿赂 3年内 不管有无违法所得均要罚款 (1≤C≤3万元)
      • 5.经营违规责任
        • ①跨区域承接业务不备案罚款（5000元≤C≤2万元）
        • ②不及时办理变更手续罚1万以下（17单）
        • ③无资质或超越资质做事罚1~3万元（16）
      • 6.其他违规责任罚1~3万元
        • ①涂改、倒卖、出租、出借、非法转让资质证书
        • ②同时接受招标人和投标人或两个以上投标就同一工程咨询业务
        • ③以给予回扣、恶意压低收费等不正当竞争
        • ④ 转包咨询业务
        • ⑤法律、法规禁止的其他行为
  • 国内外行业发展
    • 发达国家和地区工程造价管理
      • 1.ENR (工程新闻纪录) -准确的预测建筑价格（加权总数）由构件钢材、波兰特水泥、木材、普通劳动力4种个体指数组成（16）
      • ENR编制两种造价指数：1.建筑造价指数 2.房屋造价指数（18） 指数资料来源于20个美国城市和2个加拿大城市（12）
      • 2.JTC合同体系是英国的主要合同体系，主要通用于房屋建筑工程（14、19）
      • 3.美国建筑师学会（AIA）
        • A: 发包人与承包商 、CM承包商、供应商，总包与分包的合同文本（13）
        • B：发包人与建筑师的合同文本
        • C: 建筑师与咨询机构的合同文本
        • D: 建筑师行业文件
        • E:合同与办公管理文件
        • F 财务表格（Finance） （17）
        • G:建筑师企业与项目管理文件
        • AIA :合同条件的核心-通用条件（17） AIA 合同条件体系有:总价、成本补偿、最高限定价格等计价方式
    • 我国工程造价管理发展
• 第二部分：相关法律法规（12）
  • 建筑法及相关条例
    • 建筑法
      • 1.建筑许可： 1.项目：施工许可 2.企业：从业资格（14）
      • 2.可申领许可证
        • 时间：开工前 人物：建设单位
        • 地点：工程所在地县级以上人民政府建设行政主管部门 国务院批准的开工报告不要再申领；
        • 条件
          • 1.用地
          • 2.规划许可证
          • 3.拆迁可以施工
          • 4.确定施工方
          • 5.满足施工的资金、图纸、技术资料
          • 6.有质量安全措施
      • 3.领取施工许可证:3个内月开工,申请延期-两次为限，每次不超过3个月——必须开工（16单）
      • 4.中止施工：中止施工前1个月向发证机关报告 （15 17）恢复施工：满一年恢复前需要核验许可证（12）
    • 建筑工程质量管理条例
      • 1、施工图文件审查：设计文件应报县级以上建设主管部门审查，未经批准不得使用。（13）
      • 2、工程监理选择：1.监理单位 2.有监理资质与承包单位没有隶属关系的设计单位
      • 3、建设单位在办理施工许可证或者开工报告之前应当先办理工程质量监督手续——质量监督手续优先于施工许可。
      • 4、竣工验收参与者： 设计单位 施工单位 工程监理等有关单位。
      • 5、验收具备条件（13）
        • 建设完成合同约定内容
        • 有完整的技术档案和施工管理资料
        • 材料试验报告
        • 有勘察、设计、施工、工程监理分别签署的质量合格文件
        • 施工单位签署的工程保修书
      • 6、建设单位在竣工验收完成后向建设主管部门移交建设项目档案
      • 7、监理工作形式：旁站、巡视、平行检验三种；监理工程师不签字不能进行下一道工序；总监不签字不能拨付工程款及不能进行竣工验收；承包单位更换项目经理事先征得发包人同意；提前14天通知发包人与监理人
      • 8、建设工程保修期自竣工验收合格之日起计算（17）
      • 9、最低保修期限
        • ① 防漏渗水-5年
        • ② 供热与供冷系统-2个采暖期、供冷期（16）
        • ③ 电气、给排水、设备、装修-2年（15）
      • 10、验收备案：人物：建设单位 时间：竣工验收合格之后15日内
      • 11、发生质量事故 ：时间是24小时内向当地建设主管部门与其他有关部门报告
    • 建筑工程安全生产管理条例
      • 1.安全责任制度
        • 施工单位主要负责人（老板）： 对安全生产全面负责
        • 施工单位项目负责人（项目经理）：对项目的安全施工负责
        • 实行总承包的：总承包单位对施工现场的安全生产负总责
      • 2.安全生产管理费用：专款专用 针对安全作业环境与安全施工措施（15）（17）
      • 3.安全培训：每年至少一次（13）
      • 4.专项施工方案有施工单位技术负责人、总监理工程师签字后实施：①基坑支护与降水②土方开挖③模板④起重吊装⑤脚手架⑥拆除、爆破⑦国务院规定其他；（11 15 16 ）
      • 5.涉及深基坑、地下暗挖工程、高大模板工程的专项施工方案，施工单位还应组织专家进行论证、审查。（15）
      • 6.施工单位要将脚手架，模板等的验收合格的标记等级在显眼的位置 时间为合格之日起30日内
      • 7.应急预案谁编制： 建设主管部门 如有总包则总包参与一起编制 由总包负责上报事故
  • 招投标法及其实施条例
    • 招标投标法
      • 1.招标方式: 1,公开招标（招标公告） 2,邀请招标（ 3家以上）
      • 2.招标人不得以不合理的条件限制或排斥潜在投标人，不得对潜在投标人实行歧视待遇。
      • 3.招标人必要的澄清或修改招标文件（已发出）在招标文件要求提交投标文件截止时间至少15日前（投标截止之日前15天）
      • 4.招标文件发出——最少20天做标书——投标 即（投标人由最少20天做标书）
      • 5.投标文件在投标截止之日（开标）前 可以修改 可以撤回 可以补充（15）
      • 6.联合体投标：1.资质就低不就高 ，2.签订共同投标协议（与投标文件一起交给招标人） 3. 双方承担连带责任
      • 7.中标: 招标人 -授权-评标委员会-确定-中标人 如果没有授权评标委员会只能推荐中标人
      • 8.确定中标人之后：招标人应当在15日内向有关行政监督部门提交书面报告
      • 9.签订合同：时间：中标通知书发出之日起30日内
    • 招标投标法实施条例
      • 1、范围: 国有资金占主导
        • 一般 --公开招标
        • 特殊--邀请招标：①特殊 （技术/环境/少数能做）②公开招标方式费用比例过大 （18）
        • 不招标：①不可替代 ②可以自行建设 ③ 相互搭配 缺一不可 功能配套要求（原配）
      • 2、招标文件要求
        • 1.编制招标文件-2.发售（时间：最少卖5天）-3.提出异议（时间：投标截止之日前10天）-4.回复（时间：收到异议3天内答复）
        • 资格预审要求（如有）：1.资格预审文件编制-2.发售（时间：最少卖5天）-3.提出异议（时间：提交资格预审申请文件2日前）少于3家 否则重新招标
        • 二者的澄清及修改时间：1.投标截止日前15天；2.提交资格预审文件至少3日前， 采取资格后审的无时间要求
      • 3、招标工作实施
        • 1.禁止：不得利用划分标段来限制或排斥潜在投标人（采用不公平手段对待潜在投标人）
        • 2.总承包招标两阶段
          • 1.提交不带报价的技术建议（16单）
          • 2.提交保护最终技术方案和有价格的投标文件 （若有投标保证金需要在第二阶段提出）（17）
      • 4、投标保证金：不超过估算价的2% （13 17）（投标保证金有效期应当与投标有效期一致） （17） 招标人不得挪用
      • 5、招标限价：可以规定最高限价 但需保密并且在招标文件中说明计算方法，招标人不得规定最低限价
      • 6、投标
        • 1、投标人撤销投标的应当在收到投标撤销之日起5日内退还投标保证金
        • 2、串标（招标人与投标人/投标人与投标人） 属于投标串通（多人串通） 视为投标串通（一个人的安排）
