商业银行业务与经营

本教材是中国人民大学出版社“十二五”普通高等教育本科*规划教材《商业银行业务与经营》的第五版。 本书共16章，从六个方面概括了当今商业银行的业务与发展： *部分（第1章）是对商业银行的起源和发展、组织结构、**对银行业的监管等内容进行介绍，可以帮助读者了解银行业的概况，也反映了近年来银行业的*变化。 *部分（第2章和第3章）是对商业银行资金来源的业务与管理(包括资本管理和负债管理)进行介绍，主要涵盖商业银行资本的构成及筹集，如何获得资金来源，商业银行资金的成本和收益如何进行比较，中国的银行业如何获取资金以及巴塞尔银行监管委员会及中国**对银行资本的*监管规定等。 第三部分（第4章至第13章）覆盖了商业银行业务和管理的主要内容，涉及现金资产管理与银行流动性需求的满足，银行如何管理和发放企业贷款以及个人贷款，商业银行的证券投资管理和资产负债管理，商业银行的中间业务与管理，*的资产管理业务、*业务和跨国经营，以及电子银行和互联网金融业务的发展。 第四部分（第14章）是商业银行的业绩评价，可以帮助读者学会如何分析银行

商业银行业务与经营

• 1.1 商业银行的起源与发展
  • 一、西方商业银行的起源
    • （一）西方商业银行的原始状态
      • 1、古巴比伦：“里吉比”银行、寺院
      • 2、希腊：寺院、公共团体、私人商号
      • 3、罗马：货币兑换、贷放、信托业务
    • （二）早期银行业的产生
      • 1、文艺复兴时期的意大利
        • 最初的银行家均为祖居在意大利北部伦巴第的犹太人，他们为躲避战乱，迁移到英伦三岛，以兑换、保管贵重物品、汇兑等为业
        • 早期银行业的产生与国际贸易的发展有着密切的联系。这时候的专业货币商已反映出银行萌芽的最初职能：货币的兑换与款项的划拨。
        • 意大利的主要银行有1171年设立的威尼斯银行和1407年设立的圣乔治银行等。
        • 16世纪末开始，银行普及到欧洲其他国家。
          • 如1609年成立的阿姆斯特丹银行，1619年成立的汉堡银行，1621年成立的纽伦堡银行等都是欧洲早期著名的银行。
      • 2、英国：金匠业、金匠券
      • 3、早期银行业的特征：
        • 早期的银行业虽已具备了银行的本质特征，但它仅仅是现代银行的原始发展阶段。 因为银行业的生存基础还不是社会化大生产的生产方式，银行业的放款对象还主要是政府和封建贵族，银行业的放款带有明显的高利贷性质，其提供的信用还不利于社会再生产过程。
      • 商业银行产生过程
        • 货币兑换商出现
          • 在商品贸易往来中需要对货币进行鉴别与衡量，并进行兑换。
        • 货币报关业务出现
          • 商人将自己的货币交给货币兑换商保管
        • 货币经营商出现
          • 货币兑换商开出的收据演变成早期的“汇票”
        • 银行产生
          • 贷款业务出现，货币经营商开始赚取存款利差
  • 二、资本主义商业银行
    • 1、产生原因：封建时期的银行贷款利率高，严重阻碍着社会闲置资本向产业资本转化 。
    • 2、途径：由旧高利贷的银行转变而来；按照资本主义原则组织的股份制银行
    • 3、历史上第一家资本主义股份制的商业银行—英格兰银行（1694年）
  • 三、中国的银行业
    • （一）中国古代的银钱业
      • 1、南北朝的寺庙典当业
      • 2、 唐朝的“飞钱”：中国最早的汇兑业务
      • 3、北宋时的“交子”：早期纸币雏形
      • 4、明清时期的当铺、钱庄
    • （二）中国现代银行的产生
      • 1、1897年清政府在上海成立的中国通商银行
      • 2、浙江兴业
        • 浙江兴业银行成立于1907年，为中国最早的商业银行之一，原由浙江铁路公司设立并为最大的股东，总行设在杭州，次年在上海、汉口设立分行
        • 1927年前，存款总额在私营银行中基本上处于第一、二位，后退居第五、六位。1915 年，浙江兴业银行进行大改组，把全行的行政和业务中心移到上海，改上海分行为“本行”（后又称总行，改杭州总行为分行）。
      • 3、交通银行
        • 交通银行始建于1908年（光绪三十四年），是中国早期的发钞行之一。1986年7 月24日，作为金融改革的试点，国务院批准重新组建交通银行。1987年4月1日，重新组 建后的交通银行正式对外营业，成为中国第一家全国性的国有股份制商业银行。
      • 4、四行二局一库
        • 二十世纪30年代，国民党政权建立了以 中央银行、中国银行、交通银行、中国农民 银行、中央信托局、邮政储金汇业局、中央合作金库。简称“四行二局一库” ；
    • （三）新中国银行业简史
  • 四、国际金融领域的新发展
    • 1、银行资本越来越集中
    • 2、银行国际化进程加快
    • 3、金融业务与工具的不断创新
    • 4、金融管制不断放宽，金融自由化
    • 5、国内外融资出现证券化趋势
    • 6、出现了全球金融一体化的趋势
    • 这些金融发展趋势的出现对今后商业银行制度与业务产生了深远的影响。题
• 1.2 商业银行的性质和作用
  • 一、商业银行的性质
    • 以追求利润为目标，以金融资产和负债为对象，综合性、多功能的金融企业
    • 《中国人民共和国商业银行法》中规定，商业银行是指依照本法和《中华人民共和国 公司法》设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人 。
    • 1、商业银行是一种企业：自有资金，独立核算，自负盈亏，追求利润最大化。
    • 2、商业银行是一种特殊的企业：经营对象和内容特殊；与社会经济的相互作用特殊；责任特殊。
    • 3、商业银行是一种特殊的金融企业：既有 别于国家的中央银行，又有别于专业银行和非银行金融机构。
  • 二、商业银行的作用
    • 商业银行作为一国经济中最重要的金融 中介机构，具有其不可替代的作用 ，其经济 职能恰恰能说明这一点
    • 1、信用中介
      • 通过商业银行的负债业务，把社会上的各种闲散资金集中到银行，再通过商业银行 的资产业务，把它投向社会经济各部门：
      • 调节化作用：
        • （1）把暂时从再生产过程中游离出来的闲置资金转化为可用资金；
        • （2）将用于消费的资金转化为能带来货币收入的投资，扩大社会资本总量，加速经济增长；
        • （3）将短期货币资本转化为长期货币资本 。
    • 2、支付中介
      • （1） 通过存款在帐户上的转移，代理客户支付；在存款的基础上，为客户兑付现款 等，成为工商业团体和个人的货币保管者、出纳者和支付代理人。
      • （2）支付中介职能的发挥，大大减少了现金的使用，节约了社会流通费用，加速了 结算过程和货币资金周转，促进了经济发展。
    • 3、信用创造
      • （1） 商业银行的信用创造职能是在信用中介与支付中介的职能基础之上产生的。
      • （2）商业银行的货币创造功能。
    • 4、金融服务
      • 随着经济的发展，各个经济单位之间的联系更加复杂，各金融中介机构之间的竞争 也日益激烈。人们对财富的管理要求也相应提高，商业银行根据客户的要求不断拓展自 己的金融服务领域，如信托、租赁、咨询、 经纪人业务及国际业务等，并在商业银行经 营中占据越来越重要的地位
      • 商业银行也就有了“金融百货公司”的称呼。
• 1.3 商业银行的组织结构
  • 商业银行的组织结构必须以满足顾客的需 求为前提
  • 商业银行的组织结构必须以效率为原则题
  • 商业银行的组织形式受到银行规模的影响
  • 商业银行的组织形式受到政府对银行业的监管要求的影响
• 1.4 政府对银行业的监管

