一级建造师《工程经济》第一章

工程经济包括资金时间价值的计算及应用，技术方案经济效果评价，技术方案不确定性分析，技术方案现金流量表的编制，设备更新分析，价值工程在工程建设中的应用，新技术，新工艺和新材料应用方案的技术经济分析。

工程经济

• 1.资金时间价值的计算及应用
  • 利息的计算
    • 资金时间价值的概念
      • 影响资金时间价值的因素
        • 资金的使用时间
        • 资金的数量
        • 资金投入和回收的特点
        • 资金的周转速度
    • 利息与利率的概念
      • 决定利率高低的因素
        • 社会平均利润率
        • 借贷资本供求关系
        • 通货膨胀
        • 风险
        • 期限长短
    • 利息的计算
      • 单利
        • In=P×i×n
      • 复利
  • 资金等值计算及应用
    • 资金等值的概念
    • 现金流量图的绘制规则
    • 公式
      • 一次支付终值
      • 一次支付现值
      • 等额支付终值
      • 年金现值
  • 名义利率和有效利率的计算
    • 名义利率的含义及计算
    • 有效利率的概念
    • 有效利率的计算
• 2.技术方案经济效果评价
  • 经济效果评价的内容
    • 经济效果评价的基本内容
      • 方案盈利能力
      • 偿债能力
      • 财务生存能力
    • 经济效果评价的方法
      • 静态分析
      • 动态分析
    • 技术方案的计算期
      • 建设投资期
      • 投产期运营期
        • 投产期
        • 达产期
  • 经济效果评价指标体系
    • 确定性分析
      • 盈利能力分析
        • 总投资收益率
        • 资本金净利润率
        • 静态投资回收期
        • 财务内部收益率
        • 财务净现值
      • 偿债能力分析
        • 利息备付率
        • 偿债备付率
        • 借款偿还期
        • 资产负债率
        • 流动比率
        • 速动比率
    • 不确定性分析
      • 盈亏平衡分析
      • 敏感性分析
  • 投资收益率分析
    • 总投资收益率
      • ROI=EBIT/TI
        • 优劣
      • TI=技术方案总投资（包括建设投资、建设期贷款利息和全部流动资金）
      • EBIT=技术方案正常年份的年息税前利润或运营期内年平均息税前利润。
    • 资本金净利润率
      • ROE=NP/EC
        • 优劣
      • NP=技术方案正常年份的年净利润或运营期内年平均净利润
      • EC=技术方案资本金（非债务资金，属于投资者自己的钱)
  • 投资回收期分析
    • 静态投资回收期
      • 优劣
    • 动态投资回收期
  • 财务净现值分析
    • • 判别准则
        • FNPV≥0 方案可行
        • FNPV＜0 方案不可行
  • 财务内部收益率分析
    • 财务内部收益率的概念
      • 使投资方案在计算期内各年净现金流量的现值累计等于零时的折现率。
    • 财务内部收益率的计算
      • 试探法
    • 判断
      • 财务内部收益率FIRR计算出来后，与基准收益率ic进行比较。
    • 优劣
  • 基准收益率的确定
    • 基准收益率的概念
    • 基准收益率的测定
  • 偿债能力分析
    • 偿债资金的来源
      • 可用于归还借款的利润
      • 固定资产折旧
      • 无形资产及其他资产摊销费
      • 其他还款资金来源（减免税金）
• 3.技术方案不确定性分析
  • 盈亏平衡分析
    • 总成本与固定成本、可变成本
      • 总成本=固定成本+可变成本
    • 量本利模型
    • 盈亏平衡点公式
      • 单位产品价格应扣除税金及其他附加费
    • 生产能力利用率
      • 生产能力利用率≥70％ ，运营安全
    • 量本利分析
      • 盈亏平衡点越低，抗风险能力越强
  • 敏感性分析
• 4.技术方案现金流量表的编制
  • 技术方案现金流量表
    • 投资现金流量表
      • 计算基础：总投资丨反应内容：整个计算期内现金流入和流出
