税务筹划手册

税务筹划手册：第1章 新企业所得税制度下企业的纳税筹划；第2章 个人所得税制度下企业的纳税筹划；第3章 增值税制度下企业的纳税筹划；第4章 消费税制度下企业的纳税筹划……

税务筹划手册

• 第1章 新企业所得税制度下企业的纳税筹划
  • 1.利用亏损结转进行纳税筹划 2.利用利润转移进行纳税筹划 3.利用固定资产加速折旧进行纳税筹划 4.将利息变其他支出进行纳税筹划 5.企业捐赠中的纳税筹划 6.企业股权投资中的纳税筹划 7.预缴企业所得税中的纳税筹划 8.利用汇率变动趋势进行纳税筹划 9.利用个人接受捐赠免税政策进行纳税筹划 10.固定资产修理中的纳税筹划 11.恰当选择享受优惠政策的起始年度进行纳税筹划 12.利用国债利息免税的优惠政策进行纳税筹划 13.利用小型微利企业低税率优惠政策进行纳税筹划
• 第2章 个人所得税制度下企业的纳税筹划
  • 1.充分利用专项扣除的纳税筹划 2.充分利用专项附加扣除的纳税筹划 3.外籍人员充分利用各项优惠的纳税筹划 4.工资与公益捐赠的纳税筹划 5.年终奖与股票期权所得的纳税筹划 6.劳务报酬所得的纳税筹划 7.稿酬与特许权使用费所得的纳税筹划 8.经营所得的纳税筹划 9.不动产转让所得的纳税筹划 10.股权转让所得的纳税筹划 11.股息与财产租赁所得的纳税筹划
• 第3章 增值税制度下企业的纳税筹划
  • 1.选择纳税人身份的纳税筹划 2.巧选供货人类型以降低增值税负担 3.兼营销售的纳税筹划 4.利用小微企业优惠政策进行纳税筹划 5.折扣销售中的纳税筹划 6.将实物折扣变成价格折扣进行纳税筹划 7.销售折扣中的纳税筹划 8.利用不同的促销方式进行纳税筹划 9.分立公司、抵扣进项税额 10.充分利用农产品免税政策进行纳税筹划 11.巧用起征点进行纳税筹划 12.增值税结算方式的纳税筹划 13.利用资产重组不征增值税政策
• 第4章 消费税制度下企业的纳税筹划
  • 1.征收范围的纳税筹划 2.计税依据的纳税筹划 3.利用生产制作环节纳税的规定进行纳税筹划 4.利用连续生产不纳税的规定进行纳税筹划 5.利用外购已税消费品可以扣除的规定进行纳税筹划 6.利用委托加工由受托方收税的规定进行纳税筹划 7.兼营行为的纳税筹划 8.白酒消费税最低计税价格的纳税筹划 9.利用联合企业的纳税筹划 10.出口应税消费品的纳税筹划 11.以外汇结算应税消费品的纳税筹划 12.利用临界点进行纳税筹划 13.包装物的纳税筹划 14.自产自用消费品的纳税筹划 15.包装方式的纳税筹划
• 第5章 企业营改增的纳税筹划
  • 1.选择小规模纳税人身份 2.分立企业成为小规模纳税人 3.公共交通运输服务企业选用简易计税方法 4.动漫企业选用简易计税方法 5.其他企业选用简易计税方法 6.利用免税亲属转赠住房进行纳税筹划 7.利用赡养关系免税进行纳税筹划 8.利用遗赠免税进行纳税筹划 9.持有满2年后再转让住房 10.通过抵押贷款延迟办理房产过户 11.将亲子房产赠予改为买卖进行纳税筹划 12.通过打折优惠将销售额控制在起征点以下 13.通过调节销售额控制在起征点以下 14.通过调节销售额利用小微企业免税优惠政策 15.通过分立企业利用小微企业免税优惠政策 16.利用资产重组进行纳税筹划 17.利用股权转让进行纳税筹划 18.清包工提供建筑服务的纳税筹划 19.甲供工程提供建筑服务的纳税筹划 20.为老项目提供建筑服务的纳税筹划 21.利用学生勤工俭学提供服务的纳税筹划 22.利用残疾人提供服务进行纳税筹划 23.利用家政服务优惠进行纳税筹划 24.利用应收未收利息优惠政策进行纳税筹划 25.利用个人买卖金融商品免税进行纳税筹划 26.利用农村金融机构可选择3%的简易计税方法进行纳税筹划 27.利用免税货物运输代理服务进行纳税筹划 28.利用管道运输优惠政策进行纳税筹划 29.利用退役士兵税收优惠进行纳税筹划 30.巧妙转化服务性质进行纳税筹划 31.提高物化劳动所占比重进行纳税筹划
• 第6章 其他税种制度下企业的纳税筹划
  • 1.租赁、仓储房产税纳税筹划 2.减免名义租金降低房产税 3.减少出租房屋的附属设施降低租金 4.自建自用房产的纳税筹划 5.车辆购置税纳税筹划 6.契税纳税筹划 7.印花税纳税筹划 8.二手房买卖中的纳税筹划
• 第7章 企业投资决策中如何进行纳税筹划