商业银行业务与经营（第二章）

• 第一节：银行资本的性质与作用
  • 1.银行业面临的主要风险（共5条）李辉信刘金
    • 1.信用风险
      • 商业银行的借款人或交易对象不能按事先达成的协议履行义务的潜在可能性
    • 2.利率风险
      • 主要表现为经济体在筹集或运用资金时选择的时机或方式不当，从而不得不付出比一般水平更高的利息或收到比一般水平更低的收益。
    • 3.汇率风险
    • 4.经营风险
    • 5.流动性风险
  • 2.商业银行资本的多种功能
    • 1.缓冲器
    • 2.
    • 3.显示银行实力，维持市场信心
    • 4.为银行扩张和业务拓展提供资金
    • 5.适应监管当局的需要，保证银行的维持增长
      • 资本充足率：资本/资产>=8%
• 第二节：银行资本的构成
  • 1.商业银行资本的类型
    • 1. 实收资本（股本）
      • 普通股
        • 构成银行资本的核心部分
        • 是银行筹集资本金的主要方式
      • 优先股
        • 有普通股和债券的特点
    • 2.资本公积
    • 3.盈余公积
    • 4.未分配利润
    • 5.重估储备
    • 6. 权益准备金
    • 7.次级债务
  • 2.《巴萨尔协议》一
    • 1.主要思想
    • 核心资本
      • 股本
        • 普通股
        • 永久非累积优先股
      • 公开储备
        • 股票发行溢价
        • 未分配利润
    • 附属资本（5）
      • 未公开储备
      • 重估储备
      • 普通准备金
      • 混合资本工具
      • 长期附属债务

中心主题

第三章 商业银行的负债管理

• 3.1 存款的种类和构成
  • 一、存款的种类（以西方商业银行为例）
    • 交易账户
      • 活期存款
      • 可转让支付命令
      • 货币市场存款账户
      • 自动转帐制度（ATS）
    • 非交易账户（储蓄账户）
      • 储蓄存款
      • 定期存款
  • 二、存款的构成
    • 1、存款的稳定性
      • 核心存款
        • 相对于易变性存款，对市场 利率变动和外部经济因素变化反映不敏感的 存款， 如银行的交易存款帐户和不流通的定 期存款帐户。为了降低经营风险，商业银行 核心存款的比例。
    • 2、存款的利率
      • 存款利率取决于存款的期限、银行的经 营实力和经营目标。
      • 银行支付的存款利率与银行对存款的需 求有时是相互矛盾的。
        • 一方面，从银行对存款的需求看，存款历来是维持银行经营的核心，存款规模的大小反映了银行资金实力是否雄厚，各银行之间的竞争从某种意义上说 就是存款的竞争。
        • 另一方面，存款又构成银行经营成本的主要部分，降低存款成本对银 行具有同样重要的意义。
• 3.2 存款的定价
  • 一、存款定价与银行经营目标
    • 存款增长是银行扩张的基础，存款的定价是商业银行吸收存款的成本，因此，银行 必须在增长和盈利作出选择。
  • 二、存款的定价的方法
    • 1、 成本加利润存款定价法
      • 每单位存款服务的价格＝每单位存款服务的经营支出＋分配到银行存款的总支出＋售出每单位存款的计划利润
      • 步骤：
        • （1）确认每种资金来源的成本比率
        • （2）确认每一成本比率乘以每种资金来源占银行资金的相对比重
        • （3）加总各项乘积，得出银行资金的加权平均成本
    • 2、存款的边际成本定价法
      • 在浮动利率体制下，利率的不断变化使平均成本的定价标准有些不合实际。
      • 边际成本MC＝总成本的变动 ＝新利率×以新利率筹集的总资 金—旧利率×以旧利率筹集的总资金
      • 边际成本率＝ 总成本变动额/ 筹集的新增资金额
      • 在存款的边际成本定价法下，商业银行可以投资于边际收益大于边际成本率的项目。
• 3.3 非存款性的资金来源
  • 银行非存款性资金规模取决于存款量 和投资与贷款需求量之间的对比关系，并 要考虑如非存款性资金来源的成本、风险程度、政府的法规限制等问题
  • 非存款性的资金来源
    • 同业拆借
      • 子同业拆借要在会员银行之间通过银行间资金拆借系统完成，是流动性盈余的银行向流动性短 缺的银行提供的信贷主题
