财务事项办理流程

财务事项办理流程思维导图，如取得外部票据时应注意:取得票据与业务合同是否一致:①金额②发票种类(普通发票、专用发票、行政事业性收据等)③发票抬头(我司公司名称、纳税识别

财务事项办理流程

• 付款业务
  • 适用场景
    • 1、业务已签订合同或协议，按合同约定先取得发票后付款至对方指定账户 2、供应商结算款
  • 单据要求
    • 1、填写《付款单》 2 、附件要求:①业务签订的合同或协议复印件;②增值税发票;③合同中未明确收款账户时需附对方收款账户详细信息(户名、账号、开户行)④支付供应商结算款时还应附业务结算单
• 费用报销
  • 适用场景
    • 根据公司费用报销制度要求，为办理公司业务事宜实际发生的支出，报销人先垫支后报销的情形
  • 单据要求
    • 1、填写《费用报销单》 2、附件要求①增值税发票;②其他常见费用的附件要求【出差的费用：经过批准签字的《出差审批表》;物资采购费用：经相关权限领导签字确认的《采购申请表》:招待费：经相关领导审批通过的招待申请单】③其他可证明费用产生的原因及真实性的单据(例:微信支付证明等);④一般要求费用报销只能由费用的实际支出人本人报销
• 暂支款项
  • 适用场景
    • 1、出差借款、采购借款 2、其他临时借款，如业务费、周转金等
  • 单据要求
    • 1、填写《暂支单》 2、附件要求:①出差借款需附出差申请，②采购暂支需附《采购申请表》③特殊事项办理提前暂支款项的需附经相关权限领导审批通过的事项申请
• 注意事项
  • 1、取得外部票据时应注意:取得票据与业务合同是否一致:①金额②发票种类(普通发票、专用发票、行政事业性收据等)③发票抬头(我司公司名称、纳税识别号) 2、单据填写粘贴要求:①相关单据填写时不得涂改，不得用铅笔或红色字体的笔填写，注意相关金额的大小写是否一致②相关附件单据粘贴时注意按票据大写归类整齐粘贴 3、公司所有款项支付都必须整理好相关单据后走完签批流程方可支取 4、以上单据要求若与集团费用报销制度要求不一致的以集团统一发布的费用报销制度为准
• 签批流程
  • 注: 1、审核符合要求的5000元以下费用单据呈责任人签批通过后直接到财务部出纳处安排资金付款，5000元以上费用单据需呈副总裁审批通过后到财务部出纳处安排资金付款 2、单据签批流程由业务申请人员跟进处理
  • 业务人员整理粘贴单据,填写相关单据
  • 会计审核
  • 分管领导审核
  • 责任人审批
  • 副总裁审批
  • 出纳安排资金付款