        • 3、①评标委员会:由招标人的代表和有关技术、专家等方面的专家组成（5人以上单数，技术、专家不得少于人员总数的2/3） ②有标底的情况：不得以投标报价是否接近标底价作为中标条件 ，也不得以超过标的价的浮动范围作为否决投标的条件（国有资金/政府项目）
        • 4、投标否绝情况：1.没有单位公章及负责人签字（二者缺一不可）
        • 5、中标候选人：一般不超过3个
        • 6、中标人公示：收到评标报告之日起3日内公示 公示时间不少于3日 （整个过程最多6天时间）
        • 7、退还投标保证金：最迟在合同签订后5日内向所有投标人退还保证金及利息
        • 8、履约保证金：不得超过中标合同价的10% 应当在工程接收证书颁发的28天内退还履约保证金
        • 9、投诉：10天内 处理 ：3天决定是否受理 30天出具书面处理决定
  • 政府采购法及其实施条例
    • 政府采购法
      • 1、政府采购法：政府采购实行集中采购和分散采购相结合。集中采购的范围由省级以上人民政府公布的集中采购目录确定
      • 2、政府采购当事人：纳入集中采购目录-必须委托集中采购机构代理采购未纳入-可自行采购或集中采购机构委托方围内的代理采购
      • 3、政府采购方式：公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购、询价
      • 邀请招标：①具有特殊性，只能从有限范围的供应商处采购的 ② 采用公开招标方式的费用占政府采购项目总价的比过大的
      • 单一来源采购：
        • ① 只能从唯一供应商处采购的
        • ②发生不可预见的紧急情况，不能从其他供应商处采购的
        • ③必修保证原有采购项目一致性或服务配套的要求，需要继续从原供应商处添购且添购资金总额不得超过合同采购金额的10%的
    • 政府采购实施条例
  • 合同法及价格法
    • 合同法
      • 1、合同形式：书面（含数据电文）/口头/其他形式 （ 15多） 书面：有迹可循的 有据可查的，建设工程宜采用书面合同
      • 2、建设工程合同包括：勘察-设计-施工合
      • 3、合同订立程序
        • 要约/承诺两个阶段
        • 要约：希望与他人订立合同的意思表示
          • 要约失效（16单）
            • 拒绝要约的同志到达要约人
            • 要约人依法撤销要约
            • 承诺期届满，受要约人未作出承诺
            • 受要约人对要约内容作出实质性变更
          • 子主题
        • 要约邀请：希望他人向自己发出要约的意思表示，不是必经过程
        • 承诺：是受要约人同意要约的意思表示
      • 4、违约的特点
        • （1）以有效合同为前提
        • （2）以违反合同义务为要件
        • （3）可由当事人在法定范围内约定
        • （4）民事赔偿责任
      • 合同争议的解决
        • 和解、调解、仲裁或者诉讼
        • 仲裁裁决具有法律约束力；必须具有书面的仲裁协议
      • 合同的终止
        • 债务人可以将标的物提存
          • ①债权人无正当理由拒绝受领
          • ②债权人下落不明
          • ③债权人死亡未确定继承人或者丧失民事行为能力未确定监护人
          • ④法律规定的其他情形
        • 债权人领取提存物的权利期限为五年
    • 价格法
      • 1、经营者权力：1.制定价格（幅度/市场）2.保护自己制定价格的权力（15）
      • 2、政府指导价:针对特殊产品或公益性产品
      • 3、政府定价：购销差价 批零差价 地区差价 季节差价 -基于国民经济与社会发展（12）
      • 公用事业价格、公益性服务价格、自然垄断经营的商品价格 -基于听证会，消费者 经营者等的意见 （15）
      • 经营者的价格行为
        • 经营者权力
          • （1）自主定制属于市场调节的价格
          • （2）在政府指导价规定的幅度内指定价格
          • （3）制定属于政府指导价范围内的新产品的试销价格，特定产品除外
          • （4）检举、控告侵犯其依法自主定价权利的行为
        • 违规行为
      • 政府的定价行为
        • 政府定价的商品
          • 与国民经济发展和人民生活关系重大的极少数商品价格
          • 资源稀缺的少数
          • 自然垄断经营
          • 重要的公用
          • 重要的公益性
        • 定价目录
        • 定价依据
          • 购销差价 批零差价 地区差价 季节差价
          • 公用事业价格、公益性服务价格、自然垄断经营的商品价格 -基于听证会，消费者 经营者等的意见
  • 性价比高的章
• 第三部分：工程项目管理
  • 项目管理概述
    • 工程项目组成和分类
      • 项目组成
        • 单项工程 独立的设计文件 （独立生产的车间 发挥生产能力与投资效益 如 厂房建筑 / 设备安装）
        • 分部工程（子分部）工程（地基与基础\主体结构\装饰装修\屋面\建筑电气\智能建筑\电梯等）（14 15 17）
        • 单位工程 独立的施工条件 土建工程/设备安装工程/工业管道工程
        • 分项工程(土方开挖、钢筋、模板）（13）
      • 分类
        • 投资来源划分:1.政府投资项目（公共工程） 2.非政府投资项目（私人/集体等）
        • 1.经营性-盈利性质（水利/电力） 项目法人制 2.非经营性-非盈利性（公益性项目） 代建制
    • 工程项目类型、任务、及制度管理
      • 管理的任务
        • 任务
          • 合同管理
          • 组织协调
          • 目标控制
          • 风险管理
          • 信息管理
          • 环保与节能
        • 发展趋势：集成化/国际化/信息化
      • 管理的相关制度
        • 项目法人责任制（核心内容：由法人承担风险 由法人全面负责）：项目法人的设立：
          • 项目建议书批准后——投资方代表组建项目法人筹备组
          • 有关单位申报可研时——同时提出法人组建方案
          • 可研报告批准时——成立项目法人
        • 项目董事会的职权——重大决策（钱/经营问题）（ 对外 ）
        • 项目总经理的职权——具体的事情 （预算/竣工结算等）（对内 ）
  • 项目组织
    • 业主方组织模式
      • 工程项目建设程序
        • 1.项目建议书（初步设想与估计） 1.工程设计：初步设计（超过可研总投资10%的重新报批可研报告）/技术设计/施工图设计（更多的是项目的安全性与强制标准）
        • 2.可行性研究报告（论证项目必要性以及相关支持）2.建设准备：办理质量监督管理手续 施工许可证办理（30万 300平以下不用办理）
        • 项目投资决策管理制度
          • 政府投资项目
            • 1. 如果是直接投资 需要审查 项目建议书/可行性研究报告不再审查开工报告，同时需要严格审查初步设计和概算
            • 2. 如果是补助、转贷和贷款贴息方式项目 只需要审查资金申请报告
          • 非政府投资项目
            • 核准制（目录之中的）与备案制（目录之外的）
        • 初步设计提出的总概算超过可行性研究报告总投资的10%以上或其他主要指标需要变更时，应说明原因和计算依据，并重新向原审批单位报批可行性研究报告
        • 由建设单位将施工图纸送施工图审查机构审查内容：强制标准、地基和主体机构的安全性、消防安全性、人防安全性、节能绿色标准、勘察设计企业和注册执业人员在图纸上的图章和签字
        • 办理工程质量监督：建设单位在办理施工许可证之前， 提供资料（16多）
          • ①施工设计文件的审查报告和批准手续
          • ②中标通知书和施工、监理合同
          • ③甲乙、监理各方项目负责人和机构组成