      • 在西方国家，由于对商业银行的存款准备金中央银行不支付利息，商业银行对一部分活期存款也不支付利息，这就更加刺激了商业银行将闲 置的资金头寸投放到同业拆借市场以获取盈利。
      • 我国银行间的同业拆借主要目的是补充准备金的不足和保持银行的流动性；同业拆借利率已实现了市场化，基本体现了市场对资金的供求关系。
    • 向中央银行贴现借款
      • 商业银行持中央银行规定的票据向中央银行申请抵押贷款。商业银行获得贴现借款 的利率由中央银行规定，这一利率是中央银行调节商业银行准备金的最重要的利率之一 。
      • 我国商业银行从中央银行申请贴现资金有一部分是通过票据贴现完成的，有一部分 则以再贷款方式取得，即信用贷款。
    • 证券回购
      • 商业银行以其持有的流动性强、安全性高的优质资产（政府短期债券），以签订回购 协议的方式融资。
      • 回购协议的一方暂时出售这些资产，同时约定在未来的某一日以协商的价格购回这些 资产。
      • 回购协议利率较低，如果银行以此融资用于收益较高的投资，则会带来更高的盈利。
    • 国际金融市场上融资
      • 当银行所接受的存款货币不是母国货币时，该存款就叫做欧洲货币存款。它最 早起源于欧洲，目前欧洲货币市场已经突破欧洲的范围而遍及世界各地。
      • 今年来，国际金融市场中的中长期融资广泛应用浮动利率，参考的是伦敦同业 拆借利率。
    • 发行中长期债券
      • 发行中长期债券是指商业银行以发行人 的身份，通过承担债券利息的方式向货币所 有者举借债务的融资方式。
      • 银行发行中长期债券所承担的利息成本较其他融资方式要高，但保证银行资金的稳 定。资金成本的提高促使商业银行经营风险较高的资产业务，这从总体上增大了银行经营的风险
• 3.5 我国商业银行的负债结构分析
  • 一、我国商业银行存款构成的特征
    • 1、我国商业银行的存款构成以储蓄存款为主，储蓄存款占存款的总额在一半左右，说明我国商业银行资金来源是比较稳定的；
    • 2、单位存款的定向化倾向有所削弱；
    • 3、我国商业银行体系内部存在着较为严重的存款垄断现象，近年来有所改善。
  • 二、我国商业银行负债构成的特征
    • 1、各项存款是支撑商业银行资产运作的极为重要的来源
    • 2、商业银行资金来源渠道的单一和对存款的过度依赖并存，二者互为因果
    • 3、近年来，由于我国银行市场竞争的加剧，国有商业银行垄断程度已明显降低
• 3.4 商业银行负债成本的管理
  • 一、商业银行各类成本的概念
    • 1、利息成本：不变利息、可变利息
    • 2、营业成本：吸收负债时除利息之外的一切开支
    • 3、资金成本：包括利息在内的花费在吸收负债上 的一切开支
    • 4、可用资金成本：相对于可用资金而言的银行资 金成本，可用资金是指银行总的资金来源中扣除应 交存的法定存款准备金和必要的储备金后的余额
    • 5、有关成本：与增加负债有关而未包括在上述成 本之中的成本，主要包括风险成本和连锁反应成本
  • 二、成本的分析方法
    • 1、历史加权平均成本法
      • 主要用于对不同的银行各种负债成本的对比分析和同一银行历年负债成本的变动分析等。每项资金来源的历史平均成本等于利息费用率 与该项来源平均余额的乘积。
      • 历史成本法的主要缺陷是没有考虑到未来利息成本的变动。
      • 一般情况下，银行加权平均成本的变化主要取决于四个因素：负债利息率、其他成本率、负债结构和可用资金比率。
    • 2、边际成本法
      • 某种资金的边际成本计算公式为：
        • MC1＝（新增利息＋新增其他开支）/ 新增资金
      • 如果新增资金中有X部分用于补充现金资产，不能算作盈利资产，则新增可用资金的边际成本为：MC2＝（新增利息＋新增其他开支）/ （新增资金—X）
      • 加权边际成本法：各类资金边际成本的加权平均数。
    • 3、商业银行各类成本分析方法适用范围比较
      • 历史加权平均成本法能够准确评价一个银行的历史经营状况；
      • 单一资金的边际成本分析法可以帮助银行决定选择哪一种资金来源更合适；
      • 加权平均边际成本分析法则能够为银行提供盈利资产定价的有用信息。
      • 因此，银行资金成本分析过程不应该是 单一的，而是多种成本分析法的综合。
• 序言：
  • 商业银行负债的目的主要有两个：一 是维持银行资产的增长率；二是保持银行的 流动性。

