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中级经济师（金融专业知识和实务）
中级经济师（金融专业知识和实务）的思维导图，内衣有金融市场与金融工具、商业银行经营与管理、证券公司与证券投资基金管理公司、信托公司与金融租赁公司、中央银行与金融监管。
编辑于2023-03-03 08:58:47 青海省
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中级经济师 （金融专业知识和实务）
利率与汇率
金融市场与金融工具
概述
金融市场含义
金融市场是进行金融资产交易的场所
金融市场反映了金融资产的供给者与需求者之间的供求关系，揭示了资金的归集与传递过程
金融市场包含金融资产交易过程中所产生的各种运行机制，其中最主要的是价格机制
金融市场构成要素
金属市场主体
家庭
企业
政府
金融机构
金融调控及监管机构
金融市场客体
金融工具分类
期限不同
货币市场工具
资本市场工具
性质不同
债券凭证
所有权凭证
与实际金融活动的关系
原生金融工具
衍生金融工具
金融工具的性质
期限性
流动性
收益性
风险性
金融市场价格
金融市场的类型
按交易标的物划分
货币市场
证券市场
股票市场
外汇市场
衍生品市场
保险市场
黄金市场
按交易中介划分
直接金融市场
间接金融市场
按交易性质性质划分
发行市场
流通市场
按有无固定场所划分
场内市场
又称证券交易市场
场外市场
又称柜台市场
按交易期限划分
货币市场
资本市场
按地域范围划分
国内金融市场
国际金融市场
按成交与定价方式划分
公开市场
议价市场
按交割时间划分
即期市场
远期市场
货币市场及其工具
货币市场及其构成
同业拆解市场
概念
具有法人资格的金融机构或经过法人授权的金融分支机构之间进行短期资金头寸调节、融通的市场
特点
期限短
不超过一年，以隔夜头寸拆借为主
参与者广泛
市场上主要是金融机构存放央行的超额准备金
信用拆借
功能
调剂金融机构间资金短缺，提高资金使用效率
同业拆解市场十中央银行实施货币政策，进行金融宏观调控的重要载体
同业拆解市场可及时反映资金供求变化，提高金融资产的盈利水平
回购协议市场
概念
又称证券购回协议市场，是通过回购协议进行短期资金融通交易的场所，市场活动由回购与逆回购组成
作用
证券回购交易增加了证券的运用途径和闲置资金的灵活性
回购协议是中央银行进行公开市场操作的重要工具
回购协议交易有助于降低交易者的市场风险，降低经营成本，增强市场竞争力和稳定性
发展回购协议市场有助于推动银行间同业拆借行为规范化，有助于扩大国债交易规模
商业票据市场
商业票据发行价格
发行价格=票面金融-贴现金额
银行承兑汇票市场
特点
安全性高
流动性强
灵活性强
短期政府债券市场
大额可转让定期存单市场
特点
传统定期存单记名且不可流通转让，大额可转让定期存单不记名，且可在市场上流通并转让
传统定期存单的金额是不固定的，由存款人意愿决定，大额可转让定期存单一般面额固定且较大
传统定期存单可提前支取，但会损失一些利息收入，大额可转让定期存单不可提前支取，只能在二级市场上流通转让
传统定期存款依照期限长短有不同的固定利率，大额可转让定期存单的利率既有固定的，也有浮动的，一般高于同期限的定期存款利率
我国货币市场及其工具
资本市场及其工具
资本市场及其构成
我国资本市场及其工具
金融衍生品市场及其工具
金融衍生品市场概述
主要的金融衍生品
金融衍生品特征
跨期性
杠杆性
联动性
高风险性
零和性
金融衍生品市场上的交易主体
套期保值者
投机者
套利者
经纪人
互联网金融
互联网金融的概念及特点