          • ④施工组织设计和监理规划（监理实施细则）
        • 项目后评价：基本方法-对比法 即 实际效果与预测情况做对比
        • 项目管理发展趋势：集成化/国际化/信息化
      • 1、PMC管理模式优越性：1.设计方案优化 2.降低投资
      • 2、工程代建制
        • 只针对政府投资的非盈利性项目（公益项目） 只收取代建费与咨询费 同时需要缴纳概算投资10%的履约保函
        • 二管：1.项目实现预期的功能 2.管：施工阶段的责任
        • 三不管：1.不管前期工作 2.不管钱从哪里来 3.不管能不能赚钱
    • 工程项目发承包模式（必考1~2个选择题）
      • Ⅰ. 总分包模式（不能越级） 特点：1.三控 2.利于组织管理 3.金额较高 4.风险大 利润也大（对总包而言）
      • Ⅱ. 平行分包 （多个平行承包单位）特点：1.择优选择 2.控制质量缩短工期 3.协作工作量大 4.造价控制难度大
      • Ⅲ. 联合体承包（信任的人在一起组成联合体，承担连带责任 多个公司） 特点：双优
      • Ⅳ. 合作体（不信任的人 分别与建设单位签订合同） 特点：1.协作容易 风险大（建设单位） 2.彼此相互不信任
      • Ⅵ.CM模式（边设计，边施工 考的最多的模式）
        • （适用于工期紧 实施周期长大型复杂工程）
        • 特点
          • 1.采用快速路径法施工（16单）
          • 2.CM单位有代理型和非代理型两种
            • （代理型（管家型 责任小）—不负责工程发包）
            • （非代理型（ 类似总包 责任大）—与分包单位签订合同）
          • 3.CM合同采用成本加酬金方式
            • 代理型——简单的成本加酬金
            • 非代理型——最大工程费用加酬金
        • 价值
          • 与施工总承包模式相比，采用CM承包模式时的合同价更具合理性
          • CM单位不赚取总包与分包之间的差价
          • 应用价值工程方法挖掘节约投资的潜力
          • GMP大大减少建设单位在工程造价控制方面的风险
      • Ⅶ.Partnering模式（需要与其他模式节合使用） 特点：1.自愿 2. 高层参与 3.不是法律意义上的合同 4.信息开放
    • 工程项目管理组织机构形式
      • 直线制
        • 优点——结构简单权力集中
        • 缺点：1. 要求领导全能 2. 无法实现专业化
      • 职能制
        • 优点——利于专业化管理
        • 缺点：多头领导职责不清
      • 直线职能制
        • 优点——权力集中 职责清楚
        • 缺点：联系差 关系不好 （职能部门作为领导的参谋）
      • 矩阵制
        • 优点——1.灵活性高 2.调动员工积极性
        • 缺点：1.稳定性差（对应灵活性）2.双重领导
        • 强矩阵形式：权力大； 中矩阵形式 ：有一定权力 ； 弱矩阵形式：有监督者无管理者
  • 项目计划与控制
    • 工程项目计划体系
      • 建设单位计划体系
        • 前期工作计划
        • 项目总进度计划
          • 1.工程项目一览表 （单项工程/单位工程）
          • 2.工程项目总进度计划（开/竣工日期）
          • 3.投资计划年度分配表（投资）
          • 4.工程项目进度平衡表（各种东西交付日期）
        • 年度计划
          • 所有表前面都是以年度开头
          • ①年度计划项目表：项目投资额和年末形象
          • ②年度竣工投产交付使用计划表：新增固定资产 及本年完成计划情况 阐明竣工日期……
      • 承包单位计划体系
        • 规划大纲（宏观）
          • 编制人:企业管理层
          • 编制时间:投标时
          • 性质:战略 全局 宏观性
        • 实施规划（细）
          • 编制人:项目经理
          • 编制时间：开工之前
          • 性质：由企业管理层审批的文件
    • 工程项目施工组织设计
      • 1.施工组织总设计
        • 编制：施工项目负责人
        • 审批：总承包单位技术负责人
      • 2. 单位工程施工组织设计
        • 编制：施工项目负责人
        • 审批：施工单位技术负责人
      • 3. 施工方案
      • 专项施工方案
      • 最小工作面限定了每班安排人数的上限以及施工机械台班数的确定 （17单）
      • 限定每班工人数量下限的因素是最小劳动组合
    • 工程项目目标控制的内容、措施和方法
      • 类型
        • ①主动控制（事前控制，前馈控制）
        • ②被动控制（事中事后，反馈控制）
      • 内容：1）进度控制，2）质量控制，3）造价控制
      • 措施：①组织措施（与人有关）② 技术措施（与技术有关）③ 经济措施（与钱有关）④合同措施（与合同有关）
      • 主要方法
        • 属于质量控制：4种 （排、 因 、直、 控）
        • 属于进度控制：3种 （网、S、香）
        • 属于造价控制：2种 （S、香）
        • 属于进度与造价同时控制：2种 （S、香）
        • ①网络计划法 ②S曲线法 ③香蕉曲线法（以网络计划为基础） ④排列图法（找影响因素） ⑤因果分析图法（找原因）⑥直方图法（静态分析方法） ⑦控制图法（动态）
      • 直方图形态分析
        • 1.折齿型：分组不当组距确定不当 （17单）
        • 2.绝壁型（集中在一边）: 操作者主观因素
        • 3.孤岛型(小的孤零零的一个在边上)：材料不合格 /操作不熟练 （12单）
        • 4.双峰型（连在一起 胸）：数据分类不够好，两个分布混淆在一起
  • 流水施工
    • 特点和参数
      • 特点：都是好的结果（工期、成本、专业化、质量、 连续施工 方面考虑）
      • 表示方式 ：网络图 横道图 垂直图 三种
      • 施工参数
        • 工艺参数：施工过程、流水强度
        • 空间参数：工作面、施工段
        • 时间参数：流水节拍、流水步距、施工工期
    • 基本组织形式
      • 有节奏流水施工
        • 等节奏
          • ①流水节拍相等
          • ② 步距=节拍
          • ③ 专业队=施工过程数
          • ④ 连续作业没有空闲时间
        • 异节奏
          • 异步距异节奏流水施工
            • ① 同一施工过程相等，不同施工过程不尽相等
            • ② 相邻施工过程不尽相等
            • ③ 专业队=施工过程数
            • ④ 连续作业可能存在空闲时间
          • 等步距异节奏流水施工
            • 成倍节拍流水施工，增加专业队可压缩工期
            • ① 同施工过程节拍相等 不同施工过程流水节拍不等但为倍数关系
            • ② 相邻施工施工过程流水步距相等且等于流水节拍的最大公约数K
            • ③ 专业队＞施工过程
            • ④ 连续作业没有空闲时间
      • 非节奏流水施工
        • 累加数列错位相减求大差法
        • ①各施工过程流水节拍不全相等
        • ②相邻施工过程流水步距不尽相等
        • ③专业队数=施工过程数
        • ④ 连续作业可能存在空闲时间
  • 网络计划
    • 绘制
    • 参数计算
    • 双代号
    • 优化
    • 控制
  • 合同管理
    • 勘察设计合同
    • 施工合同
    • 材料设备采购合同
    • 总承包
  • 信息管理
    • 实施模式
    • 互联网信息平台
• 第四部分：工程经济（18）
  • 第一节 资金的时间价值及其计算
    • 现金流量和资金的时间价值