专题：市场利率定价自律机制

• 主题
• 主题
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第四章 商业银行现金资产管理

• 4.1 商业银行现金资产管理的目的和原则
  • 一、现金资产的构成
    • 狭义的现金资产是指银行库存现金。
    • 一般意义上理解现金资产是指广义现金资产，即包 括现金和准现金。
      • 从构成上来看,以下四类资 产都属于银行现金资产的范畴：
        • 库存现金
        • 托收中的现金
        • 在中央银行的存款
        • 存放同业存款
  • 二、现金资产管理的目的及原则
    • 现金资产管理的目的
      • 就是要在确保银行流动性需要的前提下，尽可能地降低现金 资产占总资产的比重，使现金资产达到最适度的规模。
    • 基本原则：
      • 适度存量控制原则
      • 适时流量调节原则
      • 安全性原则
• 4.2 存款准备金的管理
  • 一、存款准备金
    • 在中央银行的存款由两部分组成：
      • 一是法定准备金；
        • 法定准备金是按照法定比率向中央银行 缴存的存款准备金。
      • 二是超额准备金
        • 超额准备金是指在中央银行存款准备金 账户中超出了法定存款准备金的那部分存款。 在准备金总量不变的情况下，它与法定存款 准备金有此消彼长的关系。
    • 存款准备金是商业银行现金资产的重要组成部分。
  • 二、满足法定存款准备金的要求
    • 1．法定准备金的计算
      • （1）滞后准备金计算法
        • 滞后准备金计算法是根据前期存款负债 的余额确定本期准备金需要量的方法。
        • 由于非交易性存款账户如银行的定期存款等，其 余额的变动幅度相对较小，因此，这种方法 主要适用于银行对非交易性账户存款计算存 款准备金。
      • （2）同步准备金计算法
        • 同步准备金计算法的基本原理是：以本 期的存款余额为基础，计算本期的准备金需 要量。
        • 这种方法主要适用于商业银行的交易 性账户存款计算准备金。交易性账户余额的 变化幅度较大，商业银行应该根据本期存款 余额的实际状况，计算所需上缴的准备金数 额。
  • 三、法定准备金头寸的管理
    • 商业银行对法定存款准备金管理的基本 出发点是在满足中央银行法定要求前提下， 尽量使准备金账户最小化。
    • 银行法定存款准备金管理需要提前预测 在准备金保持期内的各种存款与库存现金的 变化状况，据此制定法定存款准备金的具体 管理目标。
    • 银行将已缴纳的存款准备金余额与实际 需要量进行比较， 若不足则不足，若多余则 调减以增加收益。
  • 四、超额准备金的管理
    • 1、影响超额准备金需要量的因素
      • 存款波动
      • 贷款的发放与收回
      • 其他因素（向中央银行借款，同业往 来状况，法定存款准备金的变化）
    • 2、超额准备金的调节
• 4.3 商业银行的现金资产与流动性需求
  • 一、银行的流动性需求及其种类
    • 1、短期流动性需求
      • 短期流动性需求是一种短期现金需求。 季节性因素是影响存款的变化和贷款需求 波动的主要因素。
    • 2、长期流动性需求
      • 长期流动性需求是一种长期现金需求， 这种需求主要由银行所服务的社区或者产 业的经济发展所决定。
    • 3、周期流动性需求
      • 周期流动性需求是一种长期现金需求， 这种需求主要是由于经济周期性波动所引发 的。
    • 4、临时流动性需求
      • 临时流动性需求是一种临时的现金需求， 这种需求是由难以预测的不寻常事件所引发 的。
  • 二、现金资产与流动性供给
    • 银行的流动性供给包括：
      • 一是在资产负债 表中存储流动性，
      • 二是从金融市场上“购买” 流动性。
      • 银行的现金资产作为资金运用的一部分， 直接形成了对流动性的供给。
      • 在现金资产中，我国商业银行习惯地将 可供商业银行直接、自主运用的资金称之为 资金头寸。商业银行的头寸概念有可用头寸、 基础头寸和可贷头寸之分。
        • 可用头寸，
          • 是指扣除了法定准备金以后的 所有现金资产，包括库存现金、在中央银行 的超额准备金及存放同业存款。可用头寸也 称为可用现金。
        • 基础头寸
          • 是指商业银行库存现金与在中 央银行的超额准备金之和。基础头寸是银行 最具流动性的资产，商业银行可以随时动用， 用于充当银行一切资金结算的最终支付手段。
        • 可贷头寸
          • 是指商业银行在某一时期内可 直接用于贷款发放和投资的资金，它是形成 银行盈利性资产的基础。
• 4.4 银行流动性需求的预测
  • 一、流动性需求预测的意义
    • 流动性供给增加的因素
      • 客户存款
      • 提供非存款服务所得收入
      • 客户偿还贷款
      • 银行资产出售
      • 货币市场借款
      • 发行新股
    • 流动性需求增加的因素
      • 客户提取存款
      • 合格贷款客户的贷款要求
      • 偿还非存款借款
      • 提供和销售服务中产生的营 业费用和税收
      • 向股东派发现金股利
    • 在任意时点上银行的流动性需求与供给的 对比状况决定了在这一时刻银行的净流动性头 寸。
    • 当流动性供给超过流动性需求时，存在流 动性盈余，此时银行有正的流动性缺口；当银 行流动性供给小于其需求时，存在流动性赤字， 银行有负的流动性缺口。
    • 当银行面临负的流动性缺口时，就要及时 进行资金调剂，补充其流动性；当银行面临正 的流动性缺口时，就要决定如何将这些剩余流 动性资金投资于盈利性资产
  • 二、流动性需求预测的方法
    • 1.因素法
      • 资金头寸需要量=预计贷款增量+应缴存款准备金增量-预计存款增量
    • 2.资金结构法
      • 资金结构法是通过分析存贷款资金结构及其变化趋势来预测未来的流动性需求
      • 银行总流动性需求=存款和非存款负债的流动性需求+贷款的流动性需求。
    • 3.流动性指标法
      • 流动性指标体系能够反映一家银行整体的流动性状况。银行可以通过对比分析自身的流动性指标与同行业的平均水平来估算其流动性需求。
• 4.5 流动性需求与来源的协调管理
  • 银行管理人员对流动性需求做出预测后，就面临着如何来满足流动性需求的决策问题，或者说，对最优流动性管理方案的选择
  • 流动性管理的主要内容涉及流动性管理的原则、进行流动性协调管理的方法以及对 流动性管理效果的评价。
  • 一、流动性需求管理的原则
    • 1.进取型原则
      • 当出现流动性缺口时，银行管理者不是 依靠收缩资产规模、出售资产，而是通过主 动负债的方式来满足流动性需求，扩大经营 规模。
    • 2.保守型原则
      • 出现流动性缺口时，银行管理者不采取主 动负债的方法，而靠自身资产转换、出售的 方式来满足流动性需求。
    • 3.成本最低原则
      • 流动性缺口的满足应以筹资成本最低为 原则。
  • 二、流动性需求与来源的协调管理方法
    • 银行可以通过转换资产的方式来满足流动性需求。银行通常以持有流动性的资产，主 要是现金和可流通证券来保持其流动性。
    • 银行也可以通过借入资金的方式来满足流动性的需要。借入资金满足流动性需要是 风险最大同时盈利最高的一种流动性管理方式。
    • 随着金融创新的不断发展，银行在满足流动性需求方面除了上述的传统方法之外， 还有一些新的方法。
  • 三、流动性需求管理效果的衡量
    • 1.公众对银行的信心
    • 2. 银行股票价格是否稳定
    • 3. 发行大额可转让定期存单以及其他负债是否存在风险溢价
    • 4. 出售银行资产有无损失
    • 5. 能否满足客户的合理贷款需求
    • 6. 是否频繁从中央银行借款