互联网金融的模式
我国互联网金融
金融机构与金融制度
中央银行的组织形式
一元式中央银行制度
二元式中央银行制度
跨国的中央银行制度
准中央银行制度
中央银行的资本构成
1.全部资本为国家所有的资本结构
2.国家和民间股份混合所有的资本结构
3.全部资本非国家所有的资本结构
4.无资本金的资本结构
5.资本为多国共有的资本结构
概要
实收资本
留存利润
财政拨款
商业银行的组织制度
1.单一银行制度
（1）防止银行的集中和垄断，但限制了竞争。
（2）降低营业成本，但限制了业务创新和发展。
（3）强化地方服务，但限制了规模效益。
（4）独立性、自主性强，但抵御风险的能力差。
2.分支银行制度——各国普遍采用的组织形式
又称总分行制，是指法律上允许在总行之下，在国内外设立分支机构，形成以总机构为中心庞大的银行网络系统。
优点：（1）规模效益高；（2）竞争力强；（3）易于监管。
缺点：（1）加速银行的垄断和集中；（2）管理难度大。
3.持股公司制度
又称集团银行制度，即由某一集团成立持股公司，由该公司控制或收购两家以上的若干银行的组织制度。是规避法律限制开设分支行的一种策略。
4.连锁银行制度
又称联合银行制度，指两家或更多的银行由某一个人或某一集团通过购买多数股票的形式，形成联合经营的组织制度。也是回避对开设分支行的限制而形成的。
商业银行的业务经营制度
1.分业经营银行制度
优点
（1）保护存款人利益，有利于商业银行稳健经营与经济的稳定发展。
（2）有利于商业银行以稳健经营为原则，把安全性放在第一位。
（3）有利于金融监管达到预期效果。
缺点
（1）不利于加强金融业的竞争。
（2）不利于通过各类金融业务的互补性分散经营风险。
（3）不利于银行通过持有彼此的股票而结成利益共同体。
2.综合性银行制度
又称全能银行制度或混业经营银行制度，是指商业银行能够向客户提供存款、贷款、证券投资、结算，甚至信托、租赁、保险等全面金融业务的银行制度。
商业银行经营与管理
1.理财产品的类型
（1）根据募集方式的不同
公募理财产品
私募理财产品
（2）根据投资性质的不同
固定收益类理财产品
权益类理财产品
商品及金融衍生品类理财产品
混合类理财产品
（3）根据运作方式的不同
封闭式理财产品
开放式理财产品
2.理财产品的管理
（1）销售管理
①商业银行发行公募理财产品的，单一投资者销售起点金额不得低于 1 万元人民币。
②商业银行发行私募理财产品的，合格投资者投资于单只固定收益类理财产品的金额不得低于 30 万元人民币，投资于单只混合类理财产品的金额不得低于 40 万元人民币，投资于单只权益类理财产品、单只商品及金融衍生品类理财产品的金额不得低于 100 万元人民币。
（2）投资运作管理
①商业银行理财产品可以投资于国债、地方政府债券、中央银行票据、政府机构债券、金融债券、银行存款、大额存单、同业存单、公司信用类债券、在银行间市场和证券交易所市场发行的资产支持证券、公募证券投资基金、其他债权类资产、权益类资产以及国务院银行监督管理机构认可的其他资产。
②商业银行理财产品不得直接投资于信贷资产，不得直接或间接投资于本行信贷资产，不得直接或间接投资于本行或其他金融机构发行的理财产品，不得直接或间接投资于本行发行的次级档信贷资产支持证券。
③商业银行面向非机构投资者发行的理财产品不得直接或间接投资在于不良资产、不良资产支持证券。
④商业银行不得发行分级理财产品。
资产负债管理的基本原理
1.规模对称原理；
2.结构对称原理
3.速度对称原理（偿还期对称原理）
平均流动率＝资产平均到期日／负债平均到期日
平均流动率＞1，资产运用过度；平均流动率＜1，表示资产运用不足。
4.目标互补原理
5.利率管理原理