      • 现金流量图 三要素
        • 1.数额大小
        • 2.方向（流入或者流出 箭头 ↑——现金流入 箭头↓——现金流出）
        • 3.作用点（时间点）
      • 资金的之间价值：数量随时间变动的数额就是原有资金的时间价值
      • 利息作为衡量资金时间价值的绝对尺度 利率作为衡量资金时间价值的相对尺度
    • 利息计算方法
    • 等值计算
      • 等值计算公式
        • 一次支付=求终值（复利计息） F＝P（1＋i）^n （第一年存入1万 10年之后能拿多少钱？）
        • 一次回收=求现值 P＝F（1＋i）^－n ( 10年后要回收2万元现在要存入多少钱？)
        • 等额年金支付 （已知A求F ） F＝A[（1＋i）^n－1]/i （求终值 每年存入1万十年之后能拿多少钱？）
        • 等额回收（已知A求P ） P＝A[1－（1＋i）^－n]/i （求现值 每年回收1万开始需要一次投入（只投一次））
        • 资金回收计算 （已知P求A） A＝P[i×（1＋i）^n]/[（1＋i）^n－1] 投资一千万十年内每年年末能拿多少钱？
        • 偿债基金计算（ 已知F求A ） A＝Fi/[（1＋i）^n－1] 想在十年末拿到一千万每年投入相等的多少钱？
      • 名义利率与有效利率
        • 名义利率 (r=i*m)
          • 计息周期利率 *一个利率周期内计息周期次数 所得的利率周期利率 ( r=i*m )
        • 有效利率
          • 1.计息周期有效利率：i=r/m
          • 2.利率周期有效利率：ieff=(1+r/m）^m -1
  • 第二节 投资方案经济效果评价
    • 经济效果评价的内容及指标体系
      • 经济效果评价的基本方法：确定性分析与不确定性分析
      • 投资方案评价指标
        • 1. 静态评价指标
          • 投资收益率： 总投资收益率 、 资本金净利润
          • 静态投资回收期
          • 偿债能力： 利息备付率、 偿债备付、资产负债率
        • 2. 动态评价指标
          • 内部收益率
          • 动态投资回收期
          • 净现值
          • 净现值率
          • 净年值
      • 1.投资收益率
        • 1）总投资收益率（ROI) ROI=息税前利润/总投资*100%
        • 2) 资本金净利润率(ROE) ROI=净利润/资本金*100%
      • 2.投资回收期
        • （1）静态投资回收期
          • 优点：一定程度上显示了资本周转速度
          • 缺点：没有全面考虑投资方案整个计算期内的现金流量
        • (2)动态投资回收期（投资方案累计现值等于零时的时间） 是将投资方案各年的净现金流量按基准收益率折现后，再来推算投资回收期
      • 3.偿债能力指标
        • 利息备付率ICR=息税前利润/当期应付利息 （ 利息备付率>1, 说明项目的利息偿付的保证程度高）
        • 偿债备付率DSCR =净利润+利息+折旧+摊销/当期应还本付息金额 （ 偿债备付率>1, 说明可还本付息的资金保障高）
        • 资产负债率=期末负债总额/资产总额 （适度的资产负债, 企业经营安全、健全，有较强的筹资能力，风险小）
      • 4.净现值
        • 是反映投资方案在计算期内获利能力的动态评价指标
        • 优点: 考虑了资金的时间价值，并全面考虑了项目在整个计算期内的经济状况； 经济意义明确直观，能够直接以金额表示项目的盈利水平;判断直观。
        • 缺点:不能反映项目投资中单位投资的使用效率，不能直接说明在项目运营期各年的经营成果
      • 5.净年值（等额年值、等额年金）
        • 以一定的基准收益率将项目计算期内净现金流量等值换算而成的等额年值
      • 6.内部收益率
        • 使投资方案在计算期内各年净现金流量的现值累计等于零时的折现率(19单
        • 优点: 内部收益率指标考虑了资金的时间价值以及项目在整个计算期内的经济状况；能够直接衡量项目未回收投资的收益率； 不需要事先确定一个基准收益率，而只需要知道基准收益率的大致范围即可
        • 缺点: 需要大量的与投资项目有关的数据，计算比较麻烦;对于具有非常规现金流量的项目来讲，其内部收益率往往不是唯一的，在某些情况下甚至不存在
      • 7.净现值率
        • 使投资方案在计算期内各年净现金流量的现值累计等于零时的折现率
    • 互斥性方案评价
      • 静态评价方法
        • 增量投资收益率
        • 增量投资回收期
        • 年折算费用
        • 总和总费用
      • 动态评价方法
        • 净年值法
        • 净现值法
        • 增量投资内部收益率法
    • 抗风险能力分析
      • 不确定性分析
        • 盈亏平衡分析
          • 只适用于财务评价
          • 能够度量风险的大小，但不能揭示产生风险的根源
        • 敏感性分析
          • 同时用于财务评价和国民经济评价
          • 经济评价时常用的方法，一定程度上定量描述了不确定因素的变动对项目投资效果的影响
          • 敏感程度小，抗风险能力强
      • 风险分析
        • 同时用于财务评价和国民经济评价
  • 第三节 价值工程
    • 价值工程的基本原理和工作程序
      • 子主题
      • 子主题
      • 子主题
    • 价值工程方法
      • 价值工程对象的选择方法
        • 1.因素分析法（经验分析法）
          • 人为因素较大 ；（ 定性分析方法） 适用于相差较大以及时间紧迫的情况下
        • 2.ABC分析法（重点选择法）
          • 基本原理是：关键的少数与次要的多数 优点：抓住成本比重大的对象 缺点：比重不大但功能重要的对象可能被遗漏或排序推后 （15年）
        • 3.强制确定法
          • 以功能的重要程度作为选择标准 （ 17年考）
        • 4.百分比分析法
        • 5.价值指数法
      • 2、功能分类
        • 1. 重要程度： 基本功能 与 辅助功能
        • 2.性质分类： 使用功能 与 美学功能 （是用来干嘛的）
        • 3.需求分类： 必要功能 与 不必要功能
        • 4.量化标准： 过剩功能 与 不足功能
        • 注：价值工程中的功能一般指的是必要功能
      • 3、功能整理的主要任务是：建立功能系统图（14、16年）
      • 4、功能计量
        • 1.整体功能的量化
        • 2. 各级子功能的量化 方法
          • ①理论计算法
          • ②技术测定法
          • ③统计分析法
          • ④类比类推法
          • ⑥德尔菲法
      • 5、成本指数计算
        • 第i个评价对象的成本指数=第i个对象的现实成本/全部成本 （求个体占总体的比例）
      • 6、功能评价F 值的计算 方法
        • 功能重要性系数评价法 （指的是评价对象的功能在整体功能中的比例）
      • 7、确定功能重要性系数的关键是：对功能进行打分 打分方法：（16年考
        • 1.强制打分法（0-1 0-4：作用 拉开档次 ）
        • 2. 多比例评分法
        • 3. 逻辑评分法
        • 4. 环比评分法（DARE法）
      • 8、确定VE 的改进范围
        • 1.F/C值低的功能区域 （＜1） 基本都要进行改进 力求V=1
        • 2.C-F值大的区域（现实成本＞最低成本的） 差值较大的优先改进
        • 3.复杂功能区域 复杂的功能区域其价值系数或（价值指数）也较低
      • 9、方案评价顺序
        • 先技术评价 →经济评价/社会评价→ 综合评价 （17年考）