第五章 贷款政策与管理

• 5.1 贷款的种类及组合
  • 一、贷款的重要性
    • 发放贷款一直是银行最主要的经济功能之 一。通过发放贷款可以影响地区和国家的经 济运行。合理的贷款规模和结构能够满足经 济增长对资金的需求，从而促进经济发展。
    • 对于我国国内商业银行而言，贷款活动 占到银行总资产的三分之二以上，带来的收 益占银行总收入的四分之三甚至更多。同样， 银行业的风险也主要集中在信贷领域。因此， 银行的监管部门自然将监管的重点放在了贷 款的管理上。
  • 二、贷款的种类
    • 1
      • ．按贷款的偿还期限：活期贷款和定期贷款
    • 2
      • ．按贷款的保障程度：担保贷款和信用贷款
    • 3
      • ．按贷款的偿还方式：一次性还清贷款和分期
        • 偿还贷款
    • 4
      • ．按贷款数量：“批发”贷款和“零售”贷款
  • 三、贷款的组合
    • 银行贷款组合的目的是最大程度地提高银行贷款发放的收益，降低整体贷款风险。
    • 决定某个银行贷款组合结构的首要因素是特定的市场环境。
• 5.2 贷款政策与程序
  • 一、贷款政策原则
    • 国际上通行一种评价借款人信誉状况的 原则，即“6C”原则，包括：
      • 品质（character 能力（ capacity 现金（ cash 抵押（ collateral 环境（ conditions 控制（ control
  • 二、贷款政策
    • 贷款业务的发展战略
    • 贷款审批的分级授权
    • 贷款的期限和品种结构
    • 贷款发放的规模控制
    • 关系人贷款政策
    • 信贷集中风险管理政策
    • 贷款定价
    • 贷款的担保政策
    • 贷款档案的管理政策
    • 贷款的审批和管理程序
    • 贷款的日常管理和催收
      • 政策
    • 对所有贷款质量评价的
      • 标准
    • 对不良贷款的处理
  • 三、贷款的决策程序
  • 四、贷款协议
    • 主要内容包括：贷款金额、期限、贷款 用途的规定；利率与计息；提款条件、提款 时间及提款手续；还款；担保；保险；声明 与承诺；违约事件及处理；扣划；税费；抵 销、转让与权利保留；变更与解除；法律适 用、争议解决及司法管辖；附件。
• 5.3 贷款审查
  • 一、对贷款进行审查的原因
    • 原因是当贷款发放后，借款人会因主客 观因素的变化导致借款质量发生变化。如经 济周期波动、个人职业变化等，都会影响借 款人的清偿能力。因此，贷款审查是极有必 要的
    • 它可以帮助银行的管理层迅速发现有问 题贷款，检查信贷政策的执行情况，提供预 警信号，及时发现贷款质量变化，防止贷款 质量恶化。
  • 二、贷款审查的原则
    • 1
      • 、定期对所有类型的贷款进行审查：大笔贷款
        • 审查周期较短，小笔贷款可以随机抽样审查；
    • 2
      • 、借款人的财务状况与还款能力；
    • 3
      • 、贷款文件的完整性和贷款政策的一致性；
    • 4
      • 、银行对抵押和担保的控制程度；
    • 5
      • 、增大对问题贷款的审查力度
• 5.4 贷款的质量评价
  • 一、贷款分类
    • 贷款分类是指银行的信贷分析和管理人 员，或监管当局的检查人员，综合能获得的 全部信息并运用最佳判断，根据贷款的风险 程度对贷款质量作出评价
    • 五级分类法就是按照贷款的风险程度， 将贷款划分为五类：正常、关注、次级、可 疑、损失。
      • 正常类
        • 借款人能够履行合同，一直能正常还本付息， 不存在任何影响贷款本息及时全额偿还的消 极因素，银行对借款人按时足额偿还贷款本 息有充分把握。
        • 贷款损失的概率为0。
        • 正常类判断标准
          • 借款人有能力履行承诺，并对贷款的本金和 利息进行全额偿还，没有问题贷款。
      • 关注类
        • 尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存 在一些可能对偿还产生不利影响的因素，如 这些因素继续下去，借款人的偿还能力受到 影响。
        • 贷款损失的概率不会超过5%
        • 关注类判断标准
          • 净现金流量减少；
          • 借款人销售收入、经营利润在下降，或净值
            • 开始减少，或出现流动性不足的征兆；
          • 借款人的一些关键财务指标低于行业平均水
            • 平或有较大下降；
          • 借款人的还款意愿差，不与银行积极合作；
          • 贷款的抵押品、质押品价值下降；
          • 银行对抵押品失去控制；
          • 银行对贷款缺乏有效地监督等。
      • 次级类
        • 借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠 其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，需 要通过处分资产或对外融资乃至执行抵押担 保来还款付息。
        • 贷款损失的概率在30%-50%。
        • 次级类判断借款人支付出现困难，并难以按市场条件获得 新资金； 借款人不能偿还对其他债权人的债务； 借款人内部管理问题未解决，妨碍债务的及时 足额偿还； 借款人采取隐瞒事实等不正当手段套取贷款。标准
      • 可疑类
        • 借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵 押或担保，也肯定要造成一部分损失，只是 因为存在借款人重组、兼并、合并、抵押物 处理和未决诉讼等待定因素，损失金额的多 少还不能确定。
        • 贷款损失的概率在50%-75%之间。
        • 可疑类判断标准
          • 借款人处于停产、半停产状态； 固定资产贷款项目处于停缓状态； 借款人已资不抵债； 银行已诉诸法律来收回贷款； 贷款经过重组逾期，或仍然不能正常归还本 息，还款状况没有得到明显改善等。
      • 损失类
        • 指借款人已无偿还本息的可能，无论采取什 么措施和履行什么程序，贷款都注定要损失 了，或者虽然能收回极少部分，但其价值也 是微乎其微，从银行的角度看，也没有意义 和必要再将其作为银行资产在账目上保留下 来，对于这类贷款在履行了必要的法律程序 之后应立即予以注销。
        • 其贷款损失的概率在75%-100%。
        • 损失类判断标准
          • 借款人无力还款，抵押品价值低于贷款额；  抵押品价值不确定；  借款人已彻底停止经营活动；  固定资产贷款项目停止时间很长，复工无望等。
    • 一逾两呆
      • 1998年以前，中国的商业银行一直按照财政部1988 年金融保险企业财务制度的要求，把贷款划分为正 常、逾期、呆滞、呆账，后三类，即“一逾两呆” 合称为不良贷款。
      • 这种分类方法，界定的标准为期限：贷款本息拖欠 超过180天以上的为“逾期”，贷款利息拖欠逾期 三年为“呆滞”，借款人走死逃亡或经国务院批准 的为“呆账”。呆账的核销要经财政当局批准，呆 账核销即视为放弃债权，仅需提取普通呆账准备金 (还不到贷款总量的1%)。但在部分银行中，存在一 种现象：贷款只要超过约定还款日期就认定为逾期。
  • 二、贷款的分类过程
  • 三、贷款分类结果
    • 1.不良贷款余额 / 全部贷款余额
    • 2.（正常贷款余额＋关注贷款余额） / 全部贷款余额
    • 3.加权不良贷款余额 / （核心资本＋准备金）
    • 4.其他比率