（1）差额管理。就是固定利率负债大于固定利率资产的差额，与变动利率负债小于变动利率资产的差额相适应，从而不断保持银行安全性、流动性和盈利性的均衡。
（2）利率灵敏性资产与负债管理。商业银行根据对市场利率变动的预测，对灵敏性资产和负债进行调整，以取得较多的盈利。
6.比例管理原理
安全性指标
流动性指标
盈利性指标
资产负债管理的内容
1.资产管理
贷款管理
贷款风险管理；贷款利率管理；贷款期限结构管理；信用贷款与抵押贷款比例管理；对内部人员和关系户的贷款予以限制。
债券投资管理
我国商业银行债券投资的对象主要包括国债、地方政府债券、金融债券、中央银行票据、资产支持证券、企业债券和公司债券等
现金资产管理
一是库存现金
二是存放中央银行款项，即存款准备金（包括法定存款准备金和超额准备金）
三是存放同业及其他金融机构款项
2.负债管理
存款管理
一是对吸收存款方式的管理
二是对存款利率的管理
三是对存款保险的管理
借入款管理
短期借款
同业拆借、
证券回购
向中央银行借款
长期借款
发行普通金融债券
次级金融债券
混合资本债券
可转换债券
利润管理
1.利润总额的构成
利润总额＝营业利润＋营业外收支净额
营业利润＝营业收入－营业支出
营业外收支净额＝营业外收入－营业外支出
概要
（1）营业外收入
固定资产盘盈、
固定资产出售净收益、
抵债资产处置超过抵债金额部分、
罚没收入、
出纳长款收入、
证券交易差错收入、
教育费附加返还款
因债权人的特殊原因确实无法支付的应付款项
（2）营业外支出
固定资产盘亏
毁损报损的净损失
抵债资产处置发生的损失额处置费用
出纳短款
赔偿金
违约金
证券交易差错损失
非正常损失
公益救济性捐赠
证券公司与证券投资基金管理公司
证券公司的功能
媒介资金供求
（1）期限中介：期限转换。
（2）风险中介：降低了投资和融资的风险。
（3）信息中介。
（4）流动性中介：提供各种证券以及现金的互换机制。当持有股票的客户需要现金，充当做市商的投资银行可以购进客户股票；在保证金交易中，投资银行以客户的证券作为抵押，贷款给客户购进股票。
构造证券市场
（1）证券经纪商：投行以证券经纪商身份接受顾客委托，进行证券买卖，提高了交易效率，稳定了交易秩序，使得交易活动得以顺利进行
（2）证券做市商：投行在证券发行完成以后的一段时间内，为了使该证券具备良好的流通性，常常以证券做市商身份买卖证券，以维持其承销的证券上市流通后的价格稳定；
（3）证券自营商：投资银行以证券自营商和做市商身份活跃于交易市场，维持市场秩序，收集市场信息，进行市场预测，吞吐大量证券，发挥价格发现的功能，从而起到了活跃并稳定交易市场的作用。
优化资源配置
促进产业集中
证券投资基金的参与主体
（一）基金当事人
1.基金份额持有人。
2.基金管理人：是基金产品的募集者和管理者。在我国，基金管理人只能由依法设立的基金管理公司担任。
3.基金托管人：基金资产必须由独立于基金管理人的基金托管人保管。在我国，基金托管人只能由依法设立并取得基金托管资格的商业银行担任。
（二）基金市场服务机构
（三）基金监管机构和自律组织
（1）基金监管机构。
（2）基金自律组织：由基金管理人、基金托管人或基金销售机构等组织成立的同业协会。
信托公司与金融租赁公司
信托
信托的概念与功能
信托是指委托人基于对受托人的信任，将其财产权委托给受托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名义，为受益人的利益或者特定目的，进行管理或者处分的行为。
（1）信托财产是信托关系的核心。
（2）受托人以自己的名义管理或者处分信托财产。这是信托区别于一般委托代理关系的重要特征。