        • 综合评价的方法：定性：1.德尔菲法 2.优缺点列举法
      • 10、方案创造方法
        • 1.头脑风暴法
        • 2.哥顿法
        • 3.专家意见法
        • 4.专家检查法
        • 定量：1.直接评分法 2.加权评分法 3.比较值评分法 4. 环比评分法 5.强制评分法 6.几何平均值评分法 （15 18）
      • 德尔菲法的应用
        • 用来做功能计量
        • 方案综合评价
        • 风险识别
      • 头脑风暴法的应用
        • 1.项目风险识别
        • 2.方案创造（价值工程）
  • 第四节 工程寿命周期成本分析
    • 工程寿命周期成本分析及其构成
      • 1、项目的运维成本往往大于项目的一次性支出
      • 2、环境成本与社会成本都是隐形成本必须转化为可计量的成本。
    • 工程寿命周期成本分析方法及其特点
      • 寿命周期成本分析方法
        • 1.费用效率法
        • 2.固定效率与固定费用法
        • 3.权衡分析法
      • 费用估算的方法（（13/14/17） 名称中 均有估算两个字）
        • ① 费用模型估算法
        • ② 参数估算法（17单）
        • ③ 类比估算法 （应用最广泛）
        • ④ 费用项目分别估算法
      • 权衡分析法的5种情况
        • ① 设置费与维持费
        • ② 设置费中的
        • ③ 维持费中的
        • ④ 系统效率与寿命周期成本
        • ⑤ 从开发到系统设置完成这段时间与设置费的权衡分析 ——方法： 计划评审技术 （16/14年）
        • 设置——竣工前 维持——竣工后
• 第五部分：工程项目投融资（19）
  • 第一节 工程项目资金来源
    • 项目资本金制度
      • 1.资本金（权益资本）是非债务性资金 不用承担利息与债务 可以转让出资但不得以任何方式抽回 （16、14考）
      • 2.项目资本金的来源：1.货币 2.实物 （3.工业产权 / 4.非专利技术——不得超过项目投资总额的20% 15年）5.土地使用权 （13年）
      • 3.资本金的比例
        • 1. 城市轨道交通设施项目 ↓5% 为20%-
        • 2. 房地产开发项目——保障性住房与普通商品房 维持20%-
        • 3.玉米深加工 ↓10% 为20%-
        • 4. 钢铁、电解铝项目 维持40%-
      • 4.作为计算资本金基数的总投资=固定资产投资+铺底流动资金
      • 5.项目资本金的具体比例在 审批可行性研究报告时核定
      • 6.必须由中方控股的项目： 1.电网 2. 核电站 3.铁路干线路网 4. 综合水利枢纽等 民用机场必须由中方相对控股
      • 7.投资项目的资本金 一次认缴 并根据批准的建设进度安排逐年到位
    • 项目资本金筹措渠道与方式
      • 1、基本原则：1.规模 2.时机 3.经济效益 4.结构合理
      • 2、渠道与方式
        • 既有法人
          • 1.内部资金：1.现金 2. 未来可用 3. 资产变现 4.产权转让
          • 2.外部资金来源
            • ① 企业增值扩股 （17、16年考）
            • ② 优先股：1.没有还本期限 2.股息固定 3.优先受偿 4.不参与管理 5.成本较高（对发行者而言）6.股利不能税前扣除（13、14年考）
            • ③ 国家预算内投资
        • 新设法人
          • 1. 资本市场募集股本资金：①.私募（直接出售给少数的投资者） ② 公开募集（证券市场发行股票）（18）
          • 2. 合资合作 （15、16年考）
      • 3、债务资金筹措与方式 1（题）
        • 1、债务融资的
          • 优点：1.速度快、 成本低
          • 缺点：1.风险大、还本付息压力
          • 筹措方式：信贷、债券、租赁
        • 2、信贷融资：最基本 最简单 比重最大的融资形式 （15年考）
        • 3、债券方式融资:
          • 优点：
            • 1.筹资成本较低 （利息允许在所得税之前扣除 可以享受扣减所得税的优惠）
            • 2.保障股东控制权
            • 3.发挥财务杠杆的作用
            • 4.便于调整资本结构 （13年考）
          • 缺点：
            • 1.可能使企业总资金成本增大
            • 2.经营灵活性降低（负债累累 当然不灵活）
            • 3.可能产生财务杠杆的负效应
        • 4、租赁方式融资
          • 优点： ① 长期使用权 ② 可以避免长期借贷的限制性条款 ③ 减少设备进口费
          • 融资租赁的租金包括： ① 租赁资产的成本 ② 租赁资产的利息 ③ 租赁手续费
    • 资本金与资本结构
      • 1、资金成本：使用资金所付出的代价
      • 2、资金成本构成
        • ①资金的筹集成本：（ 发行股票、发行手续费、律师费、广告费等）一次性费用 筹集次数越多 费用也就越高（13）
        • ②资金的使用成本 ： （股息、红利、贷款利息、其他利息） 多次发生 定期发生
      • 3、资金成本与资金的时间价值的区别
        • 1.资金时间价值表现为资金所有者的利息收入\资金成本则为使用人的筹资费用与利息费用（16）
        • 2.资金的时间价值表现为一般的时间函数，资金成本则表现为资金的占用函数
      • 4、资金成本的作用（3种）
        • 1.个别资金成本：比较筹资资本金的高低 确定筹资方式等重要依据
        • 2.综合资金成本：公司资本结构决策的依据 （16年考）
        • 3.边际资金成本：追加筹资决策的依据 （17年考）
      • 5、资金成本的计算
        • 1、计算公式 K=D/(P-F) 或 K=D/P*(1-f)
        • 2、权益资金成本 （优先股） 计算公式：K=i/(1-f) i:股息率 （12年考 、16年考）
        • 3、普通股成本 a 股利增长模型法 K=i/(1-f)+g 或者 K=D/P(1-f)+g
        • 4、债券成本：计算利息时是要扣除所得税那一部分 ①债券的利息按票面利率确定②债券的筹资金额按照发行价格计算（书234页计算） 计算公式 : K=发行面额*发行利率*（1-所得税税率）/ 发行价格*（1-筹资费费率）
        • 5、加权平均资本： （各期费用 /总费用*各期资金成本） 再求和
        • 6、资本结构 （1题）
          • 1、广义：全部资本 （短期与长期） 狭义：长期资本
          • 2、项目资本金与债务资金的比例：
            • ①项目的资本金越高 风险越低 项目资本金所占比例过大，说明负债比例很少，则风险降低，减少融资难度，市场风险承受力增强，财务杠杆作用下滑
            • ②如果权益资金过大，风险可能会过于集中，财务杠杆作用下滑 ；如果项目资本金占比过少，会导致融资难度提升和融资成本的提高
          • 3、项目资本金结构：
            • 1.新设法人：通过协商确定各方的 出资比例 、出资形式 、出资时间 （16年考）
            • 2.既有法人：。。。
          • 4、项目债务结构：项目债务资金的筹集是解决项目融资的资金结构问题的核心 既要降低成本 又要控制融资风险
          • 5、债务的偿还顺序： 1.先还高利率后还低利率 2. 先还硬货币后还软货币 （巧记：先硬币后纸币） （16年考）
          • 6、利率结构（3种）：浮动利率 固定利率 浮动加固定利率 三种 ：
            • 1.项目的现金流量起着决定性的作用 （17年考）
            • 2.利率走向
          • 7、资本结构的必选方法： 每股收益的变化来衡量的 （17年考）
  • 第二节 工程项目融资 （15-16分）（资金来源 融资 税收及保险）