• 5.5 有问题贷款的发现和处理
  • 一、问题贷款的产生和发现
    • 1、问题贷款的产生的原因
      • （1）借款人自身的因素
      • （2）借款人外界的因素
      • （3）银行自身的错误
    • 2、早期的财务信号主要有：
      • （1）杠杆作用：
        • 负债权益比率是最容易发现 问题的指标。当这一比率超过行业平均值时， 就应引起银行的注意。
      • （2）获利能力：
        • 企业经营的目的是获利，当 借款人没有足够的获利能力时，银行就要对 该借款人的生存能力表示怀疑了。衡量企业 获利能力的指标很多，但总资产收益率也许 是最好的。
      • （3）流动性：
        • 有许多关键性指标可以用来测 试企业的流动性，如流动比率、速动比率、 应收帐款周转率、存货周转率等，但都必须 综合使用
    • 3、非财务信息的早期信号：
      • （1）企业管理风格的改变：这涉及到企业的管 理能力，如有无充分的计划、有无管理发展的 能力、重要的人事变动等。
      • （2）行业、市场或产品的变化：企业管理层 的一项主要责任是预期和计划未来的变化。银 行要确信借款人的管理层能够清楚地认识到自 己所处的环境变化并去预测这些变化。
      • （3）信息获取的变化：当银行应从借款人那 里获得的财务数据发生拖延或不充分以及银行 只能勉强地获得这些信息时就是不好的征兆。
  • 二、有问题贷款的处理程序
    • 首先银行会与借款人会面，商讨合作的 可能性，如果可能的话，银行会继续向借款 人注入新的资金。
    • 当追加资金方案不能选择时，银行和企 业还可以协商制定一个双方同意的政策。
    • 当银行与企业双方无法实现上述目标时， 则只有清算最后一种选择了
  • 三、呆帐准备金
    • 贷款呆帐准备金是从银行收入中提取的，用于弥补贷款损失的一种价值准备。
    • 银行提取呆帐准备金的唯一目的是弥补贷款和租赁组合中的固有损失。
    • 银行提取呆帐准备金要符合两项原则：一是及时性原则，二是充足性原则。
    • 在普通呆帐准备金和专项呆帐准备金体系下， 准备金的计算步骤如下：
      • （1）计算所需的专项呆帐准备金
        • 专项呆帐准备金的计算要按照贷款的分类结果，不同的贷款分类按不同的比例计提。可参考的比例为：损失类贷款为100%；可疑类贷款为50%；次级类贷款为20%；关注类贷款为5%。
      • （2）计算普通呆帐准备金
        • 贷款即使属于正常类，仍存在损失的可能，因此 需计提普通呆帐准备金。方法为：
        • 普通呆帐准备金＝（贷款总额—专项呆帐准备金）×规定的比例
      • （3）呆帐准备金总量＝专项呆帐准备金＋普通呆帐准备金
• 5.6 我国商业银行信贷资产管理现状
  • 一、我国金融机构体系信贷资产的增长
    • 在过去的26年间，我国金融机构信贷资产以 平均18.8%的速度增长，超过了经济增长速度， 在以间接融资为主的融资格局下，说明银行借贷 规模的扩张是经济增长的强有力支撑，信贷规模 变化与经济周期具有高度一致性。
    • 但是，贷款增长与银行安全并不会一致， 有可能由于贷款增长过快而加大不良贷款的比重。
  • 二、我国银行体系信贷资产的结构
    • 1、在我国金融机构体系中存在较为严重的垄断现象，信贷业务主要集中在四大国有独资银行；
    • 2、其他非国有商业银行在目前的金融机构体系中的地位没有得到应有的提高，他们与国有商业银行不在一个竞争起点上；
    • 3、信贷业务的高度垄断不利于银行业的自由和公平竞争，有可能降低银行业总体运行效率；
    • 4、国有商业银行的信誉优势和规模优势可能是造成垄断的主要原因。
    • 5、随着外资银行和国内中小金融机构的快速发展壮大，国家银行体系的垄断地位在削弱。
  • 三、我国国有商业银行信贷资产的质量
    • 国有商业银行从90年代以来资产盈利率 持续下降，平均从0.68%下降到0.06%，下降 幅度达到91%。一方面，信贷资产以很高的 速度增长，另一方面银行的资产收益率迅速 下降，信贷规模和盈利水平呈反向变化，从 一定程度上反映出银行信贷资产的质量在恶 化
    • 截至 2010 年末，我国银行业不良贷款仍高达 17897.5 亿，其中国有商业银行不良贷款高达 12566.12亿，是不 良贷款的主要来源
    • 1995 年，我国银行业经营管理工作会议首次提出降低 四家国有商业银行不良贷款。从时间轨迹来看，1994 - 2010 年间，国有商业银行的不良贷款率和不良贷款余 额呈先上升再下降的态势，在 1999 年达到峰值，分别 为 44%和 28236.12 亿元。
    • 但从 1999 年起，由于国家政策的扶持，银行业经过一 系列的财务重组和债务剥离，国有商业银行的不良贷款 率和不良贷款余额双双逐年下降，到 2008 年底，不良 贷款率和不良贷款余额分别降至 2.9%和 3953.6 亿元， 2010 年不良贷款率降到了 1.43%。从账面来看，1994 - 2008 这些年间，不良贷款率下降了 15 倍，不良贷款余 额下降了 7 倍。
    • 然而，国有商业银行不良贷款“双降”的背后更呈现不 少隐忧： 因为不良贷款的下降，在很大程度上缘于财 政大规模注资及大规模的国有商业银行不良贷款的剥离、 核销， 如 1999 年和2004、2005 年的三次大规模资产剥 离，华融、长城、东方和信达四家资金产管理公司，累 计从国有银行接受的不良贷款总额达 3. 5 万亿元；再如 2008 年，仅农业银行就剥离了 8156. 95 亿不良贷款。
    • 而不良贷款率的下降，也主要得益于银行贷款总额 的快速扩张。所以仅采用不良贷款的账面数据，不 具连续性和可比性
    • 数据表明，剔除剥离因素影响，国有商业银行不良 贷款在 2000 年达到近 3. 6866 万亿之后，只是快速 增长态势得到了缓解，不良贷款余额并没有出现显 著下降，2008 年更是达到历史最高点 3.7941 万亿， 同时我们也发现，国有商业银行不良贷款率远在 20% 以上。也就是说，国有银行账面表现出来的不 良贷款余额的大幅下降绝大程度是缘于政策性剥离， 其自身并未能有效的降低不良贷款。
    • 另外，从整个银行体系来看，国有商业银行 仍是中国银行业不良贷款的重灾区： 2010 年 末，国有商业银行的不良贷款占银行业全部 不良贷款的 72.83%，远远要高于其他银行不 良贷款的总和，而且不良贷款率也远高于股 份制银行和外资银行，国有商业银行的不良 贷款率为 1. 43%，而股份制银行和外资银行 的不良贷款率分别为 0.78%和 0.14%
    • 外部原因
      • 1
        • 、政府行政干预；
      • 2 、信贷软约束和利率软约束；
      • 3 、社会信用基础薄弱，企业逃废债严重；
      • 4 、企业融资渠道狭窄和偿债能力低下；
      • 5 、全社会金融风险过度集中于间接金融体系。
    • 内部原因
      • 1
        • 、国有商业银行产权结构不合理；
      • 2 、银行信贷管理水平有待提高；
      • 3 、银行内部存在道德风险。
  • 我国四大金融资产管理公司
    • 中国信达资产管理公司
    • 中国东方资产管理公司
    • 中国长城资产管理公司
    • 中国华融资产管理公司
    • 国有企业改革，真正实现国有企业经营机制 的转换，才能保证贷款行为是建立在商业基 础之上的
    • 发展资本市场是解决国有企业对银行过份依 赖的重要途径之一，提高直接融资比例可以 减轻银行的借贷压力，还可以充分利用资本 市场发挥对企业的监督功能。
    • 改革银行体系，加强竞争，消除垄断是提高 银行体系经营效率的关键。此外，加强中央 银行监管，提高监管水平，完善政府财政职 能，才能最终解决银行体系不良资产的产生 机制