特征
（1）信托财产权利与利益相分离
（2）信托财产的独立性
（3）信托的有限责任
（4）信托管理的连续性
基本要素
信托当事人
信托行为
信托财产
信托目的
信托财产需要具备条件
合法性
确定性
积极性
流通性
信托的功能
（1）财产管理功能
（2）融通资金功能
（3）社会投资功能
（4）风险隔离功能
（5）社会公益服务功能
信托的设立及管理
1设立信托应具备条件
（1）要有合法的信托目的。
（2）信托财产应当明确合法。
（3）信托文件应当采用书面形式。根据我国《信托法》的规定，设立信托，应当采用书面形式。
（4）要依法办理信托登记。
2.以书面形式设立信托有两种常见的方式：
合同
遗嘱
3.信托登记的内容
信托产品登记
信托文件登记
信托财产登记
4.信托文件必须载明的事项包括
信托目的；
委托人、
受托人的姓名或者名称、住所；
受益人或受益人范围；
信托财产的范围、种类及状况；
受益人取得信托利益的方式、方法。
信托文件可以选择载明信托期限、信托财产的管理方式、受托人的报酬、新受托人的选任方式、信托终止事由等内容
5.信托财产的处分
事实上的处分
事实上的处分是指对信托财产进行消费（包括生产和生活的消费）
法律上的处分
法律上的处分是指对信托财产进行转让
金融租赁公司
金融租赁公司与融资租赁公司的区别
行业划分不同
金融租赁公司是非银行金融机构
融资租赁公司是非金融机构企业
业务内容不同
金融租赁公司可以吸收非银行股东 3 个月（含）以上定期存款，经营正常后可进入同业拆借市场；
融资租赁公司只能从股东处借款，不能吸收股东存款，也不能进入银行间同业拆借市场。
租赁标的物范围不同
金融租赁公司的租赁物为固定资产；
融资租赁企业开展融资租赁业务以权属清晰、真实存在且能够产生收益权的租赁物为载体
风险管理指标不同
金融租赁公司按照金融机构的资本充足率进行风险控制，资本净额与风险加权资产的比例不得低于银监会的最低监管要求。
融资租赁企业按照“风险资产不得超过净资产总额的 10 倍”的要求进行风险管理。
金融工程与风险管理
货币供求与货币均衡
中央银行与金融监管
中央银行的职能
（1）发行的银行：
指中央银行垄断货币发行，具有货币发行的特权、独占权， 是一国唯一的货币发行机构。
（2）政府的银行：
①代理国库。
②代理政府金融事务。
③代表政府参加国际金融活动。
④充当政府金融政策顾问。
⑤为政府提供资金融通，以弥补政府在特定时间内的收支差额。
⑥作为国家的最高金融管理机构，执行金融行政管理职能。
⑦保管外汇和黄金储备。
（3）银行的银行：
①集中保管存款准备金。
②充当最后贷款人。
票据再贴现
票据再抵押
③组织全国银行间的清算业务。
④组织外汇头寸抛补业务。
（4）管理金融的银行：
①制定实施货币政策，在稳定货币的前提下谋求经济增长。
②制定颁布各种金融法规、金融业务规章。
③管理境内金融市场。
中央银行的业务
1.中央银行的负债业务
（1）货币发行。
（2）代理国库。
（3）集中存款准备金。
2.中央银行的资产业务
（1）贷款。中央银行的贷款对象——商业银行、政府。
（2）再贴现。
（3）证券买卖。采用直接买卖、回购协议等方式买卖政府中长期债券、国库券等有价证券。
（4）管理国际储备。
（5）其他资产业务。
3.中央银行的中间业务
资产清算业务
（1）集中办理票据交换。
（2）结清交换差额。
（3）办理异地资金转移。
货币政策工具
存款准备金率政策
1.存款准备金率通常被认为是货币政策最猛烈的工具之一
2.优点
（1）中央银行具有完全的自主权，在三大货币政策工具中最易实施。
（2）对货币供应量的作用迅速，一旦确定，各商业银行及其他金融机构必须立即执行。