    • 工程项目融资的特点和程序
      • 1、融资的特点（ 7点）（考标题）1题 （14、15、16、17考）
        • 1.项目向导 ：主要以项目的资产 预期收益 预期现金流等来安排融资而不是以项目的投资者或发起人资信为依据（14）
        • 2.有限追索： 实质是 需要项目的借款人在特定阶段提供一定形式的信用支持
        • 3.风险分担
        • 4.非公司负债型融资
        • 5.信用结构多样化
        • 6.融资成本较高：前期费用： 一般占贷款的0.5%~2% 利息成本：一般要高出同等条件公司贷款的0.3%~1.5%
        • 7.可以利用税务优势
      • 2、融资程序 （1题） 顺序： （17/16/14年考各阶段的具体内容）
        • 投资决策分析阶段 ： 工业/可研
        • →融资决策分析阶段：融资方式/ 任命融资顾问
        • →融资结构设计阶段：风险因素 /评价结构
        • →融资谈判阶段： 选银行、组银团/起草法律文件
        • →融资执行阶段: 签署文件/执行计划/贷款决策/风控管理
    • 工程项目融资的主要方式
      • 1.典型BOT (建设-运营-移交)
        • 没建好的项目（ 没有所有权，只有建设和经营权）
        • BOOT方式 （ 建设→拥有一运营一移交 ）既有经营权又有所有权
        • BOO方式 （ 建设一拥有一运营 ）项目永久私有化
        • BT 方式（ 建设→移交 ）
        • BTO 方式 （ 建设一移交一运营 ）
      • 2.TOT （移交-运营-移交） 建好的项目（16 17）
        • 1.TOT 通过已建项目为其他新项目融资
        • 2.只涉及经营权 不涉及产权及股权问题
        • 3.缓解政府财政支出压力
        • 4.购买正在运营的资产及资产的经营权 资产收益确定 没有复杂的信保结构
      • 3、ABS方式 物质基础：具有可靠的未来现金流量的项目资产（未来一定能赚钱 ）
        • 组建特殊目的机构SPV
        • SPV与项目结合
        • 进行信用增级
        • SPV发债
        • SPV偿债
      • 4、ABS与BOT 的比较
        • 原始权益人保持项目运营决策权
        • 适用范围比BOT广
        • 很少出现负面效应
        • 资金主要来源民间资本，可发行债券
        • 风险分散
        • 融资成本低
      • 5、PFI方式:设计阶段就参与进来的 全过程参与 典型模式：
        • 核心旨在增加包括私营企业参与的公共服务和公共服务的产出大众化
        • 1.在经济上自立 政府不提供经济支持 只提供政策支持
        • 2.向公共部门出售服务项目
        • 3.合资经营项目 控制权由私人企业掌握，公共部门是合伙人的角色
      • 6、PFI 与BOT 比较：BOT 1.适用领域: 基础设施与市政 2.合同类型：特许经营合同 3.承担风险：不参与项目的设计 4.合同期满处理方式：项目无偿交还给政府 另 PFI 范围更广 医院学校等 服务合同 参与项目的设计 经营未达合同规定的收益可以继续保持所有权
      • 7、a.物有所值（VEM）评价：项目识别与准备阶段 ①定性评价 6种基本评价指标 ②定量评价
      • 8、PPP方式
        • 项目概况
        • 风险分配基本框架
        • 项目运作方式
        • 交易结构
        • 合同体系
        • 监管架构
        • 采购方式选择
  • 第三节 与工程项目有关的税收及保险规定
    • 与工程项目有关的税收规定
      • 1、税率与征收率 增值税征收率为3%
      • 2、一般计税法：税前造价的人、材、机、管、利、 规都是不含税价格 税率取10% 简易计税法：税前造价的人、材、机、管、利、 规都是含税价格 税率取3%
      • 3、计税依据：应纳税所得额=收入总额——不征税收入——免税收入——各项扣除——弥补以前年度亏损 计费基数—行政事业性收费/政府拨款— 国债利息/ 外企优惠—合理的支出与费用及损失等—连续5年内可以用税前利润弥补 政府性基金
      • 4、税率
        • 1.企业所得税：25% 非居民企业：20%
          • 子主题
        • 2. 微利企业：减按20% 国家重点扶持项目：减按15% （ 17年考/13年考）
      • 5、城市维护建设税标准: 市区 7% 县 5% 非市区及县 1% =增值税与消费税之和*税率
      • 6、教育费附加（13/15年考） 计税依据和税率：教育费附加以纳税人实际缴纳的增值税、消费税税额之和作为计税依据，现行教育费附加征收比率为3% 。
      • 7、城镇土地使用税 对象 不包括农村土地 以实际占用土地面积为计税基数 税率采用定额税率（17单）
      • 8、土地增值税
        • 针对增值的那部分进行征税 对象：1.转让土地使用权 2. 地上建筑物与土地使用权一并转让的
        • 税率：四级超率累进税率（15单） 应纳税额=增值额*适用税率-扣除项目金额*速算扣除系数
        • 允许从房地产转让收入中扣除的项目
          • 取得土地使用权支付的金额
          • 房地产开发成本
          • 房地产开发费用
          • 与转让房地产有关的税金
          • 其他扣除项目
          • 旧房及建筑物的评估价格
      • 9、税收优惠
        • 1.建普通住宅出售时：增值额未超过扣除项目金额的20% 不征税 超过20%就其全部增值额计税
        • 2.对个人转让房产的，凡居住5年或以上的免征土地增值税，满3年不满5年的减半征收 未满3年的不优惠
        • 1994.1.1前签订的转让合同 无论何时转让 均免除增值税
      • 10、契税 纳税对象（16年考）
        • 1. 国有土地使用权出让 （不交增值税）
        • 2.国有土地使用权转让 （交增值税）
        • 3.房屋买卖 （符合条件的交）
        • 4.房屋赠与
        • 5.房屋交还 （单位之间交换 交增值税）
    • 与工程项目有关的保险规定
      • 建筑工程一切险
        • 子主题
          • 建筑工程，包括永久和临时性工程及物料
          • 该项保险金额应按这部分标的的重置价值确定
          • 安装工程项目，是指承包工程合同中未包含的机械设备安装工程项目
        • 子主题
          • 责任范围
          • 除外责任
      • 安装工程一切险
        • 子主题
          • 安装工程一切险的保险标的一开始就存放在工地，保险公司一开始就承担着全部货价的风险
          • 安装工程一切险承担的风险主要为人为事故损失
          • 安装工程一切险的风险较大
        • 保险责任与除外责任
      • 工伤保险
        • 工商保险基金
        • 费率
      • 建筑意外伤害保险
        • 子主题
          • 建筑意外伤害保险期限应从施工工程项目被批准正式开工，并且投保人已缴付保险费的次日零时起，至施工合同规定的工程竣工之日24时止。提前竣工的，保险责任执行中止
        • 实行差别费率和浮动费率
• 第六部分：全过程造价管理
  • 第一节 决策阶段造价管理
    • 1.工程项目策划
      • 工程项目策划的首要任务是根据建设意图进行工程项目的定义和定位，全面构想一个待建项目系统
      • 项目构想策划主要内容
        • 定义：明确用途和性质
        • 定位：决定规格和档次
        • 系统构成：进行功能分析
      • 项目实施策划
        • 组织策划：政府投资的经营性项目，需要实行项目法人责任制，非经营性，实行代建制
        • 融资策划
        • 目标策划：质量目标、造价目标、进度目标
        • 实施过程策划：设计、施工、采购任务的招投标、合同结构，项目管理机构设置、工作程序（19单）