第六章 企业贷款

• 6.1 企业贷款的种类
  • 一、短期贷款
    • 银行对企业发放的短期贷款通常是指企业临时性、季节性贷款，也可称为流动资金贷款。
    • 银行对企业发放的短期流动资金贷款具有自动清偿的性质。
    • 目前，无论是西方国家的商业银行还是我国的商业银行，对企业发放的短期流动资金贷款都是贷款的主要种类。银行发放此类贷款可以有抵押品，也可以没有抵押品。
  • 二、定期贷款
    • 这是指贷款期限在1年以上的贷款。由于企业定期贷款不具有自动清偿性质，只能从 企业的收益或借新债来偿还，因此贷款风险较大。银行在发放这类贷款时，要进行详细的信用分析。
    • 定期贷款的发放目前在西方国家较受欢迎的是循环信贷额度方式，也称为循环信贷。
  • 三、小企业贷款
    • 对于小银行而言，给小企业发放贷款是其主要的服务内容。与大企业相比，小企业经营风险较大，因此获取贷款的可能性较小。
    • 但是，由于小企业是支撑各国经济增长的重要力量，解决小企业的融资问题普遍被各国所关注。
    • 各种担保公司的出现为小企业获得贷款提供了很大帮助。如美国成立了小型企业管理局，为小企业提供担保。
    • 近年来，我国小企业发展迅速，但贷款难问题没有得到有效解决。
  • 四、农业贷款
    • 在经济发达国家，农业发放的贷款并不占银行业务的主要份额，但银行是农业贷款的 主要提供者。
    • 我国还是个农业大国，对农业发放贷款目前主要是农村信用合作社和中国 农业发展银行。
• 6.2 对企业借款理由的分析
  • 一、银行贷款管理过程
    •  机会评估  初步分析  还款来源分析  贷款包  贷款管理
  • 二、企业借款理由的分析
    • 1、销售增长导致的借款
      • 短期或季节性销售增长
      • 长期性销售增长
    • 2、营业周期减慢引起的借款
      • 存货周转减慢
      • 应收帐款回收减慢
    • 3、固定资产购买引起的借款
      • 更新固定资产
      • 固定资产扩大
    • 4、其他原因引起的借款
• 6.3 借款企业的信用分析
  • 对借款企业的信用分析是为了确定企业的未来还款能力如何。
  • 影响企业未来还款能力的因素主要有：财务状况、现金流量、信用支持以及非财务 因素。
  • 企业的财务状况和现金流量构成企业的第一还款来源，而信用支持为第二还款来源， 非财务因素虽不构成直接还款来源，但会影响企业的还款能力。
  • 一、对借款企业的财务分析
    • 1.审查借款人的损益表
      • 百分比分析：
        • （1）将每项支出表示成销售收入净额的百分 比。这种分析方法可以帮助银行了解不同年份 费用与销售收入净额之间的关系。 具体比率包括：
          • 直接成本和费用比率=销售成本/销售收入 或=销售费用和管理费用/销售收入 或=利息费用/销售收入 或=其他费用/销售收入
        • （2）对借款人盈利能力的分析，可借助于盈 利比率，该比率能够衡量企业将既定销售收 入转变为利润的管理效率，反映借款人控制 支出和投资收益的能力，具体指标包括：
          • 毛利润率=毛利/销售收入净额 营业利润率=营业收入/销售收入净额 净利润率=净利润/销售收入净额 股利发放率=股利/净利润
    • 2.审查借款人资产负债表
      • 在对借款人资产负债表进行审查时，可以借助于以下三大比率指标进行：营运效率、 杠杆比率和流动比率。
      • （1）营运效率，可通过以下指标来分析：
        • 总资产周转率
          • = 销售收入净额 资产总额
        • 存货周转天数 = 平均存货余额 销售收入× 365 存货周转期 = 平均存货余额 销售成本× 365
        • 应收帐款回收期 = 应收账款平均余额 销售收入× 365
        • 应付帐款周转期 = 应付账款平均余额 销售收入× 365
        • 固定资产周转率 = 销售收入净额 固定资产净额
        • 资产报酬率 = 税前净利润 资产总额
        • 权益报酬率 = 净利润 有形净资产
      • （2）杠杆比率，有助于分析借款企业的资本结构和资本的杠杆作用程度。
        • 资产负债率=负债总额/资产总额 负债与所有者权益比率=负债总额/所有者权 益总额 负债与有形净资产比率=负债总额/有形净资产 利息保障倍数=（税前净利+利息费用）/利息费用
      • （3）流动比率，是衡量企业迅速将其资产变现以偿付流动负债的能力。
        • 流动比率=流动资产/流动负债
        • 速动比率=（现金+可转让证券+应收帐款净额）/流动负债
  • 二、对借款企业现金流量的分析
    • 1、净利润不能偿还贷款
      • 净利润不是现金，而只是会计报表上的数字反映。
      • 只有现金才能偿还贷款。现金可能来自各种渠道，利润只是来源之一，其它来源包 括出售财产、注入资本、借款和从贷款者那里获得信用展期。
    • 2、现金流量分析的内容
      • 现金流量包括现金流入量、现金流出量和现金净流量；现金净流量为现金流入量与 现金流出量之差。计算方法为：
        • 现金净流量＝经营活动的现金净流量 ＋投资活动的现金净流量 ＋融资活动的现金净流量
  • 三、借款企业的担保分析
    • 1.贷款担保的种类
      • （1）抵押:指借款人或第三人在不转移财产占有权的 情况下，将财产作为债权的担保
      • （2）质押:指借款人或者第三人将其动产或权利移交 银行占有，将该动产或权利作为债权的担保
      • （3）保证:指银行、借款人和第三方签订一个保证协 议，当借款人违约或无力归还贷款时，由保证人按 照约定发行债务或者承担相应的责任。
      • （4）附属合同:是由借款人的其他债权人签署的同意 对银行贷款负第二责任的协议，作用是为银行提供 对其他债权人的债务清偿优先权。
    • 2.贷款担保的管理
      • （1）对抵押和质押的管理
        • ①银行对抵押物（质押物）的占有和控制情
          • 况。
        • ②抵押物（质押物）的流动性。
        • ③抵押物（质押物）的价值评估。
        • ④抵押物（质押物）的变现价值。
        • ⑤抵押率。
      • (2)保证
        • ①保证人的资格。
        • ②保证人的财务实力。
        • ③保证人的保证意愿。
        • ④保证人与借款人之间的关系。
        • ⑤保证的法律责任。
  • 四、借款企业的非财务因素分析
    • 为了更准确地考察借款人的偿债能力，一个 重要的方面就是非财务因素对借款人的影响， 这主要是指借款人所处的行业、经营特征、 管理方式、还款意愿、其他因素等。
• 6.4 企业贷款的定价
  • 一、成本加成贷款定价法
    • 在对贷款进行定价时，银行管理人员必须考虑其筹 集可贷资金的成本和银行的其他经营成本。一个完整 的贷款利率中必须包括四部分的内容：
      • （1）银行筹集足够的可贷资金的成本；
      • （2）银行的经营成本（工资和物质设施的成本）；
      • （3）银行对违约风险所进行的必要补偿；
      • （4）每笔贷款的适当利润以保证银行的所有者获得 必要的收益。
      • 因此有：
        • 贷款利率＝筹集资金的边际成本＋银行的其他经营成本＋预计违约风险补偿费用＋银行预期的利润
  • 二、价格领导模型
    • 它是以若干个大银行统一的优惠利率为基础，考虑到违约风险补偿和期限风险补偿后为贷款的利率
    • 对某个特定的顾客来说，
      • 贷款利率的公式为：
        • 贷款利率＝优惠利率（包括各种成本和银行预期 的利润）＋加成部分＝优惠利率＋违约风险贴水＋ 期限风险贴水
  • 三、成本—收益定价法
    • 在银行内部还有更复杂的贷款定价系统，这就是成本—收益定价法。在成本—收益定价法下，需要考虑的因素有三个：
      • （1）贷款产生的总收入
      • （2）借款人实际使用的资金额
      • （3）贷款总收入与借款人实际使用的资金额之间 的比率为银行贷款的税前收益