      • 计算指标：财务内部收益率；财务净现值；静态投资回收期丨特点：融资前的盈利能力
    • 资本金现金流量表
      • 计算基础：资本金丨反应内容：权益投资者整体收益情况
      • 计算指标：资本金内部收益率丨特点：融资后的盈利能力
    • 投资各方现金流量表
      • 计算基础：各个投资者的出资额丨反应内容：无
      • 计算指标：投资各方财务内部收益率丨特点：投资各方获利能力
    • 财务计划现金流量表
      • 计算基础：无丨反应内容：项目计算期各年的投资、融资及经营活动的现金流入和流出
      • 计算指标：计算累计盈余资金，考察资金平衡和余缺情况丨特点：方案的财务生存能力
    • 经营成本
      • 经营成本=总成本费用-折旧费-摊销费-利息支出
      • 经营成本=外购原材料+外购燃料动力+工资及福利+修理费
      • 总成本费用=外购原材料+外购燃料动力+工资及福利+修理费+折旧费+ 摊销费+利息支出+其他费用
• 5.设备更新分析
  • 设备磨损与补偿
    • 设备磨损的类型
      • 有型磨损
        • 受外力（磨损、变形、损坏）
        • 受自然力 （生锈、腐蚀、橡胶老化）
      • 无形磨损
        • 科技进步 （同类设备的再生产价值降低）（不可补偿）
        • 科技进步 （创新出更先进的新型设备）
    • 设备磨损的补偿方式
      • 大修理（ 可消除的有型磨损）
      • 更新 （可消除的有形磨损、不可消除的有型磨损、第二种无形磨损）
      • 现代化改装（第二种无形磨损）
  • 设备更新方案的必选原则
    • 客观分析
    • 不考虑沉没成本
    • 逐年滚动比较
  • 设备更新时机的确定方法
    • 设备寿命的概念
      • 设备的自然寿命 有形磨损决定
      • 设备的技术寿命 无形磨损决定
      • 设备的经济寿命 维护费用、使用价值决定
    • 设备经济寿命的估算
  • 设备租赁与购买方案的比选分析
    • 融资租赁
    • 经营租赁
    • 租金计算方法:附加率法
      • =P/N+P×i+P×r（成本+利息+利润）
• 6.价值工程在工程建设中的应用
  • 提高价值的途径
    • 价值工程的概念
      • V=F/C
        • 功能/费用
    • 价值工程的特点
      • 全寿命周期成本=购买成本+维护成本
    • 价值提升的途径
      • 双向型（最理想）
        • F提高，C降低
      • 改进型
        • F提高，C不变
      • 节约型
        • F不变，C降低
      • 投资型
        • F大幅提高，C较小降低
      • 牺牲型
        • F略有降低，C大幅降低
  • 价值工程在工程建设应用中的实施步骤
    • 价值工程的工作程序
      • 定义功能
      • 功能整理
      • 功能成本分析
      • 功能评价
      • 确定改进范围
    • 价值工程分析阶段（功能分类）
      • 基本功能/辅助功能
      • 使用功能/美学功能
      • 必要功能/不必要功能
      • 并列功能/上下位功能
    • 功能评价
      • V=1
        • 无须改进
      • V＜1
        • 可能存在过剩功能或实现功能的条件方法不佳
      • V＞1
        • 有不必要的功能或应该提高成本
    • 确定价值工程对象的改进范围
      • V＜1的区域基本都需改进，特别是V值比1小得多的功能区域
      • 优先选择改进△C=（C-F）值大的功能
      • 复杂的功能
      • 问题多的功能
• 7.新技术、新工艺和新材 料应用方案的技术经济分析
  • 应用新技术、新工艺和新材料方案选择原则
    • 技术上先进、可靠、安全、适用
      • 技术先进性-有较强的行业竞争力，自动化程度高
      • 技术可靠性-成熟、稳定，有可借鉴的企业或项目应用业绩
      • 技术安全性-是否会造成人身伤害，三废排放少
      • 技术适用性-利用当地资源，降低原材料特别是能源消耗
    • 综合效益上合理
      • 方案经济性-性价比较高
      • 效益综合性-技术、经济、社会和环境相结合，避免产生不良社会问题 和环境问题和环境问题
  • 新技术、新工艺和新材料应用方案的经济分析
    • 增量投资收益率法
    • 折算费用法