  • 1.投资产业的纳税筹划 2.投资区域的纳税筹划 3.投资项目的纳税筹划 4.企业组织形式的纳税筹划 5.设立分支机构中的纳税筹划 6.利用特定股息不纳税以及亏损弥补的政策进行纳税筹划 7.投资回收方式中的纳税筹划 8.分立企业享受小型微利企业优惠的纳税筹划 9.招聘国家鼓励人员进行纳税筹划 10.分公司与子公司灵活转化以充分利用税收优惠政策
• 第8章 企业融资决策中如何进行纳税筹划
  • 1.融资决策与纳税筹划 2.长期借款融资的纳税筹划 3.借款费用利息的纳税筹划 4.增加负债降低投资进行纳税筹划 5.融资租赁中的纳税筹划 6.企业职工融资中的纳税筹划 7.融资阶段选择中的纳税筹划 8.关联企业融资中的纳税筹划
• 第9章 企业重组清算中如何进行纳税筹划
  • 1.通过免税企业合并进行纳税筹划 2.受让亏损企业资产弥补所得 3.合并、分立企业以减轻增值税税收负担 4.分立企业以享受特定地区税收优惠 5.通过分立享受流转税优惠政策 6.企业债务重组的纳税筹划 7.调整企业清算日期的纳税筹划 8.企业资产收购纳税筹划 9.企业股权收购纳税筹划 10.企业免税分立纳税筹划
• 第10章企业海外投资中如何进行纳税筹划
  • 1.投资于百慕大进行纳税筹划 2.投资于开曼群岛进行纳税筹划 3.投资于英属维尔京群岛进行纳税筹划 4.投资于准避税港进行纳税筹划 5.利用不同组织形式的税收待遇进行纳税筹划 6.避免成为常设机构 7.将利润保留境外减轻税收负担 8.利用不同国家之间税收协定的优惠政策 9.利用税收饶让抵免制度获得相关税收利益 10.利用受控外国企业进行纳税筹划 11.利用外国公司转移所得来源地的纳税筹划
• 第11章 物流企业如何进行纳税筹划
  • 1.利用货物进出的时间差进行增值税筹划 2.选择小规模纳税人身份进行增值税筹划 3.利用资产重组免税进行营改增筹划 4.通过减小企业经营规模进行纳税筹划 5.将人力劳动转变为机器劳动 6.通过购置免税或减税运输工具进行纳税筹划
• 第12章 金融企业如何进行纳税筹划
  • 1.以固定资产抵债过程中的纳税筹划 2.销售免税金融产品进行纳税筹划 3.贷款利息收入的纳税筹划 4.金融企业捐赠过程的纳税筹划 5.股东投资银行的纳税筹划 6.加速固定资产折旧的纳税筹划 7.金融企业业务招待费纳税筹划 8.金融企业通过自动柜员机减轻增值税负担
• 第13章 餐饮企业如何进行纳税筹划
  • 1.变有限责任公司为个人独资企业以降低企业实际税负 2.将家庭成员作为合伙人以降低企业适用税率 3.利用下岗失业人员税收优惠政策进行纳税筹划 4.促销活动中的纳税筹划 5.利用投资者与员工身份的转换进行纳税筹划 6.利用餐饮企业自身优势降低名义工资 7.转变为小型微利企业享受低税率优惠 8.分别核算进行增值税纳税筹划 9.从高税率项目向低税率项目转移利润
• 第14章 房地产企业如何进行纳税筹划
  • 1.利用临界点进行纳税筹划 2.利息支付过程中的纳税筹划 3.代收费用处理过程中的纳税筹划 4.通过增加扣除项目进行纳税筹划 5.利用土地增值税的优惠政策进行纳税筹划 6.开发多处房地产的纳税筹划 7.通过费用分别核算进行纳税筹划 8.将出租变为投资进行纳税筹划 . 9.通过两次销售房地产进行纳税筹划 10.将房产销售改为股权转让进行纳税筹划 11.转换房产税计税方式的纳税筹划 12.土地增值税清算中的纳税筹划
• 第15章 出版企业如何进行纳税筹划
  • 1.利用增值税低税率和先征后退政策 2.利用图书销售免增值税的优惠政策 3.利用软件产品的税收优惠政策 4.变赠送为折扣进行纳税筹划 5.利用小型企业的税率优惠政策 6.严格区分业务招待费与业务宣传费 7.严格区分会务费、差旅费与业务招待费 8.设立子公司增加扣除限额
• 第16章 商务服务企业如何进行纳税筹划
  • 1.个人提供服务转为由公司提供服务 2.课酬尽可能转向培训费用 3.多雇员工降低公司利润 4.适当雇用鼓励人员增加扣除 5.恰当选择开票时机 6.尽量争取小型微利企业待遇 7.员工开支尽量转为公司开支
• 第17章 税务机关反避税案例与应对策略
  • 1.间接转让股权避税与反避税 2.转让定价避税与反避税 3.利用免税企业转移利润避税与反避税 4.转换所得性质避税与反避税 5.将所得存放境外避税与反避税 6.个人股权转让避税与反避税