第七章 个人贷款

• 7.1 个人贷款概述
  • 所谓个人贷款，是指银行等金融机构为满足个人特定的资金需求而发放的贷款。
  • 个人贷款的用途
    • 很广，主要包括消费、投资 、经营等。我国商业银行早期的个人贷款主要是满足自用住房、自用汽车、耐用品消费以及教育需求，以特定的消费目的为主，属于消费信 贷的范畴
  • 一、个人贷款的产生及对商业银行的意义
    • 个人贷款中的消费信贷产生的理论基础是生命周期消费理论。
    • 从经济效用最大化角度看，理性的经济人应该而且必然会从恒久收入出发，在一生的较长时间范围内安排消费支出，使得自身的消费与恒久收入相匹配，从而获得最大的收入效用。
    • 实现个人收入效用最大化的路径就是消费信贷。
    • 从商业银行角度看，个人贷款是实现资产多元化、降低不良资产比率、提高竞争能 力的有效手段：
      • 1.个人贷款可以改善银行资产结构，降低经营风险
      • 2.个人贷款是商业银行一个新的利润增长点
      • 3.个人贷款是提高商业银行竞争力的重要途径
  • 二、个人贷款的种类
    • 1.居民住宅抵押贷款
    • 2.非住宅贷款
      • 非住宅贷款是一种有确定用途的个人消 费贷款，它涵盖的范围比较广，而且以长期 贷款为主，主要包括汽车贷款、耐用消费品 贷款、教育贷款和旅游贷款等。
    • 3.信用卡贷款
    • 4.个人经营性贷款
  • 三、个人贷款的特点
    • 1.高风险性
      • （1）个人贷款的还款来源不稳定，波动性较大
      • （2）信息不对称风险比较严重
      • （3）贷款结构内含较高的利率风险和违约风险
    • 2.高收益性
      • 个人贷款的高风险性决定了它也具有高收益性。收益主要来自于利息收入与其他相 关手续费。
    • 3.周期性
      • 个人贷款的周期性体现在较高的经济周期敏感性。
    • 4.利率不敏感性
  • 四、个人贷款的风险控制
    • 1.使用个人信用系统
    • 2.选择合适的合作机构
    • 3.实行五级分类管理
    • 4.贷后监测与检查
    • 5.通过二级市场出售贷款
  • 五、我国个人贷款发展的特征
    • 1.初步形成多元化的个人贷款体系
    • 2. 增长速度快，规模不断扩张
    • 3. 地区之间发展不平衡，城乡差异较大
• 7.2 住宅抵押贷款
  • 一、住宅抵押贷款的种类及其发展
    • 1．住宅抵押贷款的种类
      • 从贷款利率来看，可以分为固定利率和浮动 利率贷款两大类；
      • 从贷款期限来看可以分为短期、中期和长期 贷款三种；
      • 从资金金额来看，可以分为普通贷款和大额 贷款两类；
      • 从贷款用途来看，可以分为新购房贷款、维 修贷款和建房贷款等。
    • 2. 住房贷款的创新与发展
      • 多重抵押贷款
      • 可变利率抵押贷款
      • 累进付款与分级偿还抵押贷款
      • 反向年金抵押贷款
      • 最后巨额付款方式
      • 分享增值抵押贷款
      • 循环住房贷款
      • “一揽子”交易抵押贷款
  • 二、住宅抵押贷款业务
    • 1.个人住房贷款的基本要求
      • 1 ）有合法的身份；
      • 2
        • ）有稳定的经济收入，信用良好，有偿还贷款本
          • 息的能力；
      • 3
        • ）有 合法有效 的购买、大修住房的合同、协议以
          • 及贷款行要求提供的其他证明文件；
      • 4
        • ）有所购（大修）住房全部价款 30% 以上的自筹
          • 资金，并保证用于支付所购（大修）住房的首付款；
      • 5
        • ）有贷款银行认可的资产进行抵押或质押，或
          • （和）有足够代偿能力的法人、其他经济组织或自
            • 然人作为保证人
    • 2．个人住房贷款结构
      • 为了控制借款人的道德风险，住房贷款通常要求一 定比例的首付金额，我国规定这一比例为30%。
      • 住房贷款属于长期贷款，利率高低通常与期限长短 成正相关关系期限．
      • 常见的还款方式有：
        • （1）贷款期限在1年以内（含1年）的，通常是到期 本息一次性清偿。
        • （2）贷款期限在1年以上的，可采用等额本息还款法 和等额本金还款法。
        • （3）但借款人可以根据自身经济能力申请提前还贷。
        • 等额本息还款法：
          • 把按揭贷款的本金总额与利息总额相加，然后平均分摊到还款期限的每个月中，每个月的还款额是固定的，但每月还款额中的本金比重逐月递增、利息比重逐月递减。这种方法是目前最为普遍，也是大部分银行长期推荐的方式。
        • 等额本金还款法：
          • 即借款人每月按相等的金额（贷款金额/贷款月数）偿还贷款本金，每 月贷款利息按月初剩余贷款本金计算并逐月结清，两者合计即为每月的还款额。
    • 3．住房抵押贷款的业务流程
      • 住房贷款的业务流程如下所示：
        • 借款人提出申请→银行受理→抵押物评估→ 签订贷款合同→银行审批→办理并完成住房 抵押登记→发放贷款→客户偿还→注销住房 抵押登记
  • 三、住宅抵押贷款风险分析
    • 信用风险
    • 利率风险
    • 提前还款风险
  • 四、住房抵押贷款证券化市场
    • 住房抵押贷款证券化指的是把缺乏流动性但具有未来现金流的住房抵押贷款汇集在 一起，通过结构重组和信用增级，将其转变为可以在金融市场上出售和流动的证券来融通资金的过程。
• 7.3 汽车贷款
  • 一、汽车贷款供给方式
    • 汽车贷款供给方式主要分为“间客模式”和“直客模式”两大类。
    • “间客模式”是指银行通过汽车经销商向客户开展业务活动并形成借贷关系，汽车 信贷业务的大部分环节是由经销商来完成的。
    • “直客模式”是指银行直接面对客户开展汽车信贷业务。
  • 二、汽车贷款业务
    • 1．汽车贷款基本要求
    • 2．汽车贷款结构
      • 汽车贷款金额取决于保证方式
      • 汽车贷款期限一般为一至三年，最长不超过五年
      • 汽车贷款的偿还方式分为两种，即按月偿还等额本金或等额本息
    • 3．汽车贷款的业务流程
      • “间接模式”下：
        • 客户向经销商咨询→客户决定购买→经销商初审→与银行交换意见→银行准予贷款→交首付款以相关费用→签订购车合同书→经销商代理公证、保险→客户提车→借款人按期还本付息。
      • “直接模式”下：
        • 客户向银行咨询→如有贷款购车意向，递交相关材料→银行开具《贷款核 准通知书》→客户到经销商处选购汽车→交首付款以相关费用→签订购车合同书→银行代理公证、保险事宜→客户提车→借款人按期还本付息。
  • 三、汽车贷款风险管理
    • 1.汽车贷款风险
      • 主要风险是信用风险、市场风险和操作风险
    • 2．汽车贷款风险管理模式
      • （１）保险方式
      • （２）担保方式
    • 3.我国加强汽车贷款风险管理的措施
• 7.4 信用卡贷款
  • 一、信用卡的产生与发展
    • 信用卡指的是具有循环信贷、转账结算、存取现金等功能和“先消费，后还款”、无 须担保人和保证金、可按最低还款额分期还款等特点的个人信用和支付工具。
    • 中国人民银行颁布的《银行卡业务管理办法》，将银行卡按是否向发卡银行交存备 用金分为贷记卡、准贷记卡两类。
    • 贷记卡是指发卡银行给予持卡人一定的信用额度，持卡人可在信用额度内先消费、 后还款的信用卡。
    • 准贷记卡是指持卡人须先按发卡银行要求交存一定金额的备用金，当备用金账户余额不足支付时，可在发卡银行规定的信用额度内透支的信用卡。
  • 二、信用卡的信贷结构
    • 信用额度
      • 是指信用卡持卡人最高可使用的透支金额。银行根据申请人的收入、资产、 职业等信用资料，综合评定申请人的信用额度。
    • 透支金额和利息须在规定的期限内偿还，否则银行就要随时间推移收取越来越高的利息。
    • 我国信用卡的还款方式有三种：自动转账还款 、半自动还款、主动还款 。
  • 三、信用卡风险管理
    • 1.信用卡的特殊风险
      • （1）信用风险
      • （2）伪冒风险
      • （3）作业风险
      • （4）内部风险
    • 2.信用卡风险管理手段
      • （1）针对信用卡业务流程进行信用风险管理。
      • （２）运用智能卡降低伪冒风险
      • （3）通过制度建设强化作业风险和内部风险管理