应收管理

应收管理思维导图，应收立账是根据出货单与客户对账，开税务发票后，由财务确认收入，根据合同约定的日期开发票确认收入。

应收管理

• 应收立账
  • 根据出货单与客户对账，开税务发票后，由财务确认收入
  • 根据合同约定的日期开发票确认收入
  • 异币种收款，销售订单是美元、客户实际付款是人民币
  • 退客户货款
  • 多收款，此种情况下可以转暂收，应付同理
• 预收款
  • 预收款退款
  • 收到预收款订货，但是订单取消，不退预收款
  • 客户实际业务时会有预收客户货款的业务场景，但客户是按照新准则来做账，需要做合同负债，但是合同负债科目是不含税金额，税额部分需进入到待转销项税
  • 预收款收全款、部分预收款
• 应收调整
  • 销售质量扣款
  • 延期交货扣款
  • 根据应收发票作为来源减少收入
  • 抹零的业务
• 销售退货
  • 退货不退款
    • 不退款的作为营业外收入入账
  • 退货返修
    • 收货到库存修改退货单状态，维修完毕后并通过杂发出货
  • 退货并退款
    • 收货到库存，并冲减收入（贷项通知单）
• 计提坏账
  • 按照合同号维度计提
  • 按照科目计提
  • 需要客开处理，标准产品不支持
  • 多组织下内部往来客户不参与计提坏账
  • 客户、部门等维度均支持坏账计提，看实际业务场景需要
• 账龄分析
  • 到期日
  • 立账日期
  • 如果客户需要账龄分析，目前系统只支持两个维度，具体日期还是要根据应收单上的日期进行确认。也只会按照单据显示账龄区间是不支持科目维度查询账龄。
• 销售赠品、折扣、委托代销
  • 有的客户需要应收账款和折扣料要在应收单上同时显示，此时服务性料品，在销售页签中选择折扣应收单单时，新增行选择折扣料，录入负金额即可
  • 销售赠品
    • 出货单
      • 进费用
      • 进成本
      • 进费用借：销售费用 进成本借：主营成本
    • 税务发票
      • 开票
      • 不开票
      • 需要配置相应的参数
• 债权转移
  • 对母、子公司之间转移
  • 一个客户转移到另外一个客户
  • 业务员、部门维度的债权转移
  • 主要就是外部、内部客户之间的转移，支持项目但是不支持合同号维度转移
• 应收、应付对冲
  • 企业既是客户也是供应商
  • 客户和供应商也有业务关系往来，要求将供应商的应付冲销客户的应收账款
• 汇兑损益
  • 区分已实现汇兑损益、未实现汇兑损益
  • 不区分已实现汇兑损益、未实现汇兑损益
  • 计算的汇兑损益都是来自于应收单（应收账款），二者的区别就是区分实现的汇兑损益并且勾选了期初冲回未实现汇兑损益，未核销的金额会一直参与汇兑损益计算
  • 核销以后就计算汇兑损益
• 应收核销
  • 自动核销
    • 支持公有段作为核销维度进行自动核销规则
  • 批量核销
  • 手工核销
• 信用控制