      • 多方案比选：工艺方案、规模方案、选址方案、污染防治措施方案—选公乌龟（18多
    • 2.工程项目经济评价
      • 财务评价（项目本身）
      • 经济分析（不仅是项目本身对还有社会和环境的影响）
      • 财务分析与经济分析的区别
        • 1.出发点和目的不同
        • 2.费用和效益的组成不同（财务：流入，流出都是费用和效益 经济：对国经有贡献）
        • 3.对象不同（财务：企业财务收益和成本 经济：国民收支增值情况）
        • 4.尺度不同 （财务：市场交易价格 经济 ： 影子价格）
        • 5.分析内容与方法不同 （财务：企业成本效益分析方法 经济：费用效益分析 成本效益分析 多目标 综合分析）
        • 6.分析采用的评价标准与参数不同（财务的主要标准和参数：净利润 财务净现值 市场利率 经济：净收益 经济净现值 社会折现率等 ） 17/15）
        • 评价项目 财务评价 经济分析 出发点（目的） 投资者角度 国家或地区角度 费用和效益组成 和项目直接相关 分析对象是给国民经济带来贡献才作为项目的费用和效益 分析对象 企业或投资人 国民收入增值情况 价格尺度 市场交易价格 影子价格 分析内容和方法 企业成本效益分析方法 费用和效益分析、成本和效益分析和多目标综合分析方法 评价标准和参数 净利润、财务净现值、市场利率 净收益、经济净现值、社会折现率 时效性不同 随着国家财务制度的变更而变化 按照经济原则进行评价
      • 经济评价遵循的原则
        • ① 有无对比原则
        • ② 费用与效益计算口径对应一致原则
        • ③ 收益与风险权衡一致
        • ④ 定量与定性分析结合
        • ⑤动态与静态分析结合
          • 项目经济的核心是动态分析
          • 静态指标与一般的财务和经济指标内涵基本相同
      • 财务评价参数
        • 项目盈利能力的参数：1. 财务内部收益率 2.总投资收益率 3.项目资本金净利润率等 （表现收益） （14单）
        • 项目偿债能力的参数: 1.利息备付率 2.偿债备付率 3. 资产负债率 4.流动比率 5. 速冻比率 （表现偿债与资金稳定性）（16单）
      • 财务分析
        • 1.经营性项目： 盈利能力 偿债能力 财务生存能力 （15/13单）
          • 融资前分析（动态分析为主 静态分析为辅）
          • 融资后分析（动态分析与静态分析均重要）
        • 2.非经营性项目：财务生存能力 对于有经营收入的项目收入补偿顺序为：1.补偿人材等经营耗费→2.缴纳流转税 →3.偿还借款利息 →4.计提折旧和偿还借款本金 （17单）
    • 3.工程项目经济评价报表的编制
      • 项目评价报表
        • 1.投资现金流量表
        • 2.资本金现金流量表
        • 3. 投资各方现金流量表
      • 建设投资=建设投资+建设期利息+流动资金
      • 流动资金（短期）：存货 库存现金 应收账款 预付账款 流动负债（短期）：应付账款 预收账款
      • 无形资产摊销费： 方法：采用平均年限法 不计残值
      • 利息支出：在投资方案的经济效果分析中，通常只考虑利息支出
      • 经营成本：经营成本=总成本费用——折旧——摊销——利息支出（筹资费用也要减） = 外购原材料、燃料及动力费+工资及福利费+修理费+其他费用（19单）
  • 第二节 设计阶段造价管理
    • 限额设计
      • 限额设计：要求 在投资额不变的情况下 实现使用功能和建设规模的最大化（16单）
      • 资决策阶段是限额设计关键
      • 限额设计的实施程序
        • 目标制定：造价目标 质量目标 进度目标 安全目标 环境目标
        • 目标分解：有效途径和主要方法
        • 目标推进：限额初步设计/ 限额施工图设计两个阶段
        • 成果评价
    • 设计方案评价与优化
      • 评价方法
        • （1）多指标法
        • （2）单指标法
          • 综合费用法
            • 没有考虑资金的时间价值
          • 全寿命费用法
            • 考虑了资金的时间价值、用年度等值法，以年度费用最小者为最优方案
          • 价值工程法
            • 评价步骤：①功能分析②功能评价③计算系数（16单
        • （3）多因素评分法
          • 综合了定量分析评价和定性分析评价的优点，可靠性高，应用较广泛
    • 概预算文件审查
      • 设计概算审查超过10%以上的 应进行技术论证需重新上报进行审批
      • 施工图预算审查（首先从审查工程量开始13单
        • 工程量
        • 定额使用
        • 设备材料及人工
        • 机械价格的确定
        • 相关费用的选取
      • 施工图预算的审查方法
        • ①全面审查法—全面、细致、质量高；工作量大、时间较长
        • ②标准预算审查法—时间短、效果好；应用范围较小
        • ③分组计算审查法—加快速度；精度较差
        • ④对比审查法—速度快；丰富的数据库为基础
        • ⑤筛选审查法—速度快，有局限性
        • ⑥重点抽查法—重点突出，时间较短，效果较好；对审查人员素质要求高
        • ⑦利用手册审查法
        • ⑧分解对比审查法
  • 第三节 发承包阶段造价管理
    • 施工招标方式和程序
    • 施工招标策划
      • 施工标段划分
        • 工程特点
        • 对工程造价的影响
        • 工地管理等
        • 承包单位专长的发挥
        • 其他因素
      • 合同计价方式
        • 总价合同：易控制，风险大
        • 单价合同：较易控制，风险小
        • 百分比酬金最难控制造价基本没有风险（17
      • 合同类型的选择
        • 项目复杂 ： 不易估算的： 使用单价或者是成本加酬金
        • 设计深度：出入小-总包合同 出入大- 单价合同/成本加酬金的方式
        • 技术先进程度：成本加酬金
        • 施工紧迫： 成本加酬金
        • 注：没法确定的可选单价合同与成本加酬金合同
    • 施工合同示范文本
      • 标准施工招标文件
        • 适用于设计与施工 不是 由同一承包商承担的工程施工招标
        • 通用合同条款：通用适用于单价合同与总价合同
        • 解释合同文件的优先顺序： 协 中 投 专 （巧记：鞋中投砖）
        • 签约合同价
          • 合同中写明的包含暂列金额与暂估价的合同总金额
          • 全部承包工作完成后发包人应付给承包人的金额 一般情况下，中标价就是合同价
          • 费用：合同发生或将要发生的所有合理的开支 包括 管理费和应分摊的其他费用 但不包括利润
        • 涉及费用的主要条款
          • 施工时挖出 化石，文物
            • 由发包人承担费用
          • 专利技术： 专利技术费用包含在投标文件之内
            • 变向的由发包人承担
          • 不利物质条件
            • 承包人采取合理的手段费用 由 发包人承担
          • 材料与工程设备
            • 责任方承担
          • 施工设备和临时设施
            • 占地的费用由发包人承担 临时设施有承包人承担
          • 交通运输
            • 均由承包人承担
          • 工期延误
            • 承包人支付逾期竣工违约金，不免除承包人完成工程及修补缺陷的义务
          • 监理重新检查
            • 合格 由发包人承担费用
            • 不合格 由承包人承担费用
        • 竣工验收
          • 承包人（发竣工验收申请）→ （不合格28天内通知） 监理单位（合格28天内） →发包人