（3）对松紧信用较公平，一旦变动，能同时影响所有的金融机构。
3.缺点
（1）作用猛烈，缺乏弹性，不宜作为中央银行日常调控货币供给的工具，因此其有固定化的倾向。
（2）政策效果在很大程度上受超额准备金的影响。
再贴现政策
优点
（1）有利于中央银行发挥最后贷款者的作用。
（2）比存款准备金率的调整更机动、灵活，可调节总量还可以调节结构。
（3）以票据融资，风险较小。
缺点
再贴现的主动权在商业银行，而不在中央银行。
公开市场操作
国际金融管理
（一）宏观经济政策
1.财政政策——主要调节经常项目收支
在国际收支逆差时，可以采用紧的财政政策。反之国际收支顺差时，则采用松的财政政策。调节作用主要在两个方面：
（1）需求效应（国际收支逆差，紧的财政政策→进口需求↓）；
（2）价格效应（国际收支逆差，紧的财政政策→价格↓→出口↑、进口↓）。
2.货币政策
调节经常项目收支、资本项目收支在国际收支逆差时（国内进口需求旺盛），可以采用紧的货币政策。反之国际收支顺差时，则采用松的货币政策。
调节作用主要有三个方面
（1）需求效应（国际收支逆差，紧的货币政策→进口需求↓）；
（2）价格效应（国际收支逆差，紧的货币政策→价格↓→出口↑、进口↓）；
（3）利率效应（国际收支逆差，紧的货币政策→利率↑→资本流入↑、资本流出↓）。
3.汇率政策
主要调节经常项目收支在国际收支逆差时，可以采用本币法定贬值或贬值的政策。在国际收支顺差时，可以采用本币法定升值或升值的政策。
（二）微观政策措施
外贸管制
外汇管制
逆差时，就加强外贸管制和外汇管制；顺差时，就放宽乃至取消外贸管制和外汇管制。另外， 在国际收支逆差时，可以向国际货币基金或其他国家争取短期信用融资的措施或直接动用本 国的国际储备。
国际储备及其管理
（一）国际储备特征
（1）官方储备；
（2）货币资产；
（3）普遍接受；
（4）存量概念
（二）国际储备构成
黄金储备、
外汇储备、
在基金组织的储备头寸
特别提款权（SDR）
（三）国际储备的功能
1.弥补国际收支逆差：基本功能。
2.稳定本币汇率。
3.维持国际资信和投资环境。
（四）国际储备的管理
测度国际储备总量是否适度的经验指标是：
1.国际储备额与国民生产总值之比，一般为 10%；
2.国际储备额与外债总额之比，一般为 30%～50%；
3.国际储备额与进口额之比，一般为 25%；如果以月来计量，国际储备额应能满足 3 个月的进口需求。
离岸金融市场
（一）离岸金融市场
伦敦型中心（一体型中心）
（1）交易的货币币种是不包括市场所在国货币的其他货币；
（2）经营范围宽泛；
（3）经营离岸金融业务没有严格的申请程序
纽约型中心（分离型中心）
（1）欧洲货币业务包括市场所在国货币的非居民之间的交易；
（2）管理上对境外货币和境内货币严格分账
避税港型中心（走账型中心、簿记型中心）
（1）资金流动几乎不受任何限制，且免征有关税收；
（2）资金来源于非居民，也运用于非居民；
（3）市场上几乎没有实际性交易
（二）欧洲货币市场的含义及特点
含义
欧洲货币市场是专门从事境外货币存放借贷的市场。
特点
（1）欧洲货币市场的交易客体是欧洲货币；
（2）欧洲货币市场的交易主体主要是市场所在地的非居民；
（3）欧洲货币市场的交易中介是欧洲银行（欧洲银行专指那些经营欧洲货币业务的银行）。
（三）欧洲债券市场
（1）外国债券是指非居民在异国债券市场上以市场所在地货币为面值发行的国际债券。例如，中国政府在日本东京发行的日元债券。
（2）欧洲债券是指借款人在本国以外市场发行的以第三国货币为面值的国际债券。例如，墨西哥政府在东京发行的美元债券就属于欧洲债券。以特别提款权为面值的国际债券都是欧洲债券。