          • 发包人验收同意接收工程，由监理人收到申请报告后56天内 内出具发包人确认的工程接收书
          • 缺陷责***（有钱在甲方手中）延长不超过2年 在缺陷责***满14天后 监理向承包人出具经发报人签字的缺陷责***终止证书 并退还剩余的质量保证金
          • 保修期自实际竣工日期起计算
          • 争议评审：时间 28天（成立小组）/28天（答辩报告与证明材料）/14（调查争议细节）/14（出评审意见） （争议28天 处理14天（17单）
        • 预付款
          • 额度、支付、扣回办法在专用条款中约定，收到预付款的同时向发包人提交预付款保函（保函金额与预付款金额相同），保函金额根据扣回金额相应递减。
        • 工程进度付款
          • 监理人收到申请单及相应的支持性证明文件14天内完成审核
          • 发包人最迟在监理人收到进度款申请单后的28天内，支付进度款
          • 监理人出具进度款付款证书，不应视为监理人已同意、批准或接受承包人完成的该部分工作
          • 涉及政府投资资金的，
        • 竣工决算
          • ①竣工付款申请单
          • ②竣工付款证书及支付时间
            • 监理人收到申请单后的14天内完成核查，再送发包人并抄送承包人14天内审核完毕
            • 由监理人出具经发包人签认的竣工付款证书后的14天内，将应支付款支付给承包人
        • 最终清单
          • ①最终结清申请单
          • ②最终结清证书及支付时间
            • 监理人收到申请单后的14天内完成核查，再送发包人并抄送承包人14天内审核完毕
            • 由监理人出具经发包人签认的竣工付款证书后的14天内，将应支付款支付给承包人
      • FIDIC《施工合同条件》
        • 合同条件的主体
          • （业主）咨询工程师（核心）
          • 承包商
          • 指定分包商
        • 指定分包商的付款应从暂定金额内开支 （17单）
        • DAAB 组成
          • 1人或3人组成
          • 酬金一人一半
          • 收到报告84天内做出裁决
          • 如不满在28天发出通知
    • 施工投标报价策略（不平衡报价法）
      • ①能早日结算（前期工程） 高价 / 后期项目 低价 （17 多）
      • ②预计今后工程量会增加 高价 / 工程量会减少 低价
      • ③图纸不明确 高价 / 内容说明不清楚 低价
      • ④不分标肯定施工的 高价 / 不一定施工 低价
      • ⑤包干价 高价 /单价项目 低价
      • ⑥综合单价分析表 人工、设备 高价 / 材料费 低价
      • 暂定金额报价时 投标时适当提高暂定金额的单价
  • 第四节 施工阶段造价管理
    • 资金使用计划的编制
      • 建筑安装工程费
        • 人、材、机等直接费 可分解
        • 管理费 、利润、 规费、 税金 不能分解
      • 措施项目费
        • 二次搬运费 检验实验费 可分解
        • 临时设施费 、保险费 不能分解（15多）
      • 绘制时间进度计划S曲线的时间点 ： 最早开始 最迟开始
    • 施工成本管理
      • 管理顺序
        • 成本预测、计划、控制、核算、分析、考核
        • 前一项是后一项的基础
      • 成本计划编制的方法
        • 目标利润法
        • 技术进步法
        • 按实计算法
        • 定率估算法（历史资料法）
      • 成本控制的方法
        • 成本分析表法 清晰明了
        • 工期-成本同步的分析法 成本与进度不对应 虚盈 与虚亏
        • 挣值分析法 已完工程预算成本 ——已完工程实际成本
        • 价值工程法 寻找最佳方案 降低成本
      • 施工此项目经理部应建立和健全以单位工程为对象的成本核算体系（ 16/15单）
      • 成本核算
        • 表格核算法（优点：简单明了 缺点：精度差，范围小 ）
        • 会计核算法 （优点：逻辑紧密 缺点：核算人员要求较高）
      • 成本分析
        • 比较法（指标对比分析法）
        • 因素分析法（连环置换法）
        • 差额计算法
        • 比率法
      • 固定资产折旧
        • 时间点：从投入使用月份的次月起
        • 1. 平均年限法
          • 年折旧率= （ 1-预计净残值率 ）/折旧年限
          • 年折旧额=固定资产原值*年折旧额
        • 2.双倍余额递减法（不考虑净残值 ） 加速折旧的方法
          • 年折旧率= 2/折旧年限 应当在折旧年限的前两年内 将固定资产账面净值扣除预计净残值后的净额平均摊销
          • 年折旧额= 账面净值*折旧率
        • 3.年数总和法 （加速折旧的方法）
          • 年折旧率=（折旧年限-已使用年限）/ 年数累加之和
          • 年折旧额=（固定资产原值-预计净残值）*年折旧率
      • 分部分项工程成本分析资料来源（三算）
        • 预算成本——施工图和定额
        • 目标成本 —— 计划成本
        • 实际成本 —— 实际工程量 实耗人工 限额领料单实耗材料
      • 成本考核的指标
        • 1. 企业 —针对项目
        • 2. 项目经理部—施工责任、 施工计划成本、目标总成本 （16、17年）
    • 工程变更与索赔管理
      • 1.变更程序 ——14天
      • 2.索赔的原因：1.违约 2.合同 3.变化
      • 3.索赔处理程序时间点：施工单位 ——28天 建设单位——28天 监理——42天
    • 工程费用的动态监控
      • 偏差分析
        • 费用偏差（CV）=已完工程计划费用（实量*计价BCWP)-已完工程实际费用（实量*实价ACWP)（>0节约 <0 超支）
        • 进度偏差( SV)=已完工程计划费用（实量*计价BCWP)-拟完工程计划费用(拟量*计价BCWS)（>0 超前 <0 延后)（ 16年）
        • 绩效指数：以上参数的比值 （14、17年）
      • 偏差分析方法
        • 横道图
        • 时标网络图
        • 表格法
        • 曲线法
      • 偏差原因（ 甲方 乙方 设计 客观）：1.客观原因 2. 建设单位原因 3.设计原因 4.施工原因
      • 纠偏措施：组织（人） 技术（技术） 经济（钱） 合同（合同） 同项目目标控制的措施
  • 第五节 竣工阶段造价管理
    • 工程结算及其审查
      • 单位工程竣工结算 ——施工单位编制
      • 单项及工程项目总结算——总包编制
      • 施工单位审查
        • 结算项目与合同约定的范围、内容的一致性
        • 工程量计算的准确性、计算规则与计价规范或定额的一致性
        • 执行合同约定或现行的计价原则、方法的严格性
        • 签证凭据的真实性、合法性、有效性，核准变更工程费用
        • 索赔是否依据合同约定的索赔原则，程序和计算方法以及索赔费用的真实性、合法性、准确性
        • 取费标准执行的严格性，取费依据的时效性、相符性
      • 建设单位审查
        • 子主题
        • 子主题
        • 子主题
        • 子主题
      • 审查时限
        • 分为四档： ~500~2000~5000~
        • 时间四挡： 20—30—45—60 天
    • 工程质量保证金预留与返还
      • 缺陷责***自工程的实际竣工日期（提交竣工验收申请之日）起计算 一般1年 最长不超过2年
      • 政府投资项目：预留不高于结算总额的3%的质量保证金
      • 甲方接到承包人返还保证金申请后应于14天内核实，核实后14天返还，接到申请14天内不予答复，经催告后14天内不予答复，默认